Лизинг в казахстане

Лизингодатель вправе:

1) требовать причитающиеся ему  невыплаченные лизинговые платежи,  а также возмещения убытков;

2) осуществлять в соответствии  с договором лизинга контроль за выполнением лизингополучателем условий договора лизинга;

3) в случае нарушения лизингополучателем  обязательств по возврату предмета  лизинга требовать внесения платежей  за время просрочки и возмещения  убытков;

4) истребовать предмет лизинга  у лизингополучателя в случаях,  предусмотренных законодательством  Республики Казахстан.

Лизингодатель обязан:

1) приобрести в собственность  у продавца согласованный с  лизингополучателем предмет лизинга  для передачи его лизингополучателю  на условиях договора лизинга;

2) уведомить письменно продавца  при заключении договора купли-продажи  о том, что предмет лизинга  предназначен для передачи его  в лизинг определенному лизингополучателю  (сублизингополучателю);

2-1) уведомить письменно продавца  о том, что предмет лизинга  передан во владение и пользование  новому лизингополучателю (вторичный  лизинг, сублизинг, перемена лиц в обязательстве), в месячный срок с момента такой передачи по основаниям, предусмотренным законодательством Республики Казахстан;

3) предоставить предмет лизинга  лизингополучателю на условиях, оговоренных договором лизинга.

3. Договором лизинга могут быть  предусмотрены другие права и  обязанности лизингодателя, не  противоречащие законодательным  актам Республики Казахстан.

Лизингополучатель вправе:

1) владеть и пользоваться предметом  лизинга на условиях договора  лизинга;

2) предъявлять продавцу требования  в отношении качества и комплектности  предмета лизинга, сроков его  поставки и в других случаях  ненадлежащего исполнения договора, заключенного между продавцом  и лизингодателем;

3) если иное не установлено  договором лизинга, приостановить  лизинговые платежи, подлежащие  уплате, в случае существенного  нарушения лизингодателем условий  договора лизинга до тех пор,  пока лизингодатель не исполнит  своих обязательств перед лизингополучателем  по договору лизинга;

4) если иное не установлено  договором лизинга, востребовать  обратно лизинговые платежи, выплаченные  им авансом, при одностороннем  прекращении лизингодателем договора  лизинга;

5) если иное не установлено  договором лизинга, отказаться  от предмета лизинга либо потребовать  замены предмета лизинга, расторгнуть  договор лизинга в случаях,  когда предмет лизинга не поставлен,  поставлен с существенной просрочкой  или поставлен с неустранимыми  недостатками, препятствующими использованию  предмета лизинга по назначению, за исключением случаев выбора  продавца и предмета лизинга  лизингополучателем;

6) требовать возмещения убытков  в случае невыполнения либо  ненадлежащего выполнения лизингодателем  условий договора лизинга;

7) если иное не установлено  договором лизинга, требовать  соответствующего уменьшения суммы  лизинга и лизинговых платежей, если в силу обстоятельств,  за которые он не отвечает, условия пользования, предусмотренные  договором лизинга, существенно  ухудшились.

Лизингополучатель обязан:

1) принять предмет лизинга в  порядке, предусмотренном договором  лизинга;

2) своевременно выплачивать лизинговые  платежи;

3) пользоваться предметом лизинга  в соответствии с его назначением  согласно договору лизинга;

4) поддерживать предмет лизинга  в состоянии, в котором он  был ему передан лизингодателем, с учетом нормального износа  и тех изменений в предмете  лизинга, которые согласованы  сторонами;

5) за свой счет осуществлять  содержание (в том числе оплату  необходимых коммунальных платежей, связанных с предметом лизинга)  и техническое обслуживание предмета  лизинга, его текущий ремонт, если  иное не предусмотрено договором  лизинга или законодательными  актами;

6) обеспечить лизингодателю беспрепятственный  доступ к предмету лизинга,  если иное не предусмотрено  договором и законодательством  Республики Казахстан.

Договором лизинга могут быть предусмотрены  другие права и обязанности лизингополучателя, не противоречащие законодательным  актам Республики Казахстан.

Ответственность лизингодателя, лизингополучателя  и продавца устанавливается договором  лизинга, договором купли-продажи  и законодательными актами Республики Казахстан.

Продавец предмета лизинга несет  ответственность непосредственно  перед лизингополучателем по исполнению договора купли-продажи, заключенного между продавцом и лизингодателем, в частности, в отношении качества и комплектности предмета лизинга, сроков его поставки и в других случаях ненадлежащего исполнения договора продавцом. При этом лизингополучатель  имеет права и несет обязанности, предусмотренные Гражданским кодексом для покупателя, кроме обязанности оплатить приобретенный предмет лизинга, как если бы он был стороной купли-продажи указанного предмета лизинга. В случае если продавец согласен с требованиями лизингополучателя, то любые изменения условий передачи лизингополучателю предмета лизинга (комплектность, сроки поставки и т.д.) должны быть обязательно согласованы с лизингодателем.

В отношениях с продавцом лизингополучатель  и лизингодатель выступают как  солидарные кредиторы.

Если иное не предусмотрено договором  лизинга, лизингодатель не отвечает перед лизингополучателем за выполнение продавцом требований, вытекающих из договора купли-продажи, кроме случаев, когда право выбора продавца лежит  на лизингодателе. В последнем случае лизингополучатель вправе по своему выбору предъявлять требования, вытекающие из договора купли-продажи, как непосредственно  к продавцу имущества, так и к  лизингодателю, которые несут солидарную ответственность. [4. статья 2, 5, 7, 8, 10]

 

4. Классификация лизинга по формама и видам.

Классификация видов лизинга и  лизинговых операций получила достаточно серьезное обоснование как в зарубежной, так и отечественной теории и практике.

При выделении видов лизинга  исходят из признаков его классификации, к которым относятся:

• Состав участников сделки;
• Тип передаваемого в лизинг имущества;
• Степень окупаемости имущества;
• Условия амортизации;
• Объем обслуживания;
• Сектор рынка, где проводятся операции;
• Отношение к налоговым и амортизационным льготам;
• Характер лизинговых платежей.

В зависимости от состава участников (субъектов) сделки различают:

• Прямой лизинг, при котором собственник имущества (поставщик) самостоятельно сдает объект лизинга (двусторонняя сделка);
• Косвенный лизинг, когда передача имущества происходит через посредника. В данном случае могут иметь место классическая трехсторонняя сделка с участниками (от 4 до 6-7), в числе которых брокерские фирмы, трастовые компании, финансирующие учреждения и др.

Частным случаем прямого лизинга  можно считать возвратный лизинг (sale and leaseback). Его особенность состоит в том, что собственник имущества передает право собственности на него будущему лизингодателю на условиях купли-продажи, тот продает его и одновременно вступает с ним в отношения в качестве пользователя этого имущества. В данном случае поставщик и лизингополучатель являются одним и тем же юридическим лицом.

По типу имущества различают:

• Лизинг движимого имущества (машино-технический лизинг);
• Лизинг недвижимости.

По степени окупаемости имущества  выделяют:

• Лизинг с полной окупаемостью, при котором в течение срока действия одного договора происходит полная плата лизингодателю стоимости арендуемого имущества;
• Лизинг с неполной окупаемостью, когда в течение срока действия одного договора окупается только часть стоимости арендуемого имущества.

В зависимости от условий амортизации  есть лизинг с полной амортизацией, и, соответственно, с полной выплатой стоимости объекта лизинга.

Существующие формы лизинга  можно объединить в два основных вида: оперативный и финансовый лизинг.

Оперативный лизинг – это арендные отношения, при которых расходы  лизингодателя, связанные с приобретением  и содержанием сдаваемых в  аренду предметов, не покрываются арендными  платежами в течение одного лизингового  контракта.

Для оперативного лизинга характерны следующие основные признаки:

• Лизингодатель рассчитывает возместить все свои затраты за счет поступления лизинговых платежей от одного лизингополучателя;
• Лизинговый договор заключается как правило на 2-5 лет, что значительно меньше сроков физического износа оборудования, и может быть расторгнут лизингополучателем в любое время;
• Риск порчи или утери объекта лизинговой сделки лежит в основном на лизингодателе. В лизинговом договоре может предусматриваться определенная ответственность лизингополучателя за порчу переданного имущества, но ее размер значительно меньше первоначальной цены имущества;
• Ставки лизинговых платежей обычно выше, чем при финансовом лизинге. Это вызвано тем, что лизингодатель, не имея полной гарантии окупаемости затрат, вынужден учитывать различные коммерческие риски (риск не найти арендатора на весь объем имеющегося оборудования, риск поломки объекта сделки, риск досрочного расторжения договора) путем повышения цены на свои услуги;
• Объектом сделки являются преимущественно наиболее популярные виды машин и оборудования.

При оперативном лизинге лизинговая компания приобретает оборудование заранее, не зная конкретного арендатора. Поэтому фирма, занимающаяся оперативным  лизингом, должна хорошо знать конъюнктуру  рынка инвестиционных товаров как  новых, так и уже бывших в употреблении.

Лизинговые компании при этом виде лизинга сами страхуют имущество, сдаваемое  в аренду, и обеспечивают его техническое  обслуживание и ремонт.

По окончании срока лизингового  договора лизингополучатель имеет  возможность:

• Продлить  срок договора на более выгодных условиях;
• Вернуть оборудование лизингодателю; 
  приобрести оборудование у лизингодателя при наличии соглашения (опциона) на покупку по реальной рыночной стоимости. При заключении договора заранее нельзя достаточно точно оценить остаточную рыночную стоимость объекта сделки на момент окончания лизингового контракта, поэтому от лизинговых фирм требуется хорошее знание конъюнктуры рынка подержанного оборудования.

Лизингополучатель при помощи оперативного лизинга стремится избежать рисков, связанных с владением имуществом, например, в связи с его моральным  старением, снижением рентабельности из-за изменения спроса на производимую продукцию, поломки оборудования, увеличение прямых и косвенных непроизводственных затрат, вызванных ремонтом и простоем оборудования и т.д. Поэтому лизингополучатель предпочитает оперативный лизинг в случаях, когда:

• Предполагаемые доходы от использования арендованного оборудования не окупают его первоначальной цены;
• Необходимо оборудование на небольшой срок (сезонные работы или разовое использование);
• Оборудование требует специального технического обслуживания;
• Объектом сделки выступает новое непроверенное оборудование.

Перечисленные особенности оперативного лизинга определили его распространение  в таких отраслях, как сельское хозяйство, горнодобывающая промышленность, строительство, электронная обработка  информации.

Финансовый лизинг – это соглашение, предусматривающее в течение  периода своего действия выплату  лизинговых платежей, покрывающих полную стоимость амортизации оборудования или большую ее часть, дополнительные издержки и прибыль лизингодателя.

Основные черты финансового  лизинга:

• Участие третьей стороны (производителя или поставщика объекта сделки);
• Невозможность расторжения договора в течение так называемого срока аренды, т.е. срока необходимого для возмещения расходов арендодателя. Однако на практике это иногда происходит, что оговаривается в соглашении о лизинге, но в этом случае стоимость операции значительно возрастает;
• Более продолжительный период лизингового соглашения (обычно близкий к сроку службы объекта сделки);
• Как правило, высокая стоимость объектов сделок при финансовом лизинге.