Лекция по "Дополнительным банковским операциям"

Владимир  Петрович Бычков

Дополнительные  операции банков

Лекция 1.

Понятие ДБО

Современные БО, Инновационные ОБ. ДБО могут  осуществить не только банки, но иные хоз. субъекты. К ДБО относят лизинговые операции (м. ощущ. и ИП), операции доверительного управления, факторинговые операции, фарфейтинговые операции, электронные услуги, операции с драг металлами и камнями, поручительские и гарантийные операции, консультационные и информационные услуги банка,  услуги депозитного хранения ценностей в банках.

Лизинговые  операции банков.  Понятие лизинга

В соответствии с з-н « о фин. аренде (лизинге)» 2002г лизинг представляет собой особый вид инвестиционной предпринимательской деятельности,  предприниматель (лизингодатель) приобретает в собственность имущество производственного назначения и на основе договора о лизинге, передает его другому физ/юр лицу(лизингополучателю) во временное владение и пользование за определенную плату и  на иных определенных договором условиях, с переходом и без к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга по окончании срока действия договора лизинга.

Объектами лизинга  могу т быть вещи, не относящиеся  к предметам личного потребления, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движ/недвиж имущество, которое может использоваться в предпринимательской деятельности. Не могут быть объектами лизинга земельные участки и другие природные объекты, а также имущество, которое запрещено федеральными законами для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения.

Поставщик имущества

лизингополучатель

лизингодатель

 

 

1 заявка  на имущество

2 заказ/наряд  на поставку оборудоапние

3 договор  купли\продужы (поставки) оборудования

4 поставка  оборудования

5 договор  лизинга

6 передача  предмета лизинга

 

Организация многосторонней лизинговой сделки при участии банка и  страховой компании как посредника

 

лизингополучатель

лизингодатель

банк

Страховая компания

Поставщик имущества

                                                                      

1б лизинговая  компания анализирует заявку  и документы и, если принимается  положительное решение, направляет  заявку поставщику.

1в лизинговая  компания направляет лизингополучателю  услови контракта и график платежей

2,3 лизингодатель  направляет поставщику заказ-наряд  на поставку оборудования и  заключает кредитный договор  с банком

4 лизингодатель  и поставщик заключают договор  купли-продажи предмета лизинга,  а при необходимости, договор  подряда на проведение строительно-монтажных и пуско-наладочных работ

5 поставщик  поставляет необходимое оборудование  и стороны( поставщик, л-датель, л-получатель), подписывают акт о его приемке в эксплуатацию

6 поставка  оплачивается за счет кредита  банка

7 заключается  лизинговый договор

8, 8а заключается  договор о страховании предмета  лизинга в пользу лизингодателя  (8), страховая компания получает  страховой взнос (8а)

9 лизинговые  платежи ( л-получатель платит л-дателю)

10 предмет  лизинга возвращается лизингодателю

11 банку возвращается кредит с %

 

Основными элементами лизинговой сделки являются:

1. предмет/объект сделки
2. субъект сделки (стороны лизингового договора)
3. срок договора (период лизинга)
4. лизинговые платежи
5. услуги, предоставляемые по лизингу

виды лизинга, его формы

К основным формам лизинга в соответствии с з-ном относят: внутренний и международный лизинг. Если стороны лизинговой сделки являются резидентами РФ, то имеет место внутренний лизинг, а если 1 из них — нерезидент, то международный.

К основным типам лизинга относят  долгосрочный ( 3г и >), среднесрочный ( 1,5-2 г) и краткосрочный ( <1,5 г) – для РФ. К основным видам лизинга относят оперативный, финансовый и возвратный.

Оперативный лизинг предполагает передачу в пользование  имущество многоразового пользования  на время, которое короче его нормативного срока службы. Для него характерны след. особенности: срок лизинга небольшой и л-датель не рассчитывает покрыт все свои затраты за счетт поступлений от одного лизингаполучателя; л-получатель может расторгнуть договор в любое время; после истечения срока лизинга, л-получатель может или вернуть оборудование собственнику, или продлить договор на более выгодных условиях, или купить это оборудование у лизингодателя. Оперативный лизинг получил наибольшее распространение в с/х, строительстве, горно-добывающей промышленности и на транспорте.

Финансовый  лизинг: в нем как правило при  заключении лиз договора участвуют 3 стороны( постащик, л-датель, л-получатель); срок лизингового договора часто близкий к сроку службы объекта лизинга и сроку амортизации всей или большей части стоимости оборудования; д-р не подлежит расторжению в течение основного срока лизинга (срока, необходимого для возмещения расходов л-дателя); объект лизинга обычно имеет высокую стоимость; по истечении срока действия договора л-получатель может вернуть предмет лизинга хозяину, или пролить с ним прежнее соглашение, или заключить новый говор на меньший срок и по льготной ставке, или купить предмет по его остаточной стоимости. На этом сегменте лизинга важное место занимают банки т.к. требуются большие ресурсы и на длительный срок.

Особое  место в ряде видов лизинга  занимает возвратный лизинг, его схема  след.:

Предприятие само продает часть своего имущества  лизинговой компании( облегчая тем собственный баланс, налог на имущество) и одновременно берет у последней это имущество в лизинг. При этом договор составляется так, чтобы после окончания срока его действия предприятие имело право обратно выкупить это имущество и тем самым снова сделать его своей собственностью.

По  методу финансирования различают срочный  лизинг ( одноразовый характер сделки), возобновляемый( револьверный) лизинг(предпологающий, что д-р лизинга м/б продолжен по истечение его первого срока).