Ликвидность коммерческого банка и методы управления ею

2. Метод распределения активов. Учитывается зависимость ликвидных активов от источников, привлечённых банком средств и устанавливается определённое соотношение между соответствующими видами активов и пассивов. При этом принимается во внимание, что средства из каждого источника с учётом их оборачиваемости требуют различного обеспечения ликвидными активами. В частности, по вкладам до востребования необходимо устанавливать более высокое покрытие ликвидными активами, чем по срочным вкладам. Отсюда большая доля средств, привлечённых в виде вкладов до востребования, должна помещаться в резервы первой и второй очереди, что и позволит обеспечить выполнение обязательств банка перед вкладчиками. При использовании этого метода определяется несколько центров ликвидности (прибыльности):

• счета до востребования; так, поскольку обязательства до востребования требуют самого высокого уровня обеспечения, то большая их часть направляется в резервы первой очереди; другая существенная часть в резервы второй очереди путём приобретения краткосрочных государственных ценных бумаг, и только относительно небольшая доля обязательств до востребования должна быть размещена в суды банка с короткими сроками возврата.;
• срочные обязательства банка (например, срочные вклады и депозиты); так, требования ликвидности будут ниже по сравнению с обязательствами до востребования, и поэтому основная часть этих средств размещается в ссуды банка, в меньшей мере в первичные и вторичные резервы, в значительной части в ценные бумаги.
• уставный капитал и резервы; так, средства в определённой части вкладываются в здания, оборудование, технику и т.п. и частично в низколиквидные ценные бумаги и доли участия в совместной деятельности.

Из каждого такого центра средства могут размещаться только в определённые виды активов с тем расчётом, чтобы обеспечить их соответствующие ликвидность и прибыльность.

Основным достоинством метода распределения активов по сравнению с методом общего фонда средств считается то, что на основе расчёта он позволяет более точно установить долю высоколиквидных активов и за счёт её уменьшения вложить дополнительные ресурсы в высокодоходные активы, например кредиты предприятиям.

Управление ликвидностью банка включает в себя поиск источников заёмных средств, выбор среди них самых надёжных с наиболее длительными сроками привлечения и установление необходимого оптимального соотношения между отдельными видами пассивов и активов, позволяющего банку выполнять свои обязательства перед кредиторами. Кроме того, при формировании кредитных ресурсов следует учитывать все издержки банка, связанные с привлечением средств (включая косвенные, например заработную плату работников банка), с тем расчётом, чтобы они имели минимально допустимый уровень, позволяющий банку не снижать норму прибыли при размещении этих средств в активные операции.

Таким образом, процессы управления активами и пассивами взаимосвязаны, взаимосвязаны, взаимозависимы и осуществляются одновременно.

Отметим, что риск управления ликвидностью имеет ценовую и количественную составляющие. Ценовой, или связанный с процентной ставкой, риск обуславливается ценой, по которой могут быть привлечены пассивы, или ценовой скидкой, с которой придётся продавать активы. Количественный риск определяется тем, существуют ли активы, которые могут быть проданы, и есть ли на рынке возможность приобрести средства по любой цене. Риск управления пассивами возникает в тех случаях, когда банк вынужден «переплачивать» за средства или когда средства недоступны. Положительная репутация банка на денежном рынке и его платежеспособностью уменьшают для банка этот риск.

Список литературы

1. Киреев В. Л., Козлова О. Л. Банковское дело: учебник. – М.: Изд-во КНОРУС, 2012. – 240 с.
2. Кириченко Т. В. Финансовый менеджмент: учебное пособие. – М.: Изд-во «Дашков и К», 2009. – 625 с.
3. Мотовилов О. В., Белозёров С. А. Банковское дело: учебник. – М.: Изд-во Проспект, – 2013. – 408 с.
4. Сафронова Т. Е. Анализ процесса формирования и управления ресурсами коммерческого банка // Проблемы современной экономики. – 2009. – № 4. – С. 15-19.
5. Экономический словарь / под. ред. А. Н. Азрилияна. – 2-е изд. – М.: Институт новой экономики, 2008. – 1152 с.

1 Киреев В. Л., Козлова О. Л. Банковское дело: учебник. – М.: Изд-во КНОРУС, 2012. – С. 7.

2 Сафронова Т. Е. Анализ процесса формирования и управления ресурсами коммерческого банка // Проблемы современной экономики. – 2009. – № 4. – С. 15.

3 Экономический словарь / под. ред. А. Н. Азрилияна. – 2-е изд. – М.: Институт новой экономики, 2008. – С. 415.

4 Там же.

5 Мотовилов О. В., Белозёров С. А. Банковское дело: учебник. – М.: Изд-во Проспект, – 2013. – С. 569.

6 Экономический словарь / под. ред. А. Н. Азрилияна. – 2-е изд. – М.: Институт новой экономики, 2008. – С. 415.

7 Мотовилов О. В., Белозёров С. А. Банковское дело: учебник. – М.: Изд-во Проспект, – 2013. – С. 570.

8 Мотовилов О. В., Белозёров С. А. Банковское дело: учебник. – М.: Изд-во Проспект, – 2013. – С. 573.