Операции коммерческих банков

Содержание

 

Введение….………………………………………………………………....….….3

1. БАЛАНС КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА. ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ…..5

1.1 Собственный капитал……………….. ……………………………………….7

1.2 Привлеченные средства………………………………………………...…....12

2. АКТИВЫ И АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ....15

2.1. Активные операции  коммерческого банка………………….. .………......19

2.2. Основные виды банковского кредитования…..……………………..……..24

3. БЕЗНАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ..……………………………………………......34

3.1. Очередность платежей………..………………………………………..........39

3.2. Открытый счет………………………………………………………………..46

3.3. Аккредитив……………………………………………………………………50

3.4. Покрытые и непокрытые аккредитивы………………………………….…50

3.5. Отзывные и безотзывные аккредитивы………………………………….…51

3.6. Безотзывный аккредитив…………………………………………………….52

3.7. Инкассо………………………………………………………………………..54

3.8. Инкассовое поручение на бесспорное  списание средств……………….....57

3.9. Клиринг…………………………………………………………….................58

3.10. Кассовые операции банков…………………………………………………60

Заключение…………………………………………………………………………63

Список  использованной литературы ……………………………......................64

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Развитие системы рыночного  хозяйствования в России происходит с большими трудностями, которые  характерны для специфического состояния  нашей экономики. Огромную, все возрастающую роль в трансформации хозяйства на новой основе играют коммерческие банки.

Коммерческие банки являются хранилищами  денежных средств, основными посредниками в совершении денежных операций общества, в некоторой степени генерируют около банковское рыночное пространство, т.е. частично осуществляют функции управления экономикой на уровне предприятий и организаций. Под влиянием усиливающейся межбанковской конкуренции проявляются тенденции к расширению финансовых услуг коммерческих банков. Среди них можно выделить лизинговые, факторинговые, трастовые операции и форфейтинговые. Международные операции коммерческих банков включают: разнообразные услуги, на которые существует спрос со стороны клиентов, участвующих в международной торговле, инвестиционной деятельности на международном рынке ссудных капиталов, туризме; покупку и продажу иностранных ценных бумаг, иностранной валюты; прием чеков, векселей, банковских акцептов для инкассирования.

Наибольшая часть доходов банков от международных операций поступает  от предоставления кредита.

В течение последних десяти лет  в России была создана и получила развитие двухуровневая банковская система с новыми формами управления кредитными организациями, расширением  традиционных и активным внедрением новых банковских услуг, проведением смелых экспериментов в технологии выполнения операций.

Коммерческий банк - негосударственное кредитное учреждение специализирующееся на приеме депозитов, краткосрочном кредитовании и расчетном обслуживании клиентов, занимающееся также посредническими операциями, осуществляющее универсальные банковские операции для предприятий всех отраслей главным образом за счет денежных капиталов и сбережений, привлеченных в виде вкладов. К.Б. проводят расчетные и платежные операции, эмиссию ценных бумаг, предоставляют ссуды и гарантии и т.д. К.Б. по форме собственности подразделяются на частные (индивидуальные и акционерные) и государственные. Проводимые банками операции делятся на 3 группы: пассивные (привлечение средств), активные (размещение средств): комиссионно-посреднические (выполнение операций по поручению клиентов с уплатой комиссии). Основное место в активных операциях занимает кредитование промышленных и торговых предприятий. В современных условиях наряду с ростом краткосрочных кредитов все большее значение приобретают средне- и долгосрочные кредиты, кредитование населения. Важнейшие посреднические операции - инкассовые, аккредитивные, переводные и торгово-комиссионные. Особое место в деятельности банков занимают доверительные операции и лизинг.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. БАЛАНС КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА.

ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ

 

 

Коммерческие банки, как  мы видели  - самые важные участники финансовых рынков. Они основные по размеру активов и характеризуются наибольшим разнообразием операций.

По российскому законодательству к числу основных видов банковских операций относятся:

- привлечение денежных средств юридических и физических 
лиц во вклады до востребования и на определенный срок;

- предоставление кредитов от своего имени и за счет собственных и привлеченных средств;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

- осуществление расчетов по поручению клиентов, в том 
числе банков-корреспондентов;

- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;

- управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств (трастовые операции);

-  покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

-   осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством;

-  выдача банковских гарантий.

В законе «О банках и банковской деятельности» предусматривается, что небанковские кредитные организации вправе осуществлять банковские операции за исключением операций, предусмотренных пунктами 1 , 2, 3 и 9 этого закона.

Допустимые сочетания  иных банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

Кроме перечисленных  выше, российские банки в соответствии с банковским законодательством вправе осуществлять следующие сделки:

- выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

- приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих лиц в денежной форме (факторинг и форфейтинг);

- доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

- осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

- предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

- лизинговые операции;

- оказание консультационных и информационных услуг.

Кредитные организации вправе проводить иные сделки, присущие им как юридическим лицам в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Все банковские сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - и в иностранной валюте.

Однако изучать банковские операции нужно в определенной логической последовательности. Все банковские операции можно объединить в три большие группы: пассивные, активные и комиссионно-посреднические.

Основу банковской деятельности составляют активные и пассивные операции. И прежде чем перейти к их анализу, следует рассмотреть структуру баланса коммерческого банка.

Вся многообразная деятельность банка находит концентрированное отражение в двух важнейших финансовых документах - балансе и счете прибылей и убытков.

Баланс банка представляет собой итоговую таблицу, характеризующую   состояние банковских счетов на определенную дату. Как и в любой другой хозяйственной организации, баланс банка состоит из двух частей - актива и пассива.

В пассиве баланса  отражаются источники средств, которыми располагает и «оперирует» банк. В активе - размещение этих средств.

Для того чтобы начать какую-то деятельность, банк должен располагать определенными средствами.

Поэтому и мы начнем изучение банковских операций с анализа пассивных операций.

Все ресурсы (пассивы  коммерческого банка) могут быть  сформированы за счет 3 источников: собственных, привлеченных и заемных средств.

 

1. Собственный капитал

 

 

Собственный капитал (собственные  средства) составляет основу деятельности коммерческого банка:

- он обеспечивает банку как юридическому лицу экономическую самостоятельность. Нет собственного капитала - нет банка;

- является источником развития его материальной базы 
(офис, мебель, оргтехника, филиалы);

- определяет масштабы деятельности банка;

- определяет конкурентные позиции банка;

- является «последней линий обороны», т.е. позволяет поддерживать платежеспособность банка даже при возникновении убытков у банка и утрате части его активов.

В отличие от других предприятий  банк считается платеже - способным до тех пор, пока не затронут его акционерный капитал.

Собственный капитал  банка выполняет оперативную, регулирующую, ценообразующую и защитную функции.

Собственный капитал  банка - это своеобразный гарантийный фонд покрытия возможных потерь.

Собственный капитал  банка включает: уставный капитал; добавочный капитал; фонды банка; нераспределенную прибыль отчетного года и прошлых лет; субординированные кредиты юридических лиц и др.

Формирование капитала - это этап, предшествующий началу деятельности любого предприятия, в том числе и коммерческого банка.

Уставный капитал банка  состоит из величины вкладов его  участников. Для акционерных банков уставный капитал определяется номинальной суммой его акций, приобретенных акционерами. Для общества с ограниченной ответственностью - номинальной стоимостью всех долей его участников. Его величина фиксируется в учредительском договоре о создании банка и в уставе. Вклады в уставный капитал банка могут быть произведены в виде денежных средств и материальных ценностей, включая здания для офиса банка.

До 1994 г. не было установлено  «входного порога», т.е. минимального размера уставного капитала создаваемого банка.

С 1 марта 1994 г. Центральный  банк РФ установил минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых банков в сумме 2 млрд. тогдашних рублей, предусмотрев при этом довести его в течение 5 лет до европейского минимума, равного 5 млн. ЭКЮ или 15 млрд. тогдашних рублей.

В дальнейшем увеличение уставного капитала банков происходит за счет привлечения дополнительного капитала на финансовом рынке или капитализации части прибыли банка.

Фонды банка образуются из прибыли в порядке, устанавливаемом учредительными документами в рамках действующего законодательства. К ним относятся: резервный фонд банка, фонды накопления, фонды специального назначения и др.

Резервный фонд предназначен для покрытия убытков и потерь, возникающих в процессе деятельности банка. Минимальный размер этого фонда определяется уставом банка, но не может быть меньше 5 % уставного капитала. Он формируется из чистой прибыли в размере не менее 5 % её величины.

Фонды накопления - часть нераспределенной прибыли банка, предназначенная для финансирования производственного и социального развития банка.

Фонды специального назначения создаются из чистой прибыли отчетного года. Они предназначены для материального поощрения и социального обеспечения работников банка.

Эмиссионный доход банка  представляет собой разницу между  рыночной (курсовой) ценой акций  и их номинальной стоимостью (другое название — учредительская прибыль).

Субсидированные кредиты. Субсидированные кредиты - это долгосрочные займы, привлеченные коммерческими банками от юридических лиц для увеличения их капитала.

Согласно требованиям  ЦБ РФ:

- срок предоставления субсидированного кредита — не менее 5 лет;

- кредит является необеспеченным;

- выплата долга - не ранее окончания срока действия кредитного договора;

- проценты по кредиту, полученному в рублях, не должны 
превышать ставку рефинансирования, а полученному 
в иностранной валюте - ставок ЛИБОР плюс 6 % годовых.

Договор должен содержать  условие о невозможности его  досрочного расторжения и погашения задолженности по нему в последнюю очередь, т.е. после удовлетворения требований всех других кредиторов.

Наращивание капитализации,  является одной из важнейших задач развития банковской системы России.

В результате проделанной  работы в последнее время был решен ряд вопросов в части совершенствования банковского законодательства: минимальный размер капитала установлен на уровне федерального законодательства; внесены изменения, направленные на создание правовых условий для включения субординированных кредитов в расчет капитала; предусмотрены требования необходимости проведения анализа финансового положения приобретателей акций банков. В частности, увеличена до 1 % максимальная доля и стоимость (до 10 млн. руб.) пакета акций, при приобретении которого не требуется проведение анализа финансового положения покупателя. Все эти меры оказали положительное влияние на рост капитала кредитных организаций.