Коммерческий кредит

Характеристика  результативного показателя и показателей-факторов представлена в таблице 3 (см. приложение 3)

На основе имеющихся  данных ЗАО «Трастбанк», приведенных выше, с использованием метода цепных подстановок оценим влияние каждого из трех факторов на величину результативного показателя.

Алгоритм расчета  влияния факторов на уровень безопасности кредитования заемщика методом цепных подстановок представлен в таблице 4 (см. приложение 4).

В сущности, выбор  формы обеспечения по кредитным  обязательствам зависит в первую очередь от мнения кредитора, который  берет на себя риск невозврата предоставленных  ресурсов и которому необходимо решать, насколько предлагаемое обеспечение соответствует уровню принимаемого риска. Описанные в данном параграфе организационно-методические подходы к анализу соблюдения заемщиком требований по обеспечению кредита могут быть полезны в практической деятельности как хозяйствующих субъектов, привлекающих дополнительные средства финансирования, так и коммерческих банков при их оценке кредитоспособности клиентов.

Инвестиционное (проектное) кредитование - относительно новая форма заимствования средств. То, что банк берет на себя часть рисков проекта, обусловливает некоторые особенности проектного кредитования, которые с точки зрения учредителей являются недостатками по сравнению с обычным кредитованием. Так, стоимость проектного кредитования складывается из рыночной процентной ставки, комиссией за обязательство предоставить кредит и за резервирование средств, а также из надбавки к базовой ставке процента за согласие банка взять на себя часть рисков проекта.

Проверяется соответствие данных в  бизнес-плане, инвестиционном проекте и документах предприятия, указанных выше.

В случае положительного мнения специалиста  банка о бизнес-плане они готовят  развернутое аналитическое заключение и передают все документы специалистам по обследованию предприятий.

Специалисты по обследованию предприятий знакомятся со всеми документами, обращая особое внимание на аналитическое заключение специалистов по анализу бизнес-планов. Разрабатывается программа обследования предприятия и проводится само обследование.

Результаты обследования обсуждаются совместно специалистами, проводившими обследование, и специалистами, анализировавшими бизнес-план, с целью установления реального соответствия данных, содержащихся в инвестиционном проекте и бизнес-плане, фактическому положению предприятия. При положительной оценке специалисты подписывают совместное заключение.

Кроме вышеуказанных  предложений по совершенствованию краткосрочного кредитования в банках можно предложить следующие мероприятия:

В банке должна действовать эффективная система критериев предоставления кредита, влияющих на степень кредитного риска:

• степень концентрации кредитной деятельности банка в определенной отрасли;
• принадлежность заемщика к определенному сегменту рынка;
• четкое понимание деятельности заемщика;
• удельный вес кредитов и других активов банка, приходящихся на клиентов с финансовыми трудностями;
• порядок представления и содержание обеспечения по кредиту;
• цель кредита, структура и график платежей по нему;
• источник погашения основной суммы долга и процентов по нему.

В банке должна действовать система лимитов кредитования, установленных на уровне как отдельных заемщиков, так и групп связанных контрагентов, с учетом различных видов кредитных рисков, возникающих при долгосрочном и краткосрочном кредитовании. В банке при предоставлении новых кредитов (во всех формах), переоформлении и продлении сроков ранее выданных кредитов должна применяться определенная процедура их утверждения. Кроме того, должны существовать:

• система непрерывно обновляемой документации (обновление документации в кредитных досье, получение последней финансовой информации от заемщика, переписка с заемщиком, подготовка разных документов) для каждого кредитного инструмента, подверженного кредитному риску;
• система контроля за состоянием и качеством каждого отдельного кредита и кредитного портфеля в целом (включая процедуры по определению достаточности резервов на возможные потери);
• система классификации и процедуры оценки кредитных рисков.

К наиболее распространенным подходам относятся:

• анализ риска по данным о финансово-экономическом состоянии заемщика (количественная оценка рисков);
• анализ риска на основе качественных характеристик (качественная оценка рисков);
• анализ кредитного риска посредством применения вероятностных подходов (с использованием инструментария бизнес-статистики). [20, с. 110-112]

В рамках количественной оценки рисков каждому параметру, характеризующему заемщика и кредит, присваивается количественная оценка с целью определения возможного предела потерь.

Таким образом, можно обобщенно отразить следующие проблемы кредитной деятельности исследуемого Банка:

• вероятность риска несвоевременности, неполноты и неуплаты кредита;
• отсутствие новых методик оценки кредитоспособности заемщика;