Контрольная работа по дисциплине "Деньги, кредит, банки"

ФГОУ ВПО РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АГРАРНЫЙ ЗАОЧНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

 

 

 

Факультет                           ЭКОНОМИЧЕСКИЙ

 

Специальность                Бухучет, анализ и аудит

 

 

Курс_______II_________      Шифр___________

 

 

Студент    

 

Участвует в сессии с                          по       

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА №_____

 

по дисциплине ___деньги, кредит, банки________________

 

 

кафедра________финансов _____________________________

 

 

 

Дата регистрации работы:

 

Кафедрой:_________________________________________

 

 

 

 

 

 

 

 

Тула,2014г.

Номера вопросов для теоретической части: 2,41, 76, 112

 

2. Сущность экономической категории «деньги».

 

     Деньги - продукт исторического развития обмена, а именно - в процессе совершенствования условий процесса обмена выделялся товар - эквивалент в качестве денег. Развитие обмена происходило путем смены следующих форм стоимости:

     Простая или случайная - один товар (относительная форма  стоимости - активная роль) выражал  свою стоимость в другом, противостоящем  ему товаре (эквивалентная форма - пассивная роль).

     Полная или развернутая - каждый товар, который находится  в относительной форме стоимости, противостоит множеству товаров - эквивалентов.

     Всеобщая форма стоимости - выделение из товарного мира  отдельных товаров, играющих на  местных рынках роль главных  предметов обмена. Особенность: роль  всеобщего эквивалента не закрепляется  ещё за одним товаром, а в  разное время её попеременно  выполняют различные товары.

     Денежная форма стоимости - выделение одного товара на  роль всеобщего эквивалента. Данная  роль закрепилась за благородными  металлами - золотом и серебром, в  силу их естественных свойств: качественная однородность, количественная  делимость, сохраняемость и портативность.

Сущность денег.

     Деньги - специфический  товарный вид, с натуральной формой  которого срастается общественная  функция всеобщего эквивалента. Сущность денег выражается в  единстве трех свойств: всеобщей  обмениваемости, меновой стоимости, материализации всеобщего рабочего времени.

    Необходимость денег напрямую связана с функциями, которые они выполняют:

   Мера стоимости. Данную функцию выполняют деньги, имеющие внутреннюю стоимость, как мысленно представленную. Форма проявления стоимости - цена товара. Стоимость товара служит для того, чтобы превратить меновые отношения в возможность количественных оценок при помощи денег. Деньги - средство, к которому приравниваются другие товары не только как продукты человеческого труда, но и как части одного и того же денежного материала - золота и серебра. В результате товары стали относиться друг к другу в постоянной пропорции, то есть возник масштаб цен как определенный вес золота или серебра, фиксированный в качестве единицы измерения. Масштаб цен определяет покупательную силу денег: чем выше масштаб цен, тем выше покупательная сила. Существует реальный (золотое содержание монеты соответствует её весовому количеству) и фиктивный (неполноценные деньги) масштабы цен. Ямайская валютная система (1976 - 78гг.) отменила официальную цену на золото и золотые паритеты, в связи с чем потерял своё значение официальный масштаб цен. Сейчас официальный масштаб цен заменен фактическим, который складывается стихийно в процессе рыночного обмена.

     Средство  обращения. Деньги здесь играют роль посредника в обмене двух товаров: Т-Д-Т. При этом участникам сделки всё равно, что они передают друг другу: полноценную стоимость или знак стоимости. В обращении находятся товары и деньги, однако товар первичен. Товары уходят из обращения после совершения сделки, а деньги остаются в этой сфере, непрерывно обслуживая товарообмен. Товар определяет количество денег, необходимых для обращения: (åцен реализуемых товаров / скорость обращения денежной единицы).

     Средство образования сокровищ. Так как деньги представляют всеобщее воплощение богатства, то возникает стремление к их накоплению. Стимулом накопления денег выступает их покупательная способность. Деньги находятся в состоянии покоя и вне обращения. Однако существуют следующие формы накопления: вклады в банки, в ценные бумаги, в другие кредитные учреждения, остаток денег на руках.(первые три - организованная форма сбережений, последняя - неорганизованная).

     Средство  платежа. Возникла в связи с развитием кредитных отношений, при которых продажа товаров осуществляется с отсрочкой платежа. При этом функцию средства обращения выполняют не деньги, а долговые обязательства. В момент погашения долгового обязательства деньги выполняют функцию платежа. Т. о. количество денег, необходимых для обращения: (åцен реализуемых товаров - åцен товаров, проданных в кредит + åплатежей по обязательствам - å взаимопогашающихся платежей) / среднее число оборотов денег как средства обращения и платежа. Сейчас граница между функцией денег как средства обращения и платежа практически отсутствует.

    Мировые деньги. Имеют троякое назначение и служат: всеобщим платежным средством, всеобщим покупательным средством и материализацией общественного богатства. Деньги выступают международным платежным средством (по платежным балансам). В рамках расчетов по платежным балансам используются резервные валюты ($,&,Y, DM, FF, SwF). Страны - члены МВФ рассчитываются SDR (не более 2% платежного оборота). Евро (Экю) - международная валюта ЕЭС.

20% золота и 20% валютных резервов были объединены для выпуска ЭКЮ странами-членами ЕВС.

Таким образом, деньги, возникшие из разрешения противоречий товара, являются не техническим средством обращения, а отражают глубокие общественные отношения. В своей эволюции деньги выступают в виде металлических, бумажных, кредитных и электронных денег.

 

 

 

 

 

 

 

 

41. Расчеты векселями, виды и характеристика вексейлей, используемых в расчетах.

 

     Развитие  рыночных отношений в России  привело к возникновению и  расширению рынка ценных бумаг, в том числе векселей, активно  применяющихся в современном  хозяйственном обороте.

Согласно ст.143 ГК РФ вексель - это один из видов ценных бумаг.

     Можно определить  вексель как ценную бумагу, удостоверяющую  ничем не обусловленное обязательство  векселедателя (простой вексель) либо  иного указанного в векселе  плательщика (переводной вексель) выплатить по наступлению предусмотренного векселем срока полученные взаймы денежные суммы.

     Обязательные  реквизиты ценных бумаг устанавливаются  законодательством применительно  к каждому конкретному виду  ценных бумаг. Отсутствие в ценной бумаге хотя бы одного из обязательных реквизитов или ее несоответствие установленной форме влечет ее ничтожность, т.е. недействительность. Так, переводной вексель должен содержать следующие реквизиты, перечень которых предусмотрен Положением о переводном и простом векселе:

- наименование «вексель», включенное в текст документа  и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен;

- простое, ничем не обусловленное  предложение уплатить определенную  сумму;

- наименование того, кто  должен платить (плательщика);

- указание срока платежа;

- указание места, в котором  должен быть совершен платеж;

- наименование того, кому  или по приказу кого платеж  должен быть совершен;

- указание даты и  места составления векселя;

- подпись того, кто выдает  вексель (векселедателя).

Простой вексель согласно вышеназванному Положению содержит те же реквизиты, кроме наименования того, кто должен платить (плательщика).

Это подтверждает следующее:

1) вексель мобильный -- в виде бумажного носителя  его можно передавать из рук  в руки;

2) передача его осуществляется  путем передаточной надписи -- индоссамента;

3) выпуск векселей не  нужно регистрировать в государственных  органах;

4) с ним проще проводить  различные операции (залоговые, мены, отступного и др.);

5) вексель может выпустить любое юридическое или физическое лицо. Финансовое право / Е.Ю. Грачева, Э.Д. Соколова - М., Новый Юрист, 2004 - С.178

     Рассмотрим  некоторые преимущества векселей  по сравнению с другими ценными  бумагами. Так, операции с залогом  векселей выполняются куда более оперативно, чем с акциями, оформление которых в залог требует проведения более сложных операций по передаче прав и оформления через депозитарий.      Акции в основном продаются через биржу по определенным биржей правилам. Векселя же всегда можно продать в любое время на внебиржевом рынке.

     По сравнению  с векселями облигации - прежде  всего инструмент рынка капитала. Они рассчитаны на заимствование  от года и выше. Векселя же -- основной инструмент денежного  рынка, более гибкий, чем облигации, рассчитанный на заимствование на короткий срок (от нескольких дней до нескольких месяцев). По сравнению с облигациями выпуск вексельного займа менее трудоемок и требует меньше времени. Векселя не нужно регистрировать в государственном органе, по ним не платят налоги на эмиссию. Прежде чем сделать новый выпуск облигаций, нужно погасить предыдущий. Если же предприятие испытывает потребность в ресурсах, то в этом случае можно использовать вексельный рынок.

     Вексель - краткосрочный  финансовый инструмент, поэтому он используется для пополнения собственных средств компании и покрытия кассовых разрывов, тогда как средства от размещения облигаций идут обычно на инвестиционные цели - на развитие бизнеса, приобретение оборудования, проекты, которые окупятся в течение срока заимствования. К использованию векселей подталкивает и их разнообразие, что позволяет предприятию (компании) оптимизировать структуру портфеля вложений в ценные бумаги.

     В последние  годы вексель все больше используется  для оформления кредитных отношений между поставщиком и покупателем, экспортером и импортером, кредитором и заемщиком, между банком и его клиентами. Поскольку с помощью векселя можно погасить денежные обязательства, вексель становится не только инструментом кредита, но и удобным, широко применяемым средством платежа, суррогатом денег.

Все эти качества векселей предопределяют широкое использование их и во внутреннем обороте, и в международных расчетах.

     Все операции  предприятия (компании) с векселями  можно разделить на операции  с собственными векселями и операции с векселями других организаций, приобретенными в результате покупки на фондовом рынке, полученными в качестве оплаты за услуги, при операциях мены или же выданными в виде вексельного кредита. Банковское дело /под ред. О.И. Лаврушина. М.: Инфра-М, 2006 - С.190-191

     Собственные  векселя выпускаются и гасятся  самой компанией. Выпуская их  на фондовый рынок, предприятия  предполагают пополнить свои  оборотные средства путем реализации  их на вексельном рынке в  рублях и в валюте или же использовать их в качестве платежа за оказываемые услуги своим поставщикам продукции и для других целей. Например, ОАО «Газпром», выпуская свои векселя, часто расплачивается ими вместо денег с поставщиками и организациями, выполняющими для него различные виды работ.

     Векселя  других организаций предприятие  может покупать, продавать для  получения дохода, гасить с наступлением  срока гашения, передавать другим  лицам с помощью индоссаментов, использовать при залоговых операциях, операциях мены, отступного и др.

     Традиционное  значение векселя - служить средством  коммерческого кредитования при  расчетах между предприятиями.

     Предприятие  может выполнять с векселями  следующие операции:

1) продавать и покупать  векселя (примерный договор купли-продажи и акт приема-передачи приведены в приложении);

2) акцептовать и авалировать  векселя;

3) получать вексельные  кредиты;

4) использовать векселя  в качестве залога;

5) проводить операции  отступного, новаций, мены, уступки  прав требований и др.

     Предприятие может выпускать векселя простые и переводные. Если какая-либо организация должна предприятию денежные средства или имущество, а само предприятие выступает в качестве должника перед третьим лицом, то оно может выпустить переводной вексель с указанием своему должнику оплатить его. Если должник согласен, то совершается акцепт векселя.

     Акцепт - это  письменное согласие плательщика  на оплату векселя. Посредством  акцепта плательщик принимает  на себя обязательство оплатить  вексель в установленный срок. До момента акцепта векселедатель переводного векселя и плательщик не имеют между собой вексельных правоотношений, но связаны отношениями общегражданского характера (например, у плательщика могут находиться суммы, принадлежащие векселедателю, плательщик может быть должником за купленный товар или оказанные услуги, их могут связывать кредитные отношения и т.д.).

     Для совершения  акцепта векселя необходимо наличие  договорных отношений между векселедателем  и плательщиком, в соответствии  с которыми плательщик по переводному векселю принимает на себя обязательство акцептовать выданные векселедателем переводные векселя. Это может быть либо отдельный договор, либо договор, имеющий иной предмет, в соответствии с которым плательщик имеет перед векселедателем задолженность, которую погашает акцептом и оплатой переводных векселей векселедателя.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

     76. Граница кредита. Значение  установления границ применения  кредита.

Граница кредита - предел, допустимая норма.

В банковской практике границы кредитных ресурсов определяются лимитом (нормой) выдачи кредита, что является предельной суммой задолженности банку по ссудам, обычно устанавливаемую по плану.