Лекции по "Банковскому делу"

ТЕМА 1. Становление, современное состояние  и развитие

банковского дела

1. Развитие банковского дела.
2. Особенности функционирования современной банковской системы.
3. Становление и развитие банковской системы Украины.

 

1. Развитие банковского дела.

По мнению ряда ученых первые банки возникли в Италии: в Генуе, в Венеции в XIV-XV в.в.. По мнению других – они существовали еще в Древности в 2003 году до н.э. (об этом свидетельствуют документы Вавилона и Ассирии: «Законы Хаммурапи»). Существовали вкладные операции и производился обмен денег. Эти банковские операции осуществлялись в храмах, т.к. там обеспечивалась безопасность. Священники были «банкирами» - ростовщики. Своего полного развития ростовщический капитал достиг при рабовладельческом и феодальном обществе. Накопленные денежные средства предоставляли в кредит с целью получения прибыли. Процентная ставка была до 40% годовых. В дальнейшем во многих странах мира были приняты законы о ростовщичестве, которые ограничивали размеры ссудного процента.  Термин «банк» произошел от итал. banca (лавка менялы). Если меняла злоупотреблял своим положением, то его стол разбивали (банкрот). В 12 в. в Генуе менял называли bancheri, которые раскладывали на столе свои монеты.

Возникновение банковского  дела исторически связано с потребностью рынка в обмене и размене ценностей. Укрепление экономики европейских государств, усиление влияния церкви и науки повлияли на возникновение крупных государственных жиро-банков. Первый банк возник в 1407 г. в Генуе. Владельцы свободных денежных средств могли отдать их на хранение в банк. Это привело к развитию кредитных операций. При этом стали использоваться записи на счетах при вложении денег и при их выдаче. Таким образом, при дебетовых и кредитовых записях на счетах стал осуществляться оборот. В середине 17 в. были выпущены банкноты немецкими золотыми мастерами как свидетельство принятия во вклад драгоценных металлов (обязательство золотокузнеца). Банковские билеты впервые появились в 1661 г. в кассах Стокгольмского банка.

Первый центральный банк Шведский Риксбанк возник в 1668 г., но повсеместного распространение и своевременного значения центральные банки приобрели только в последние десятилетия 17 в. Исторически существовало 2 пути образования центральных банков:

1)Одни из банков стали  центральными в результате длительной исторической эволюции. Это имело место главным образом в странах, где капиталистические отношения возникли сравнительно рано. Банк Англии стал эмиссионным центром в 1844 г., Банк Франции – в 1848 г., Банк Испании – в 1874 г.

2)Другие банки (федеральные банки США и центральные банки многих латиноамериканских стран) с самого начала были учреждены как эмиссионные. В современных условиях большинства стран центральные банки являются по своей сути государственными даже в тех случаях, когда формально не принадлежат государству. Например, государству принадлежит лишь часть Швейцарского национального банка, 55% капитала банка Японии, 50% капитала национального банка Бельгии.

 

2. Особенности функционирования современной  банковской системы.

Банковская  система – совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Она включает в себя Центральный банк, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчетных центров. Центральный банк, реализуя государственную эмиссионную и валютную политику, является ядром банковской системы. Коммерческие банки воплощают эту политику в жизнь с помощью разнообразия банковских операций и инструментов.

Современный банк – универсальное финансовое учреждение, осуществляющее профессиональное управление ресурсами общества в их денежном выражении и выполняющее специфические функции в экономике на законных основаниях и под юрисдикцией государственных органов, обеспечивающих регулирование и контроль банковской деятельности.

Современные банки выполняют следующие функции:

• платежно-расчетная;
• сберегательно-капитализирующая;
• кредитно-инвестиционная.

Роль  банка можно рассматривать с количественной и качественной точки зрения. Количественная сторона определяется объемом и разнообразием банковского продукта, реализуемого на рынке, т.е. объемом активных операций банка. Качественная сторона роли банка достигается посредством проведения сбалансированной политики, направленной как на эффективность производства, так и на эффективность банковского дела.

Существует  одно- и двухуровневые банковские системы. В одноуровневой каждый банк выполняет свои функции. Связь  горизонтальная. В двухуровневой  все банки независимо от формы  собственности находятся в одинаковом положении в соответствии с законодательством определенной страны.

Коммерческие банки  имеют различную специализацию:

1. Инвестиционные банки (в Великобритании – эмиссионные дома, во Франции – деловые банки) специализируются на эмиссионно–учредительных операциях. По поручению предприятий или государства, нуждающихся в долгосрочных вложениях и прибегающих к выпуску акций и облигаций, инвестиционные банки берут на себя определение размера, условий, срока эмиссии, выбор типа ценных бумаг, а также обязанности по их размещению и организации вторичного обращения. Учреждения этого типа гарантируют покупку выпущенных ценных бумаг, приобретая и продавая их за свой счет или организуя для этого банковские синдикаты, предоставляя ссуды покупателям акций и облигаций. Хотя доля инвестиционных банков в активах кредитной системы сравнительно невелика, они благодаря их информированности и учредительским связям играют в экономике важнейшую роль.

2. Сберегательные банки (в США – взаимосберегательные банки, в Германии – сберегательные кассы) – это, как правило, небольшие кредитные учреждения местного значения, которые объединяются в национальные ассоциации и обычно контролируются государством, а нередко и принадлежат ему. Пассивные операции сберегательных банков включают в себя прием вкладов от населения на текущие и другие счета. Активные операции представлены потребительским и ипотечным кредитами, банковскими ссудами, покупкой частных и государственных ценных бумаг.

3. Ипотечные банки – учреждения, предоставляющие долгосрочный кредит под залог недвижимости (земли, зданий, сооружений). Пассивные операции этих банков заключаются в выпуске ипотечных облигаций.

4. Банки потребительского кредита – тип банков, которые функционируют в основном за счет кредитов, полученных в коммерческих банках, и выдачи краткосрочных и среднесрочных ссуд на приобретение дорогостоящих товаров длительного пользования и т.д.

 

3. Становление и развитие банковской  системы Украины.

Каждому этапу  историко-экономического развития хозяйства  соответствует свой тип организации кредитного дела, своя структура кредитной системы. Механизм функционирования кредитной системы постоянно меняется под влиянием организационной структуры, форм и методов кредитования, кредитно-финансовых отношений.

 

Правовые  основы деятельности банка. Организация и деятельность банков регулируется при помощи юридических норм, которые составляют банковское право. К организации и деятельности банков имеют применение нормы, регулирующие имущественный оборот вообще (нормы хозяйственного, гражданского кодексов), и нормы, непосредственной целью которых является урегулирование правовых отношений в процессе банковской деятельности. Правовое регулирование банковской деятельности в Украине осуществляется конституцией Украины, Законом Украины «О банках и банковской деятельности», Законом Украины «Об НБУ», Инструкцией о порядке регулирования деятельности банков на Украине, «О предотвращении и противодействии легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем», «О платежных системах и переводе денег в Украине», другими законами и нормативными актами НБУ (инструкции «О порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранной валютах», «О регулировании деятельности коммерческих банков» и др.).

Банковская  система Украины формировалась следующим образом:

I этап: 1988-1990 г.г.  На этом этапе украинские банки  регистрировались в Москве.

II этап: 1991-1992 г.г.  В связи с принятием независимости  со 2 октября 1991 года происходит  перерегистрация банков в украинской  книге регистрации банков; начинается построение двухуровневой банковской системы.

III этап: 1992-1993 г.г.  Создаются банки «новой волны»  с привлечением частного капитала.

IV этап: 1994 г.  НБУ вводит регулирующие правила  по отношению к деятельности  коммерческих банков.

Цели  дальнейшего развития банковской системы Украины:

• укрепление системы повышения устойчивости к кризису;
• укрепление доверия к банковской системе;
• активизация банковской деятельности;
• углубление интеграции в мировое финансовое пространство.

Главной задачей НБУ является обеспечение устойчивости национальной денежной единицы - гривны.

НБУ принадлежит  государству, является юридическим  лицом и подотчетен Верховной  Раде Украины.

Центральные банки выполняют следующие функции:

1) Разработка  и реализация денежно-кредитной (монетарной) политики.

2) Монопольная  эмиссия банкнот.

3) Расчетно-кассовое  и кредитное обслуживание банков  второго уровня (функция банка  банков).

4) Расчетно-кассовое  и кредитное обслуживание государства  (фирменный банк государства).

5) Хранение централизованного золотовалютного резерва.

6) Надзор и  контроль за банковской деятельностью.

Разработка  и реализация денежно-кредитной  политики – это ключевая функция  Центрального Банка. На ней базируется решение основной задачи – обеспечение  устойчивости валюты.

Инструменты денежно-кредитной политики НБУ:

• определение и регулирование обязательных резервов для КБ. Этот метод наиболее действенен с точки зрения влияния НБУ на объем денежных ресурсов банков. Эта норма устанавливается в виде определенного процента от общей суммы привлеченных ресурсов, кроме межбанковских кредитов. Резерв хранится на корсчете в НБУ;
• учетная политика основывается на переучете или покупке векселей, ОВГЗ и других ценных бумаг. При этом НБУ получает дисконт, от размера которого зависит объем кредитования экономики. Повышение дисконта – рестрикция (политика «дорогих» денег), понижение – кредитная экспансия (политика «дешевых» денег);
• рефинансирование КБ – выдача НБУ кредитов банкам под залог ценных бумаг;
• управление золотовалютными резервами – осуществление валютных интервенций, влияние на спроси предложение национальной валюты;
• операции с ценными бумагами на открытом рынке заключаются в купле-продаже НБУ ОВГЗ, казначейских обязательств, собственных обязательств НБУ (депозитные сертификаты НБУ);
• регулирование экспортного и импортного капитала.

 

ТЕМА 2. ПОРЯДОК СОЗДАНИЯ И ОРГАНИЗАЦИИ  ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КБ

1. Порядок создания и регистрации КБ.
2. Лицензирование КБ.
3. Банковское регулирование и надзор.
4. Виды операций КБ.

 

1. Порядок создания и регистрации  КБ.

КБ обязан проходить регистрацию в НБУ. Момент регистрации – дата его внесения в книгу регистрации банков, валютных бирж и др. финансово-кредитных учреждений. Участники: физические и юридические лица, резиденты и нерезиденты, государство в лице КМУ или уполномоченных им органов. Не могут быть участниками лица, в которых КБ имеет более 10% капитала, объединения граждан, религиозные и благотворительные организации.

Основное условие  создания КБ – формирование уставного  капитала. Минимальный размер уставного  капитала на момент регистрации КБ не может быть меньше 120 млн грн (до февраля 2011 было 75). Минимальный размер регулятивного капитала - 10 млн евро. Формирование и увеличение капитала может быть только путем денежных взносов: резиденты – в грн, нерезиденты – в СКВ и гривне. Уставный капитал не может формироваться из неподтвержденных источников. Для формирования капитала в РУ НБУ открывается временный счет, на который каждый участник вносит свою долю в соответствии с учредительными документами. Уполномоченные лица подают в НБУ следующие документы:

• заявление на регистрацию;
• учредительный договор;
• устав КБ;
• протокол учредительного собрания;
• документы о безупречной деловой репутации головы, его замов, членов наблюдательного совета;
• копия отчета по подписке на акции;
• документы о профпригодности и безупречной деловой репутации управляющих органов;
• копии платежных документов об оплате взносов в капитал;
• копия платежного поручения об оплате госрегистрации;
• бизнес-план;
• информация о составе наблюдательного совета. ревизионной комиссии, правления;
• договор о передаче помещения в собственность или аренду;
• заключение аудиторской фирмы;
• копии лицензии госкомиссии по ценным бумагам.