Коммерческий кредит в современных условиях

Предоставление кредита по открытому  счету связано с риском неплатежа  или несвоевременной оплатой  товара, поскольку покупатель при  получении товарных документов не выдаст продавцу никакого долгового обязательства. При наличии же векселя можно предъявить его к протесту, и векселедатель будет отвечать за несвоевременное погашение задолженности. Хотя это и не всегда позволяет избежать неплатежа или несвоевременного платежа по векселю. В целях ликвидации такой опасности открытый счет существует обычно во взаимоотношениях постоянных контрагентов, знающих и доверяющих друг другу. Прошли те времена, когда крупные фирмы, национальные и транснациональные компании считали неэтичным оказать давление на крупных клиентов с тем, чтобы они ускорили оплату выставленных счетов. Теперь все более актуальной становится проблема задержки возврата средств по векселям. По опенкам западных специалистов, почти каждый пятый вексель погашается с несоблюдением установленных сроков.

В тоже время происшедшие крупные  сдвиги в структуре коммерческого  кредита и, в частности, падение  удельного веса традиционного коммерческого вексельного кредита при одновременном увеличении доли кредита по открытому счету и внутрикорпорационного коммерческого кредита явились одним из факторов снижения роли вексельных операций коммерческих банков и соответственно переучетной политики центральных банков.

Богатейший опыт, накопленный за рубежом в области организации  вексельного обращения и коммерческого  кредита, может и должен быть использован  в отечественной хозяйственной  и банковской практике.

Коммерческий кредит — один из важнейших инструментов рыночного  хозяйства. Затянувшийся переход России к рыночной экономике просто должен сопровождаться восстановлением и активным использованием коммерческого кредитования. Хотя на Западе наблюдается отход от векселя, думается, нам не обойтись без вексельного обращения. Дело в том, что мы не можем перешагнуть через ступень классического коммерческого кредита, поскольку в России отсутствует электронная коммуникационная сеть, связывающая контрагентов, которая делает выписку векселей излишним мероприятием. Кроме того, в условиях неполной стабильности банковской системы, когда рвутся давно устоявшиеся хозяйственные связи, вексель – единственный инструмент, имеющий юридическую силу в случае возникновения споров. Ведению вексельного обращения будут способствовать банковские гарантии векселя, которые реализуют главный принцип обращения всех векселей через банк.

До внедрения векселя в практику на достаточном уровне было бы разумно  развивать взаимное кредитование предприятий  на безвексельной основе, на базе, например, открытого счета. Предприятия, имеющие стабильные контакты, могут открывать друг другу кредитные линии, в пределах которых производятся взаимные отгрузки товаров, оказание услуг. В определенные сроки, установленные контрактом, контрагенты погашают кредит либо перечислением средств, либо путем учета взаимных требований.

В результате негативного опыта  прошедших лет банковская система  России, хотя и функционирует динамично, но нуждается в коренном улучшении, в проведении реанимационных мер по ее оздоровлению, которые позволили бы начать реализацию программы ускоренного развития средств коммерческого кредитования. Пусть коммерческий кредит и не решит всех сегодняшних проблем (а он и не должен этого делать), но в активном и гибком сочетании с другими инструментами рыночной экономики он может привести к позитивным сдвигам в общем экономическом развитии. [10, стр.36]

Таблица 1.

Долговые обязательства  и учетные векселя коммерческих банков.

Заключение

Таким образом, в настоящее  время компании вынуждены продавать  в кредит. Менеджеры в борьбе за большую долю рынка и увеличение объема продаж предлагают клиентам все  более и более льготные условия  приобретения товаров и услуг. Конкуренция  на рынках приводит к тому, что в  борьбе за потребителя фирмам приходится предоставлять торговый (коммерческий) кредит своим покупателям. В российских условиях часто такое кредитование осуществляется бессистемно, без предварительной  подготовки, учета своих возможностей, платежеспособности клиентов и других важных факторов. Иногда это заканчивается  весьма плачевно, и, в конечном счете, предприятия несут существенные убытки. Особенно это касается мелких и средних компаний, с небольшими оборотами, которые стремятся максимально  увеличить  долю рынка, привлекая  новых клиентов, но не имеют возможности  правильно организовать свою кредитную  политику и управление дебиторской  задолженностью, так как это требует  определенного увеличения издержек. Тем не менее, даже простое понимание  теоретических основ кредитной  политики позволит менеджерам избежать ошибок и провалов в своей деятельности.

Список использованной литературы

1. Анищенко А.В. Кредиты и займы: учет и налоги. - М.: ООО ИИА «Налог Инфо», ООО «Статус – Кво 97», 2006. – 248 с.
2. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов/Е.Ф. Жуков, Н.М. Зеленкова, Л.Т, Литвиненко/Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.:ЮНИТИ – ДАНА, 2007. – 703 с.
3. Деньги, кредит, банки: учебник/кол. авторов; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – 9-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2010.-560 с.
4. Полищук А.И. Кредитная система: Опыт, новые явления, прогнозы и перспективы. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 216 с.
5. Финансы. Денежное обращение. Кредит: учебник для студентов вузов, обучающихся по направлениям экономики и менеджмента / Под ред. Г.Б. Поляка. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2007. –639 с. – (Серия «Золотой фонд российских учебников»).  I Поляк, Георгий Борисович, ред.
6. Семенов С.К. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие/С.К. Семенов. - М.: Издательство «Экзамен», 2005. - 448с.
7. Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство: Учеб. для Вузов / В.А. Челноков. – 2-е изд. Перераб. – М.: Высш. Школа., 2004. – 291 с.
8. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. – 2-е изд., перераб. и доп./В.К. Сенч<span class="List_0020Paragraph__Char" style=" font-fa