Коммерческий расчет в банках

Проведем анализ ОАО АКБ «Чувашкредитпромбанк» за 2011г., 2012г.

Анализ активов банка проводится как по вертикали, так и по горизонтали. Вертикальный анализ состоит в определении удельного веса основных статей актива баланса в общем объеме, горизонтальных - предполагает выявление изменений, как абсолютной величины средств, так и структуры во временном аспекте. Анализ баланса банка показан в таблице 1.

 

Таблица 1 – Анализ структуры и динамики активов банка (тыс.руб.)

Наименование показателей	2011	2012	Отклонение	Темп роста, %
1. Денежные средства	68689	75432	6743	109,82
уд.вес, %	2,3	2,91	0,61	126,52
2. Средства в кредитных организациях в ЦБ РФ	146354	198916	52562,00	135,91
уд. вес, %	4,8	7,68	2,88	160
Обязательные резервы	41538	3104	-38431,00	7,47
уд. вес, %	1,39	0,12	-1,27	8,63
3. Средства в кредитных  учреждениях	57230	90685	33455,00	158,46
уд.вес,%	1,91	3,5	1,59	183,25
4.Чистые вложения в  торговые ценные бумаги	95840	42607	-53233,00	44,46
уд.вес,%	3,2	1,64	-1,56	51,25
5. Чистая ссудная задолженность	2573422	2100565	-472857,00	81,63
уд.вес,%	85,98	81,1	-4,88	94,32
6. ОС, НМА и материальные  запасы	28477	66269	37792,00	232,71
уд.вес,%	0,95	2,56	1,61	269,47

 

Продолжение таблицы 1

7. Прочие активы	22941	15718	-7223,00	68,51
уд.вес,%	0,77	0,61	-0,16	79,22
Итог активов	2992953	2590192	-402761,00	86,54

 

Валюта баланса за анализируемый период сократилась на 402 761 руб., или на 13,46%.

          В структуре актива основной  объем привлеченных ресурсов  банк, как и в прошлые годы, размещал на кредитном рынке. Кредитный портфель Банка за 2012 год уменьшился и составляет 2100,5 млн. руб. Основным направлением размещения средств в 2012 году являлось кредитование юридических и физических лиц. В результате объем  чистой ссудной задолженности составил на конец 2012г. 2100,5 млн. руб. В структуре активов в 2012г. доля  чистой ссудной задолженности уменьшилась по сравнению с предшествующим годом на 4,88 и составила 81,10% и в 2011 г. - 85,98%.

          В 2012 году средства кредитных организаций в Центральном банке РФ увеличились на 52 562 тыс. руб.

          Денежные средства банка в 2012 году увеличились на 6 743 тыс. руб. и составили 75 432 тыс. руб.

Проведём количественный анализ пассива баланса, состоящего из обязательств и собственных средств банка, позволяющий выявить структуру средств, тенденции её изменения, возможные негативные и позитивные сдвиги. (Табл. 2)

 

 

 

 

 

Таблица 2 - Анализ структуры и динамики пассивов банка  (тыс.руб.)

 

Наименование показателей	2011	2012	Отклонение	Темп изменения,%
1. Кредиты, депозиты и  прочие средства ЦБ РФ	0	56500	56500	-
уд.вес,%	0	2,18	2,18	-
2. Средства кредитных организаций	100233	103840	3607	103,6
уд.вес,%	3,35	4,01	0,66	119,71
3.  Средства клиентов	2525540	1978715	-546825	78,35
уд.вес,%	84,38	76,39	-7,99	90,53
4. Выпущенные долговые  обязательства	35616	20557	-15059	57,22
уд.вес,%	1,19	0,79	-0,4	66,69
5. Прочие обязательства	11268	91949	80681	816,02
уд.вес,%	0,38	3,55	3,17	942,91
6. Резервы на возможные  потери	3605	3998	393	110,9
уд.вес,%	0,12	0,15	0,03	128,63
7. Средства акционеров	234000	234000	0	100
уд.вес,%	7,82	9,03	1,22	115,55
8. Резервный фонд	8259	10381	2122	125,69
уд.вес,%	0,28	0,4	0,12	145,24

 

Продолжение таблицы 2.

9. Переоценка основных  средств	170	0	-170	-
уд.вес,%	0,01	0	-0,01	-
10. Нераспределенная прибыль	53099	69198	16159	130,47
уд.вес, %	1,77	2,67	0,9	150,75
11. Неиспользованная прибыль	21223	21054	-169	99,2
уд.вес,%	0,71	0,81	0,1	114,63
Всего пассивов	2992953	2590192	-402761	86,54

Собственная ресурсная база представлена объемом фондов и прибылью. 
          В течение анализируемого периода наблюдалось постоянное увеличение этих показателей. Общая сумма собственных средств банка увеличилась за 2011 год на 17942 тыс. руб., или на 5,67%. 
          Доля собственных средств в валюте баланса возросла с 10,5 % до 12,9%. Резервный фонд увеличился на 2122 тыс. руб. в 2008 году по сравнению с 2011 годом. 
          Наибольший удельный вес в структуре пассива занимают обязательства банка, которые состоят из привлеченных и заемных средств. Как видно из таблицы 2, обязательства банка уменьшились на 420 703 тыс. руб. 
          В структуре обязательств банка основную долю занимают привлеченные средства. Средства клиентов уменьшились на 546 825 тыс. руб. 
          Среди недепозитных привлеченных средств наибольший удельный вес занимают средства кредитных организаций, доля которых увеличилась с 3,35% до 4,01% в 2012 году.

2.2 Анализ ведения  безналичных расчетов в ОАО АКБ «Чувашкредитпромбанк»

Необходимо отдельно остановится на проблеме, связанной с неработающими счетами. Такие счета «засоряют» базу данных, усложняют труд инспекторов, а также увеличивают издержки банка. Банком ведется постоянная работа, направленная на закрытие неработающих счетов. Проведем анализ динамики закрытия неработающих счетов. Данные о неработающих счетах отражены в таблице (табл.3).

 

Таблица 3 - Динамика закрытия неработающих счетов в ОАО АКБ «Чувашкредитпромбанк»

Всего счетов:	2011		2012
	Количество(шт.)	уд.вес,%	Количество(шт.)	уд.вес,%
	2264	100	2453	100
функционирующих	1714	75,7	1953	79,6
неработающих	550	24,3	500	20,4

 

Данные таблицы свидетельствуют, что в ОАО АКБ «Чувашкредитпромбанк» на 2011г. имелось 550 неработающих счетов, которые составляют 24,3% общего числа счетов. Функционирующих счетов было 1714 шт. или 75,7%. Благодаря усилиям служащих отдела 50 неработающих счетов было закрыто. Таким образом, на 2012 г. удельный вес неработающих счетов сократился до 20,4%. Работа сотрудников отдела на этом не заканчивается. Все усилия направляются на закрытие остальных неработающих счетов.

Для осуществления безналичных операций юридические и физические лица используют различные формы безналичных расчетов. Структура форм безналичных расчетов, применяемых клиентами, ОАО АКБ «Чувашкредитпромбанк» отражены в таблице (табл. 4).

 

 

Таблица 4 - Структура безналичных форм расчетов ОАО АКБ «Чувашкредитпромбанк»

Формы расчетов	Структура в %, 2011	Структура в %, 2012	Темп роста, %
Платежные поручения	55	60	5
Аккредитивы	-	-	-
Чеки	-	-	-
Расчеты по инкассо	19,3	20	1,3
Векселя	25,7	20	-5,7
Всего	100	100	-

 

Из таблицы видно, что более половины всех безналичных платежей осуществляется с помощью платежных поручений. Второе место в структуре занимают векселя. Их доля в расчетах составляет более 20%. Хотя к началу 2012 года произошло небольшое снижение расчетов с помощью векселей. Расчеты по инкассо составляют более 18 %. В 2011 - 2012г. расчеты с помощью аккредитивов не производились. Данная форма расчетов только завоевывает свое место в общей массе расчетов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3 Анализ эффективности  ведения отдельных видов расчетов

 

Банку предоставляется право на осуществление следующих операций: со средствами в рублях и иностранной валюте; привлечение денежных средств физических лиц во вклады; размещение привлеченных во вклады денежных средств физических лиц от своего имени и за свой счет; открытие и ведение банковских счетов физических лиц и юридических лиц; осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц по их банковским счетам.

Расчеты платежными поручениями. Платежным поручением является распоряжение владельца счета обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Платежными поручениями могут производиться перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги; перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды; перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним; перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

Расчеты платежными требованиями. Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора по основному договору к должнику об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором. Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика. Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях:

- установленных законодательством;

- предусмотренных сторонами  по основному договору при  условии предоставления банку, обслуживающему  плательщика, права на списание  денежных средств со счета  плательщика без его распоряжения.