Государственный кредит

Аналогичная ситуация возникает  и в движении оборотных капиталов  по следующим причинам: вследствие сезонности производства, несовпадения времени производства и времени  обращения продукции, разовым завозом  товарно-материальных ценностей, ценностных факторов.

Неравномерность движения средств возникает и в связи  с отгрузкой готовой продукции. Когда момент отгрузки продукции  не совпадает с момента получения  выручки от ее реализации.

На базе неравномерности  кругооборота и оборота капиталов  появляются отношения, которые устраняют несоответствие между временем производства и временем обращения средств, разрешается относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью их использования. Таким отношением является кредит.

Кругооборот и оборот капитала не в полной мере объясняет необходимость кредита. Кругообороте и обороте заложена возможность возникновения кредитных отношений. Для того чтобы возможность кредита стала реальностью, нужны определенные условия:

- необходимы участники кредитной сделки – кредитор и заемщик – должны выступать как юридически самостоятельные лица, материально гарантирующие выполнение обязательств;

- кредит становится  необходимым в том случае, если  происходит  совпадение интересов  кредитора и заемщика.

Сущность кредита.

Деньги и кредит являются экономическими категориями и имеют различные понятия и разные отношения.

Первым отличием кредитных  от денежных отношений является различие состава участников. Деньги как всеобщий эквивалент становятся  таковыми в  результате отношений между продавцом и покупателем. Стоимость совершает при этом встречные движения: товар переходит от продавца к покупателю, деньги – от покупателя к продавцу. В кредитной сделке участвуют другие субъекты – кредитор и заемщик, возникают отношения по поводу возвратного движения: она переходит от кредитора к заемщику и по истечении определенного времени вновь возвращается к своему владельцу (за исключением кредитов, предоставленных ломбардами).Для кредита характерна отсрочка платежа: стоимость переходит во временное владение и возвращается к кредитору только через определенный срок.

Второе отличие кредита  от денег наблюдается при отсрочке платежа. Деньги проявляют свою суть в акте рассрочке платежа в  момент самого платежа, то платеж в  кредитной сделке – только элемент движения стоимости на началах возвратности. Кредит как экономическая категория проявляет свою сущность не только в платеже  по истечении срока, а в самом факте отсрочки платежа.

Третье отличие кредита  от денег связано с различием  потребительных стоимостей.

Четвертое отличие кредита  от денег происходит в их движении. Кредит может предоставляться как  в денежной, так товарной формах. Товар становится деньгами только в  том случае, если он выделился из общего товарного мира, и стал всеобщим эквивалентом. В кредит необязательно предоставлять товар, ставший всеобщим эквивалентом; во временное пользование может быть предоставлен обычной товар, имеющий стоимость и потребительную стоимость.

Анализ сущности кредита  предполагает раскрытие ряда его конкретных характеристик: структуру кредита; стадии движения; основу.

Структура кредита включает в себя кредитора, заемщика и ссуженную  стоимость.

Кредитор – сторона  кредитных отношений, предоставляющая  кредит. Кредиторами могут стать  субъекты, выдающие кредит. Для того чтобы  выдать кредит, кредитору необходимо располагать определенными средствами. Банк-кредитор может предоставлять кредит не только за счет собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств.

Положение кредитора  по отношению к ссужаемым средствам двоякое. Собственные ресурсы кредитора, передаваемые на основе кредита, остаются его собственностью. Собственником привлеченных средств, размещаемых кредитором, остаются предприятие и население. Так как банки работают в основном на привлеченных ресурсах, они должны так построить систему кредитования, чтобы обеспечить возврат размещенных ресурсов и их передачу действительным собственникам по их требованию.

Заемщик – сторона  кредитных отношений, получающая кредит. Вступая в кредитные отношения, кредитор и заемщик демонстрирует единство своих целей, единство своих интересов. В рамках кредитных отношений кредитор и заемщик могут меняться местами: кредитор становится заемщикам, заемщик – кредитором.

Объектом передачи выступает  ссуженная стоимость, как особая часть стоимости. Благодаря кредиту стоимость, временно остановившаяся в своем движении, продолжает путь, переходя к новому владельцу, у которого обозначилась чертой ссуженной стоимости, является ее авансирующий характер.

Движение ссужаемой  стоимости можно представить следующим образом:  

Рк – Пкз – Ик... Вр…  Вк… - Пкс

где  Рк – размещение кредита;

Пкз – получение кредита заемщиками;

Ик – использование кредита;

Вр – высвобождение ресурсов;

Вк - возврат временно по заимствованной стоимости;

Пкс – получение кредитором средств, размещенных в форме кредита.

Основа кредита –  наиболее глубокая часть сущности кредитных  отношений, это то, на чем основывается сущность, и чем она определяется. Принято считать, что основой  кредита является возвратность. Возврат кредита наступает в тот момент, когда высвободившиеся средства  дают возможность заемщику вернуть денежные средства, полученные во временной пользование.  Возвратность выражает двусторонний процесс, она одинаково важна как для кредитора, так и для заемщика.

Платный характер кредита  порождает его движение как капитала. Банки как коммерческие предприятия  не могут покупать ресурсы за плату, а продать свои кредиты на бесплатной  основе. Поэтому взыскание ссудного процента становится неотъемлемым правилом современной системы кредитования.

Возвратность, свойственная кредиту, получает юридическое закрепление  в соответствующем договоре, который  заключают участники кредитной  сделки, и который фиксирует соглашение сторон, юридически закрепляют необходимость  возвращения временно позаимствованной стоимости.

Сущность кредита, можно  охарактеризовать как передачу кредитора  ссуженной стоимости заемщику для  использования на началах возвратности и в интересах общественных потребностей. 

 

 

 

 

     

 

 

 

 

 

 

 

                                          1.2.Элементы кредитования

Рассмотрим содержание организационно-экономических приемов  выдачи кредитов и осуществления  погашения задолженности по судам.

Главным является определение  способа, вида кредитования, т.е. механизма  реализации принципов кредитования, связанных с участниками конкретной кредитуемой сделки или особенностями отдельных элементов кредитования, используемых в данном банке.

Выбор конкретного механизма  кредитования зависит от следующих  критериев:

1. Статус кредитора, который определяет следующую классификацию кредитов:

• официальные: ссуды, выданные ЦБ РФ;

• неофициальные: кредитование коммерческими банками и др. кредитными учреждениями;
• смешанные: выдача ссуд осуществляется ЦБ РФ через коммерческие банки (например, кредитование агропромышленного комплекса в 1992-1993 г.г.);
• ссуды, выданные международными организациями.

2. Форма выдачи (предоставления) ссуды.

• налично-денежные ссуды (путем перечисления средств со счета на счет или которые выдаются наличными деньгами);
• рефинансирование (переучет векселей, ломбардные ссуды, покупка ресурсов на межбанковском рынке, выпуск коммерческим банком облигаций и других долговых обязательств);
• переоформление (реструктуризация долга);
• вексельные кредиты.

3. Валюта ссуды.

• выдача ссуды в национальной валюте;
• выдача ссуды в валюте страны кредитора;
• выдача ссуды в валюте третьей страны;
• предоставление ссуды в международных денежных единицах.

4. Количество участников кредитуемой операции.

• двухсторонние сделки;
• многосторонние («зеркальные»,т.е. предоставление ссуды одним банком через другой; кредитование банковским консорциумом; синдицированные ссуды).

5. Цели и назначение ссуды.

• на увеличение капитала (на увеличение производственных фондов, на прирост запасов, на расширение объемов производства);
• на временное пополнение средств (платежные ссуды на оплату платежных документов, при кратковременных затруднениях - краткосрочные овердрафты);
• ссуды под готовую продукцию (например, товары отгружены, т.е. высвобождение средств);
• потребительские ссуды (кредиты предоставляются населению);
• ссуды на восполнение утраченного капитала.

6. Выбор метода и вида, формы ссудного счета (об этом остановимся отдельно в п.4.3. настоящей работы)

7. Клиентский признак:

• кредиты крупным и средним предприятиям;

• ссуды мелким предприятиям;
• ссуды населению;
• межбанковское кредитование;
• кредитование государственных органов и государственных программ.

8. Степень обеспеченности суды.

• обеспеченные;
• необеспеченные (бланковые).

9. Техника предоставления ссуд.

• цельные ссуды, т.е., как правило, выдаваемые одной суммой;
• кредитные линии.

Отдельно остановимся  на специфике такого вида кредитования, как предоставление кредитной линии. Использование кредитных линий  требует особенно тесной работы с  заемщиком, т.к. означает, что заемщик  может в любой момент получить ссуду в банке, а банк должен держать ресурс для этого клиента. Практика работы по кредитным линиям требует от банка брать с заемщика специальное комиссионное вознаграждение (например, за открытие кредитной линии), т.к. если заемщик не до конца использует лимит средств по кредитной лини - это означает упущенную выгоду и прямые потери у банка от неразмещенных должным образом привлеченных средств для этого заемщика. Существуют следующие виды кредитных линий:

-сезонная;

-возобновляемая, т.е.  клиент воспользовался кредитной линией, затем погасил всю задолженность и только потом имеет право опять пользоваться;

-кредитная линия с  уведомлением клиента о верхнем  пределе кредитования, превышение  этого предела либо недопустимо,  либо за превышение берутся  повышенные проценты;

-подтверждаемая: это  означает , что каждый раз клиент  согласовывает условия конкретной  суммы в рамках кредитной линии.

10. Сроки пользования кредитом. В нашей банковской практике (хотя в каждом банке может быть разная классификация по срокам) используется следующая классификация:

• до востребования;

• краткосрочные (до 3 месяцев);
• среднесрочные (3 месяца- 6 месяцев);
• долгосрочные (свыше 6 месяцев).

11. Направления вложения.

• ссуды на текущие нужды;
• инвестиционные.

12. По экономическому назначению.

• ссуды на формирование запасов;
• кредиты на финансирование производственных затрат;
• расчетные;
• факторинг;
• учет векселей;
• под отгруженные товары;
• бланковые;
• потребительские;
• финансирование проектов;
• ссуды на увеличение фондов.

13. Степень укрупнения объекта кредитования.

• ссуды под единичные объекты;
• ссуды под совокупные потребности;
• ссуды под укрупненные объекты;

14. Вид процентной ставки.

• ссуды с фиксированной процентной ставкой;
• ссуды с плавающей процентной ставкой;

15. Способ погашения.