Кредитование юридических лиц в Российской федерации

ОАО "Восточный экспресс банк" закрепил свое присутствие на рынке межбанковского кредитования путем увеличения числа банков-контрагентов и объемов проводимых операций. ОАО "Восточный экспресс банк" активно работает на рынке наличной иностранной валюты. Предлагаемые Банком тарифы очень гибкие и зависят от конкретных условий сделок. Важно, что они соответствуют рыночному уровню, и банк-контрагент получает качественное обслуживание по всему спектру операций с банкнотой (не только доллары и евро, но и любая другая валюта, которая котируется на наличном рынке). Клиентам ОАО "Восточный экспресс банк" предоставляются следующие услуги:

Исполнение клиентских поручений на перевод, либо зачисление средств клиента в валюте, отличной от валюты счета клиента, по предложенному Банком курсу и оформление сделок на рынке;

Исполнение распоряжений по счету клиента до 16: 00 по московскому времени;

Содействие возврату, изменению реквизитов платежа, розыску не дошедших до получателя и ожидаемых сумм, согласно тарифам;

Зачисление средств, поступивших на счет клиента, в режиме реального времени по мере получения кредитовых авизо от банков-корреспондентов.

Органами управления ОАО "Восточный экспресс банк" являются:

Общее собрание акционеров - высший орган управления Банка;

Наблюдательный совет - в компетенцию Наблюдательного совета Банка входит решение вопросов общего руководства деятельностью Банка, определение приоритетных направлений деятельности Банка;

Руководство текущей деятельность Банка осуществляется единоличным исполнительным органом банка - Президентом-Председателем Правления и коллегиальным исполнительным органом Банка - Правлением. Исполнительные органы подотчетны Общему собранию акционеров и Наблюдательному совету Банка.

Президент-Председатель Правления:

без доверенности действует от имени Банка, в том числе представляет его интересы, совершает сделки и подписывает документы от имени Банка;

принимает решения об открытии (закрытии) внутренних структурных подразделений Банка (филиала), за исключением дополнительных офисов и операционных офисов Банка;

утверждает штат, издает приказы, распоряжения и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками Банка;

К компетенции Правления относятся следующие вопросы:

принятие решений об открытии (закрытии) дополнительных офисов и операционных офисов Банка;

рассмотрение отчетности Банка, в том числе отчетности, подготовленной в соответствии с международными стандартами бухгалтерского учета;

В банке используется линейно-функциональная структура управления, т.к. решения, подготовленные определёнными исполнителями, подготавливаются непосредственным руководителем, затем рассматриваются и утверждаются директором, который передает их на исполнение этим, либо другим исполнителям. На рисунке 2 представлена организационная структура управления ОАО "Восточный экспресс банк".

Итоги деятельности Банка отражаются в ежемесячных, квартальных и годовых бухгалтерских балансах, в отчете о прибылях и убытках, а также в годовом отчете, представляемых в ЦБ РФ в установленные им сроки. Годовой бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках ОАО "Восточный экспресс банк" после проведения проверки Ревизионной комиссией Банка и аудитором утверждаются Общим собранием акционеров и подлежат публикации в печати.

Операционное Управление ОАО "Восточный экспресс банк" состоит из ряда отделов (рисунок 3).

 

Общее собрание акционеров

Наблюдательный совет

Президент - Председатель правления

Департамент операционного управления

Финансовый департамент

Департамент развития розничного продукта

Департамент сетевой дистрибьюции

Главный бухгалтер

Юридический отдел

Отдел управления персоналом

Рис.2 - Организационная структура управления ОАО "Восточный экспресс банк"

 

Рассмотрим более подробно финансовые показатели деятельности ОАО "Восточный экспресс банк", для чего проведем анализ активов и пассивов банка, а также его финансовые результаты за исследуемый период.

 

Рис.3 - Структура операционного управления

 

Исследование структуры баланса коммерческого банка целесообразно начинать с пассива, отражающего источники собственных и привлеченных средств, поскольку объем и структура пассивов в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, то есть объем и структуру активов. Пассивные операции исторически играли первичную и определяющую роль по отношению к активным, так как необходимым условием для осуществления активных операций является достаточность средств банка, указанных в пассиве. В табл.2 представлена динамика пассивов ОАО "Восточный экспресс банк".

 

Таблица 2 - Динамика пассива баланса Банка ОАО "Восточный экспресс банк" за 2007 - 2009 гг.

Показатели	2007 г., тыс. руб.	2008 г., тыс. руб.	2009 г., тыс. руб.	Темп роста, %
				2008 г. в % к 2007 г.	2009 г. в % к 2008 г.
Кредиты Банка России	0	0	0	0	0
Средства кредитных организаций	485639	864493	1631515	178,01	188,73
Средства клиентов (некредитных организаций)	1000113	5747762	18302947	В 5,7 р.	В 3,2 р.
Выпущенные долговые обязательства	92446	779076	1773551	В 8,4 р.	В 2,3 р.
Обязательства по уплате процентов	18851	58586	135784	В 3,1 р.	В 2,3 р.
Прочие обязательства	31823	63966	127231	В 2,3 р.	198,90
Резервы на возможные потери	391	174	29578	44,50	В 169,9 р.
Всего обязательств	1629263	7514057	22000606	В 4,6 р.	В 2,9 р.
Источники собственных средств	337682	851709	1641495	В 2,5 р.	192,73
Всего пассивов	1966945	8365766	23642101	В 4,3 р.	В 2,8 р.

 

За 2007-2009 гг. наблюдается рост ресурсной базы Банка ОАО "Восточный экспресс банк" как за счет собственных и приравненных к ним средств, так и за счет привлеченных средств. За 2008 г. увеличились в 4,6 раза средства клиентов - физических и юридических лиц, т.к. банк расширяет продуктовую линейку выгодных депозитов и является более надежным по сравнению с другими коммерческими банками. Произошел значительный рост источников собственных средств в 7,4 раза и прочих обязательств - в 36,7 раза. Значительно выросли резервы на возможные потери по активным операциям банка - в 65,1 раза. В 2009 г. происходил дальнейший рост ресурсной базы ОАО "Восточный экспресс банк" за счет привлеченных средств - в 4,6 раза, за счет собственных - в 2,5 раза.

Рассмотрим структуру пассива баланса Банка ОАО "Восточный экспресс банк" за 2007 - 2009 гг. в таблице 3.

 

Таблица 3 - Структура пассива баланса Банка ОАО "Восточный экспресс банк" за 2007 - 2009 гг.

Показатели	Удельный вес, %			Изменение удельного веса
	2007 г.	2008 г.	2009 г.	2008 г. к 2007 г.	2009 г. к 2008 г.
Кредиты Банка России	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Средства кредитных организаций	29,65	24,69	10,33	-4,96	-14,36
Средства клиентов (некредитных организаций)	56,81	50,85	68,71	-5,96	17,86
Выпущенные долговые обязательства	0,00	4,70	9,31	4,70	4,61
Обязательства по уплате процентов	1,27	0,96	0,70	-0,31	-0,26
Прочие обязательства	0,23	1,62	0,76	1,39	-0,85
Резервы на возможные потери	0,00	0,02	0,00	0,02	-0,02
Всего обязательств	87,95	82,83	89,82	-5,12	6,99
Источники собственных средств	12,05	17,17	10,18	5,12	-6,99
Всего пассивов	100,00	100,00	100,00	0,00	0,00

 

За период 2007-2009 гг. произошли следующие изменения в структуре пассива баланса Банка ОАО "Восточный экспресс банк". Доля привлеченных средств повысилась с 87,95% - в 2007 г. до 89,82% - в 2009 г., а собственных средств снизилась с 12,05% до 10,18% соответственно. В структуре привлеченных средств наибольший удельный вес занимают средства кредитных организаций и средства клиентов. Причем средства кредитных организаций снизились с 29,65% до 10,33%, а средства клиентов наоборот выросли - с 56,81% до 68,71%. Произошло значительное повышение доли выпущенных долговых обязательств с 0% до 9,31%, т.к. банк увеличил выпуск векселей и банковских сертификатов (сберегательных и депозитных).

Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Актив баланса характеризует состав, размещение и целевое использование средств банка. Он показывает, во что вложены финансовые ресурсы, каково назначение имеющихся в наличии хозяйственных средств. Рассмотрим динамику и структуру актива баланса Банка ОАО "Восточный экспресс банк" за 2007 - 2009 гг. в таблицах 4 и 5.

 

Таблица 4 - Динамика актива баланса Банка ОАО "Восточный экспресс банк" за 2007 - 2009 гг.

Показатели	2007 г., тыс. руб.	2008 г., тыс. руб.	2009 г., тыс. руб.	Темп роста, %
				2008 г. в % к 2007 г.	2009 г. в % к 2008 г.
Денежные средства	209313	406803	536625	194,35	131,91
Средства вЦБ РФ	39891	348586	786526	В 8,7 р.	В 2,3 р.
Средства в кредитных организациях	181023	110415	368695	61,00	В 3,3 р.
Чистая ссудная задолженность	1374546	6823503	20421418	В 4,9 р.	В 3,0 р.
Чистые вложения в ценные бумаги и финансовые активы	80	0	0	0,00	0,00
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	111	26143	0	В 235,5 р.
Основные средства, нематериальные активы	109903	465342	1007238	В 4,2 р.	В 2,2 р.
Требования по получению процентов	9682	38197	121276	В 3,9 р.	В 3,2 р.
Прочие активы	42507	172809	353600	В 4,1 р.	В 2,0 р.
Всего активов	1966945	8365766	23642101	В 4,3 р.	В 2,8 р.

 

В анализируемом периоде происходил значительный рост активов Банка ОАО "Восточный экспресс банк", причем за 2008 г. они увеличились в 5,2 раза, а за 2009 г. - еще в 4,3 раза. Рост наблюдается по всем направлениям активных операций, т.е. увеличилась чистая ссудная задолженность в 4,9 раза и 5,3 раза соответственно. Банк ОАО "Восточный экспресс банк" развивает свою материально-техническую базу через открытие региональных филиалов и дополнительных офисов. Это необходимо с целью повышения конкурентоспособности банка. Вложения в основные средства и нематериальные активы возросли в 2,8 раза (2008 г.) и в 4,2 раза (за 2009 г.).

В 2008 г. по сравнению с 2007 г. наблюдалось снижение средств банка в ЦБ РФ - на 8,2%, а в 2009 г. по сравнению с 2008 г. их рост на 2,14%.

На протяжении всего анализируемого периода в структуре актива преобладала чистая ссудная задолженность. На ее долю приходилось 68,59% - в 2007 г. и 81,56% - в 2009 г. Рост доли ссудной задолженности объясняется увеличением общего объема кредитования юридических и физических лиц.

 

Таблица 5 - Структура актива баланса Банка ОАО "Восточный экспресс банк" за 2007 - 2009 гг.

Показатели	Удельный вес, %			Изменение уд. веса, %
	2007 г.	2008 г.	2009 г.	2008 г. к 2007 г.	2009 г. к 2008 г.
Денежные средства	5,49	10,64	4,86	5,16	-5,78
Средства вЦБ РФ	10,44	2,03	4,17	-8,42	2,14
Средства в кредитных организациях	1,39	9, 20	1,32	7,81	-7,88
Чистая ссудная задолженность	68,59	69,88	81,56	1,29	11,68
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Основные средства, нематериальные активы	10,42	5,59	5,56	-4,83	-0,03
Требования по получению процентов	1,01	0,49	0,46	-0,52	-0,04
Прочие активы	2,66	2,16	2,07	-0,50	-0,10
Всего активов	100,00	100,00	100,00	0,00	0,00

 

Далее проведем анализ финансовых результатов ОАО "Восточный экспресс банк" на основе "Отчета о прибылях и убытках" за 2007-2009 гг.

Результативностью финансово-хозяйственной деятельности банка являются прибыль и рентабельность. Прибыль - это основной показатель, характеризующий результативность деятельности банка. Она определяется как разница между всеми доходами и расходами. Прибыль - это источник и основа стабильности финансового положения банка и его ликвидности, увеличения и обновления основных фондов, прироста его собственного капитала, увеличения и повышения качества банковских услуг.

Проанализируем динамику результатов финансово-хозяйственной деятельности ОАО "Восточный экспресс банк" за 2007 - 2009 гг. Для этого используем таблицу 6. В 2008 г. по сравнению с 2007 г. прибыль до налогообложения выросла в 8,4 раза с 92854 тыс. руб. до 782148 тыс. руб., а чистая прибыль в 8,5 раза с 63391 тыс. руб. до 537621 тыс. руб.