Контрольная работа по "Деньги, кредит, банк"

 

Решение:

В сумму закрытия сделки включаются:

1.         Вся невыплаченная лизингодателю предусмотренная в соглашении сумма лизинговых платежей:

                                               А_н = ЛП – А_ф,                                                                    (9)

где А_н — невыплаченные лизинговые платежи;

АП — общая сумма  лизинговых платежей по лизинговому  соглашению;

А_ф — фактически внесенные лизинговые взносы.

А_н =  13142 - 3167,25 = 99974,75 тыс.руб.                                                                   

2.         Остаточная стоимость объекта лизинга на момент завершения планового срока лизингового соглашения:

                                                                  О = С - А,                                                      (10)

где О — остаточная стоимость объекта лизинга;

С — балансовая (первоначальная) стоимость оборудования;

А — амортизационные  отчисления по оборудованию.

О = 122000 – 8784 = 113216 тыс.руб.                                                     

3.         Неустойка:

                                          Н = СС (СТ_к + С_кв) : 100% ,                                                (11)

где Н — общий размер неустойки;

СС — среднегодовая стоимость оборудования за период с момента окончания планового срока лизингового соглашения  до полной  амортизации  оборудования;

СТк - ставка за кредит, процентов  годовых.

С_кв - ставка комиссионного вознаграждения, устанавливаемая в процентах от среднегодовой остаточной стоимости имущества - предмета договора.

Н = 117608 (1,1% + 0,9%) : 100% =  232,16 тыс.руб.                                 

4. Общая сумма закрытия  сделки:

                                                            З = А_н + О + Н,                                                   (12)

где З — общая сумма закрытия сделки.

З = 99974,75 + 113216 + 232,16 = 213422,91 тыс.руб.                                                  

 

                                                                            ЗАДАЧА 5

Определить  финансовый результат   при условии, что факторинг осуществляется с  правом регресса. Сделка заключена 25 марта 2012 года, банк   кредитует  поставщика  26 марта, поставщик вносит плату за обслуживание 3 апреля. Долг покупатель вернуть не может, банк предъявляет требование поставщику по возврату кредита через 2 месяца, поставщик выполняет свои обязательства перед  банком в полном объеме.

Исходные данные:

Сумма долга, тыс. руб.	Доля кредита  от суммы долга, %	Ставка рефинанси-рования, %	Ставка платы  за обслуживание, %	Средний срок оборачивае-мости дебиторской задолженности, дн.	Ссудная ставка за кредит, %	Период времени  с момента заключения сделки до момента предъявления обратного требования поставщику, мес.
44800	95	8,25	рассчитывается	70	15	2

Решение:

Факторинговая сделка оформляется  путем подписания факторингового соглашения. Выполняются расчеты платы за обслуживание по факторингу по формуле:

                                           ПФ_обсл. = (Д × Н_обсл.) : 100%,                                              (13)

где Н_обсл – ставка платы за обслуживание, %;

Д – долг банка, т.р.;

ПФ_обсл – плата за обслуживание по факторингу, тыс.руб.

Определим ставку за обслуживание:

Н_обсл= 8,25 × 70 / 360 = 1,60%

ПФ_обсл = 44800 × 1,6 /100 = 716,80 тыс.руб.

Если факторинг с  правом регресса, то присутствует еще  одна составляющая в платежах. По своей  сущности – это плата за кредитные  ресурсы. Ее начисляют при условии, если будет предъявлено обратное требование поставщику о возврате кредита (право регресса):

                                           ПФ_кр = (С_кр × Н_кр × t) : 12,                                             (14)

где ПФ_кр – плата за кредитные ресурсы по факторингу с правом регресса, тыс.руб.;

t – время пользования кредитными ресурсами, м.;

С_кр – стоимость кредита (доля кредита от суммы долга);

Н_кр – ставка платы за кредитные ресурсы, %%.

ПФ_кр = 44800 × 0,95 × 0,15 × 2/12 = 1064 тыс.руб.

Плата за факторинговую  операцию = 716,80 + 1064 = 1780,80 тыс.руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Антонов Н.Г., Пессель  М. . Денежное обращение, кредит  и банки. -  М.: Финстатинформ, 2008. –  640 с.

2. Балабанов И.Т., Гончарук  О.К., Савинская Н.С. Деньги и  финансовые институты: Уч. пособие. – СПб: Питер, 2010. – 720 с.

3. Батракова Л.Г. Экономический  анализ деятельности коммерческого  банка. - М.: Изд-во «Логос», 2010. – 740 с.

4. Ильясов С.М. Устойчивость  банковской системы. М.: Изд-во  «ЮНИТИ», 2009. – 680 с.

5. Кидуэлл Д.С., Петерсон Р.Л., Блэкуэлл Д. Финансовые институты, рынки и деньги / Пер. англ. - Спб.: Питер, 2010. – 720 с.

6. Кожинов В.К. Статистический  показатель надежности коммерческого  банка // Финансовый бизнес, 2010. - №  11—12. – С.42 – 48.

7. Курочкин А.В. Особенности формирования ресурсной базы коммерческих банков в современных условиях // Финансы и кредит, 2011. - № 4. – С.72 – 76.

8. Масленченков Ю.С., Дубанков  А.П. Экономика банка. Разработка  по управлению финансовой деятельностью  банка. - М.: Изд-во «БДЦ-Пресс», 2009. – 680 с.

9. Пещанская И.В. Организация  деятельности коммерческого банка  / Учеб. пособие для студентов  вузов. - М.: Изд-во «ИНФРА- М», 2009. –  480 с.

10. Сироткин В.Б. Финансы  и кредит: рынки капиталов, денежно-кредитная  система: Уч. пособие. - Спб.: ПИТЕР, 2010. – 620 с.