Формы и виды кредита

   - деньги могут сниматься как в наличной, так и безналичной формах;

   - по таким вкладам банк обязан поддерживать определенный уровень резервов в Центральном банке.

II. Виды кредита по количеству кредиторов:

   1. Один кредитор.

   2. Консорциальные кредиты — за счет образуемых банковских консорциумов с целью аккумулирования кредитных ресурсов, снижения риска кредитования за счет привлечения других кредиторов или соблюдения установленных ЦБ нормативов, в частности, показателя максимального размера крупных кредитных рисков, максимального размера кредитов, гарантий поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам). Соглашения банка о предоставлении данных кредитов носят целевой характер и действуют в течение определенного срока.

   3. Синдицированные кредиты — это ссуды, выданные банком заемщику при условии заключения банком кредитного договора (договора займа) с третьим лицом, в котором определено, что указанное третье лицо обязуется предоставить банку денежные средства.

Синдицированные кредиты позволяют  банкам как диверсифицировать кредитные риски, так и обеспечивать своих клиентов кредитными ресурсами в объеме, который один банк не может предоставить.

Анализ данных по российским банкам показывает, что главный мотив  синдицированного кредитования — это  диверсификация рисков, а не недостаток кредитных ресурсов.

III. Виды кредита по валюте, в которой предоставлен кредит:

   1. моновалютные - рублевый и валютный;

   2. мультивалютный — в нескольких валютах.

IV. Виды кредита по типу заемщика:

   1. межбанковский (другим банкам и небанковским финансовым учреждениям);

   2. потребительский (населению) — целевая форма кредитования физических лиц. В роли кредитора выступают юридические лица, осуществляющие реализацию товаров и услуг. В денежной форме предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты лечения и т. д.;

   3. кредит хозяйству;

   4. государственным органам власти (ссуды клиентам).

V. Виды кредита по субъектам кредитных сделок:

   1. Частный — коммерческий и банковский кредиты.

Коммерческий кредит — отсрочка по оплате товаров, работ, услуг, предоставляемая продавцом покупателю. Цель этой формы — ускорение процесса реализации продукции. Инструментом является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору.

Отличается от банковского  кредита:

• в роли кредитора выступают юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг, а не специализированные кредитно-финансовые институты;
• предоставляется в товарной форме;
• средняя стоимость ниже средней ставки банковского процента;
• при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например, это может быть фиксированный процент от базовой суммы.

Используется три вида данного кредита:

• кредит с фиксированным сроком погашения;
• кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных ему в рассрочку товаров;
• кредитование по открытому счету, когда поставка партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

   2. Государственный кредит — отличительным признаком является участие государства в лице органов исполнительной власти.

Осуществляя функции кредитора, государство проводит кредитование:

• конкретных отраслей промышленности или регионов, если есть особая потребность и возможности бюджетного финансирования уже исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены в связи с рядом конъюнктурных факторов;
• коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных займов или при осуществлении операций на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг.

 

       Однако основной формой кредитных  отношений при государственном  кредите являются такие отношения, при которых государство выступает  заемщиком.       

Государственный долг выражает результат взаимосвязей исполнительных органов государственной власти РФ с физическими и юридическими лицами, исполнительными органами других государств и международными финансовыми организациями в части формирования фонда заимствованных средств для удовлетворения государственных потребностей РФ (сумма накопленных дефицитов государственных бюджетов за ряд лет).

   3. Международный кредит — когда одной из сторон является международная финансовая организация.

Кредиторами и заемщиками выступают:

• банки — Лондонский клуб;
• государства — Парижский клуб;
• международные финансовые органы — МВФ, Мировой банк, ЕБРР.

VI. Виды кредита по обеспеченности:

• обеспеченные (залоговые и гарантированные);
• необеспеченные (бланковые).

VII. Виды кредита по целям (направлениям использования):

• на увеличение капитала предприятия (инвестиционный);
• на пополнение оборотных средств предприятия;
• потребительские цели.

VIII. Виды кредита по форме и способу предоставления:

• кредит между предприятиями (коммерческий, покупка ценных бумаг);
• когда банк выступает заемщиком.

   Задачи кредита:

1. Привлечение средств во вклады (физические лица) и депозиты (юридические лица).

Депозиты до востребования —  средства могут изыматься и переводиться по усмотрению владельца, без предварительного уведомления банка. Предназначены для проведения текущих расчетов.

Срочные депозиты — средства, помещенные в банк на хранение на определенный срок с начислением процентов. Сумма  вклада должна быть неизменной в течение  всего срока договора. При досрочном  изъятии может лишиться части  процентов или всех процентов.

2. Выпуск и продажа банком ценных бумаг.

3. Открытие банковских счетов.

 

1.3. Структура современной кредитной системы стран Запада        

Современная кредитная система, которая является основным элементом  рынка ссудных капиталов, состоит  из следующих основных институциональных  звеньев, или ярусов:

I. Центральный банк, государственные и полугосударственные банки.

 

II. Банковский сектор:

• коммерческие банки,
• сберегательные банки,
• инвестиционные банки,
• ипотечные банки,
• специализированные торговые банки, банкирские дома.

III. Страховой сектор;

• страховые компании,
• пенсионные фонды.

IV. Специализированные    небанковские    кредитно-финансовые институты:

• инвестиционные компании,
• финансовые компании,
• благотворительные фонды,
• трастовые отделы коммерческих банков,
• ссудо-сберегательные ассоциации,
• кредитные союзы.

 

       Такая схема является типичной для большинства промышленно  развитых стран — в основном для  США, государств Западной Европы, Японии. Ее обычно называют четырехъярусной  или трехъярусной (в ряде случаев  страховой сектор объединяют с четвертым  ярусом, который идет под общим  названием специализированных небанковских кредитно-финансовых учреждений).       

Однако по степени развитости тех или иных звеньев отдельные  страны существенно отличаются друг от друга. Наиболее развита кредитная  система США, Поэтому на нее ориентировались  все промышленно развитые страны Запада при формировании кредитной  системы в послевоенный период.

В кредитной системе стран  Западной Европы получили широкое развитие банковский и страховой секторы  и в меньшей степени — специализированный сектор в виде инвестиционных и финансовых компаний, трастовых отделов, благотворительных  фондов. Здесь сформировалась широкая сеть полугосударственных или государственных кредитных институтов, включая коммерческие и сберегательные банки, страховые компании и др. (Франция, Италия, Испания, Скандинавские страны).       

Кредитная система стран  Западной Европы по своей структуре  приближается к кредитной системе  США, однако каждая страна имеет свои особенности. Так, в Германии банковский сектор базируется в основном на коммерческих, сберегательных и ипотечных банках. Причем в отличие от других стран  институт ипотечных банков здесь (хотя и действует как анахронизм XIX в.) очень развит и занимает большой  удельный вес в кредитной системе  и на рынке ссудных капиталов. В то же время система инвестиционных банков в Германии менее развита, чем в США, Англии, Канаде. Это  объясняется отчасти тем, что  ее коммерческие банки выполняют  функции инвестиционных.       

Для Франции характерно разделение банковского звена в основном на депозитные (коммерческие) банки, деловые  банки, выполняющие функции инвестиционных, и сберегательные.       

Современная кредитная система  Японии сформировалась в послевоенный период в основном по американскому  образцу и имеет трехъярусную систему: центральный банк, банковский и специализированный секторы. Наиболее развит банковский сектор, базирующийся на городских (коммерческих) и сберегательных банках. В последние годы действуют  также инвестиционные банки. В секторе  специализированных кредитно-финансовых институтов широкое распространение  получили лишь страховые и инвестиционные компании. Данный сектор кредитной  системы Японии менее развит, чем  в США, Англии и Канаде, и приближается к аналогичным секторам Германии, Франции, Италии.       

Отставание в развитии секторов специализированных институтов стран Западной Европы и Японии, по сравнению с США, Англией, Канадой, объясняется рядом причин: национальными традициями развития кредитных систем, более низким уровнем доходов населения, меньшей развитостью рынка ценных бумаг, организацией государственного регулирования кредитной системы.       

Кредитные системы развивающихся  стран в целом, за редким исключением, развиты слабо (в основном это  кредитные системы в развивающихся  странах Африки, структуры которых  ориентированы на кредитные системы  бывших стран-метрополий — Англии, Франции, Португалии). В большинстве  этих стран существует двухъярусная система, представленная национальным центральным банком и системой коммерческих банков. На более высоком уровне находятся кредитные системы  стран Азии и Латинской Америки. Особо следует выделить ряд азиатских  стран; Южную Корею, Сингапур, Гонконг, Таиланд и Индонезию, Индию, Пакистан, кредитные системы которых довольно развиты, так как имеют трехъярусную структуру и приближаются по своему уровню к кредитным системам стран Западной Европы.       

Трехъярусные кредитные  системы имеет и ряд стран  Латинской Америки — Мексика, Бразилия, Венесуэла, Аргентина, Перу, где помимо центрального банка и  банковского сектора функционирует  сектор специализированных небанковских кредитно-финансовых институтов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 3. Анализ кредитных  операций на примере Сбербанка

 

 

       Кредитование  корпоративных клиентов        

В отчетном году ситуация на финансовых рынках и в экономике  в целом стабилизировалась и  начала улучшаться. В этих условиях наблюдался рост спроса корпоративных заемщиков на инвестиционные ресурсы, и банковская система активно наращивала объемы кредитования.  Остаток кредитов,  предоставленных банковским сектором юридическим лицам,  увеличился на 12,8%,  в то время как в 2009  году прирост составил всего 0,3%.