Организация кредитного процесса в коммерческом банке

Использование банком финансовых коэффициентов и метода анализа денежного потока затруднено из-за состояния учета и отчетности у этих клиентов банка. У предприятий малого бизнеса, как правило, нет лицензированного бухгалтера. Расходы на аудиторскую проверку для этих клиентов банка недоступны, аудиторского подтверждения отчета заемщика нет, в связи с чем оценка кредитоспособности клиента базируется не на его финансовой отчетности, а на знании работником банка данного бизнеса. Последнее предполагает постоянные контакты с клиентом: личное интервью с ним, регулярное посещение предприятия.

В ходе личного интервью с руководителем мелкого предприятия выясняются цель ссуды, источник и срок возврата долга. Клиент должен доказать, что кредитуемые запасы к определенному сроку снизятся, а кредитуемые затраты будут списаны на себестоимость реализованной продукции.

Еще одна особенность малых предприятий: их руководителями и работниками нередко являются члены одной семьи или родственники; личный капитал владельца часто смешивается с капиталом предприятия. При оценке кредитоспособности мелкого клиента учитывается финансовое положение владельца, определяемое по данным финансового отчета.

Система оценки банком кредитоспособности мелких заемщиков складывается из следующих элементов:

• наблюдение за работой клиента;
• собеседование банкира с владельцем предприятия;
• оценка личного финансового положения владельца;
• анализ финансового положения предприятия на основе первичных документов.

Оценка кредитоспособности физического лица основано соотношение испрашиваемой суммы и его личного дохода, общей оценке финансового положения заемщика и стоимости его имущества, состава семьи, личностных характеристиках, изучении кредитной истории. Выделяют три основные метода оценки кредитоспособности физического лица:

1. Скорринговая оценка;
2. Изучение кредитной истории;
3. Оценка по финансовым показателям платежеспособности.

При скорринговой оценке определяется система критериев и соответствующих показателей способности заемщика вернуть банку основной долг и проценты. Показатели оцениваются в баллах в пределах установленного банком максимума. Сумма этих баллов дает общую балльную оценку кредитоспособности.

Для получения банками информации о кредитной истории физического лица в России по инициативе коммерческих банков создано специализированное бюро.

В основе показателей платежеспособности лежат данные о доходе физического лица и степени риска потери этого дохода.

3.2. ОСОБЕННОСТИ КРЕДИТНОГО  ПРОЦЕССА В ЗАВИСИМОСТИ ОТ  ЦЕЛЕЙ КРЕДИТОВАНИЯ

Кредиты, предоставляемые физическим лицам:

- потребительские кредиты;

- ипотечный кредит (выдаваемый под залог недвижимости, включая землю).

Целевые кредиты предоставляются под конкретный (целевой) объект. поскольку частных целей у заемщика может быть несколько, ссудных счетов у него будет столько, сколько целевых объектов.

Целевые кредиты можно разделить на три группы:

- платежные и расчетные кредиты (кредиты, предоставляемые для выплаты заработной платы, оплаты расчетных документов на перечисление денежных средств в бюджет, завершение зачета взаимных требований, выставление аккредитива и покупки чековых книжек, вексельного обращения).

- ссуды, предназначенные для удовлетворения потребностей, возникающих у заемщика в ходе производственного и торгового циклов. Это кредиты на накопление товарно-материальных ценностей, на производственные затраты, переработку сырья, содержащего драгоценные металлы, на затраты по добыче золота, текущие нужды сельскохозяйственных предприятий, торгово-посреднические операции (включая кредиты, предназначенные для финансирование внутренних и внешних торговых контрактов, покупку в рассрочку товаров длительного пользования предприятия розничной торговли).

- кредиты, связанные с необходимостью  прироста капитала, в современной  российской практике – кредит  на предоставление оборотного  капитала в текущем году.

Формы участия российских банков в инвестиционных проектах достаточно разнообразны: прямое кредитование инвестиционных проектов, проектное финансирование, лизинг, выдача гарантий и поручительств участникам реализации инвестиционных проектов, участие банков в финансово-промышленных группах и непосредственно финансовые вложения банков.

3.3. ОБЕСПЕЧЕНИЕ КРЕДИТА

Обеспечение – фундаментальный элемент системы кредитования. Важно его качество. Если оно есть, если оно ликвидно и достаточно, то это хорошо для кредита. Обеспечение должно быть полным. Даже когда банк предоставляет кредит на доверии (бланковый кредит), у него должна быть безусловная уверенность в том, что ссуда будет своевременно возвращена.

Необеспеченные ссуды могут предоставляться в крупных размерах только крупным предприятиям, торговым компаниям – первоклассным заемщикам, имеющим квалифицированное руководство и прекрасную историю развития.

Ссуды могут иметь прямое обеспечение, косвенное обеспечение или не иметь обеспечения.

Основными видами традиционного обеспечения кредита выступают залог товарно-материальных ценностей, недвижимость, оборудование, ликвидные ценные бумаги, поручительства и гарантии. Часто при кредитовании приобретения товарно-материальных ценностей банки требуют от заемщика страхование имущества, жизни и здоровья поручителей – физических лиц.

4. Кредитный договор, его содержание и экономическое значение.

В соответствии с законодательством РФ кредитные сделки банка с клиентами осуществляются на основании заключения между ними кредитных договоров.

По содержанию и форме каждый кредитный договор базируется на четырех основных принципах: правовая основа; добровольность вступления в сделку (заключения кредитного договора); взаимная заинтересованность сторон; согласованность условий сделки. При формировании содержания кредитного договора выделяют существенные и дополнительные условия.

Существенные условия определяют возможность заключения кредитного договора: наименования сторон, срок, предмет и сумма договора, порядок выдачи и погашения кредита, уровень платы за пользование кредитом, способ обеспечения возврата кредита, ответственность сторон.

Дополнительные условия направлены на создание дополнительных предпосылок для обеспечения возврата кредита. Эти условия дифференцируются применительно к конкретным заемщикам и охватывают: обязательства заемщика по достижении определенного уровня кредитоспособности, необходимого состояния учета и отчетности, сохранности заложенного имущества, соблюдения правил банковского контроля, запрет на реорганизацию предприятия без ведома банка и проч.

Российские коммерческие банки накопили опыт в составлении кредитных договоров, отражающих специфику клиента и кредитной сделки и разнообразие способов минимизации кредитного риска.

Примерная схема кредитного договора применительно к юридическим лицам (корпоративным клиентам), использующим кредитную линию, может быть представлена в следующем виде:

преамбула и разделы I «Основные понятия»,

II « Сумма кредита и порядок его предоставления»,

III «Проценты и процентный период»,

IV «Порядок и сроки погашения кредита»,

 V «Условия, предшествующие выдаче кредита»,

VI «Требования к юридической личности и деловой репутации заемщика»,

VII «Права и обязанности сторон»,

VIII «Обеспечение возврата кредита»,

IX «Ответственность»,

 X «Дополнительные условия договора»,

XI «Разрешение споров»,

XII «Юридические адреса сторон, подписи».

Преамбула начинается с названия документа: «Кредитный договор». Далее указываются: дата и номер договора, место его заключения; участники кредитной сделки (названия кредитора и заемщика со ссылкой на их уставы), а также их представители, уполномоченные вести переговоры на условиях кредитного договора и подписывать его.

В разделе I «Основные понятия» раскрывается содержание основополагающих терминов, используемых в тексте кредитного договора. Они могут касаться как некоторых определений (график погашения кредита, дата выдачи кредита, дата выплаты процентов, дата погашения кредита, копия документа и т.д.), так и толкования некоторых терминов (кредит и его виды, нормативный акт, рабочий день, срок действия кредитной линии, лимит кредитной линии, процентный период и проч.).

В разделе II «Сумма кредита и порядок его предоставления» отражаются существенные условия кредитного договора (сумма, цель) и некоторые дополнительные условия: номер ссудного счета, на котором будет отражаться выдача кредита (исходя из его вида); каким внутренним банковским документом она будет оформляться; суммы траншей, если кредит выдается частями; право прекращения обязательства кредитора по предоставлению кредита в отношении неиспользованной кредитной линии в последний день срока действия кредитной линии и др.

Содержание раздела III «Проценты и процентный период» составляют вопросы, касающиеся уровня процентных ставок за пользование кредитом, их дифференциации, порядка начисления и уплаты процентов.

Кредитными договорами регулируются:

• общее положение о принципе установления процентной ставки при использовании фиксированной ставки и при ее отсутствии;
• продолжительность процентного периода, в частности, число 
  месяцев;
• повышенная процентная ставка в случае несвоевременного возврата кредита и период уплаты повышенного процента.

В разделе IV «Порядок и сроки погашения кредита» определяются: порядок погашения (платежным поручением самого заемщика или платежным требованием банка на безакцептное списание средств со счетов заемщика в банке-кредиторе и в других банках); очередность погашения основного долга и процентов по нему в случае недостаточности денежных средств у заемщика в полном объеме для их погашения; условия досрочного погашения кредита.

В разделе V «Условия, предшествующие выдаче кредита» отражаются условия, которые стали новацией для российских банков и применяются с учетом накопленного зарубежного и отечественного опыта. Это позволяет положительно решить вопрос о выдаче кредита в случае неполного представления необходимой документации и минимизировать риски уже на начальной стадии взаимоотношений с клиентом.

• Условия, предшествующие выдаче кредита, касаются следующих действий:
• представления копий принципиально важных документов, 
  например, копий учредительных документов и всех лицензий 
  заемщика, заверенных нотариально;
• освобождения кредитора от обязанностей предоставить кредит, если заявления заемщика о его юридическом статусе и деловой репутации окажутся неверными.
• В разделе VI «Требования к юридической личности и деловой репутации заемщика» к таким требованиям относится подтверждение заемщиком: юридического статуса и наличия у него необходимых прав
• для заключения кредитного договора; подтверждение достоверности финансовой и прочей представленной им кредитору информации; отсутствия существенных негативных изменений в его финансовом состоянии после составления последнего квартального баланса.
• В разделе VII «Права и обязанности сторон» отражаются права и обязанности кредитора и заемщика.
• Кредитору принадлежат права:
• производить проверку целевого использования кредита и его обеспечения, в том числе на месте у заемщика;
• прекращать выдачу новых ссуд при нарушении заемщиком условий кредитного договора;
• пересматривать в одностороннем порядке процентные ставки за пользование кредитом в случае изменения ЦБ РФ уровня процентной ставки, нормы обязательных резервов, устанавливаемых коммерческими банками в ЦБ РФ;
• взыскивать с заемщика при пролонгации кредита соответствующее компенсационное вознаграждение, а также требовать дополнительного обеспечения кредита.
• Кредитор по кредитному договору несет следующие обязанности:
• предоставлять кредит заемщику в объемах и в сроки, предусмотренные кредитным договором;
• информировать заемщика о фактах и причинах досрочного 
  взыскания банком кредита;
• ежемесячно в срок, установленный кредитным договором, 
  начислять проценты за предоставленный заемщику кредит.
• Права заемщика по кредитному договору могут состоять в следующем:
• досрочно погасить задолженность по ссуде (полностью или 
  частично);
• требовать пролонгации срока кредита при наличии необходимых обоснований;
• производить погашение кредита и уплату процентов за него 
  с любого своего счета, в том числе открытого в другом банке;
• расторгнуть кредитный договор при несоблюдении банком его 
  условий.
• Обязанности заемщика включают:
• представление кредитору в определенный срок подтвержденных аудиторами годовых бухгалтерских балансов заемщика;
• представление кредитору по его требованию иных документов о финансово-хозяйственной деятельности заемщика;
• недопущение никаких обременении имущества;
• недопущение совершения без предварительного письменно 
  го согласия кредитора сделок по продаже, дарению, передаче 
  взаймы и в аренду всего или любой существенной части бизнеса (имущества или иных активов).