Финансы, денежные средства, кредит

 

Сущность и  функции финансов.

Финансы – денежные средства.

Финансы – денежные отношения, которые возникают в процессе распределения и перераспределения стоимости ВВП и части национального богатства в связи с формированием денежных доходов и накоплений у субъектов хозяйствования и государства.

Сущность финансов определяется их функциями:

1. Распределительная
2. Контрольная
3. Оперативная
4. Стимулирующая
5. Перераспределительная
6. Воспроизводственная

 

Сущность и  структура финансового механизма:

Финансовый механизм – это система действия финансовых рычагов, выражающихся в организации, планировании и стимулировании использования финансовых ресурсов.

Структура финансового  механизма:

1. Финансовые методы
2. Финансовые рычаги
3. Правовое обеспечение
4. Нормативное обеспечение
5. Информационное обеспечение

Финансовый метод –  способ воздействия финансовых отношений  на производственный процесс.

Финансовые методы действуют  в двух направлениях:

1. по линии управления движением финансовых ресурсов.
2. По линии рыночных коммерческих отношений, связанных с соизмерением затрат и результатов, с материальным стимулированием и ответственностью за эффективное использование денежных фондов.

Финансовые рычаги –  приемы действия финансовых методов.

1. Прибыль – излишек выручки от продажи товара над затратами на их производство и реализацию. Финансовый результат деятельности предприятий, функционирующих на началах коммерческого расчета, представляет собой чистый доход, созданный прибавочным трудом.
2. Доходы.
3. Амортизационные отчисления – процесс постепенного перенесения стоимости средств труда по мере их физического и морального износа на стоимость производимых с их помощью продукции, работ и услуг в целях аккумуляции денежных средств для дальнейшего полного восстановления.

Правовое обеспечение:

1. Законы (Бюджетный кодекс, налоговый кодекс, Единая бюджетная классификация, Закон о Госбюджете и пр.)
2. Указы Президента РФ (по налогообложению)
3. Постановления Правительства РФ
4. Приказы и письма министерств и ведомств.
5. Устав юридического лица.

Нормативное обеспечение:

1. Инструкции
2. Нормативы
3. Нормы
4. Методические указания
5. Другая нормативная документация

(нормы естественной  убыли, ставка рефинансирования, нормы амортизационных отчислений)

Информационное обеспечение  – информация различного вида и  разного рода.

Финансовые методы:

• самофинансирование
• планирование
• прогнозирование
• страхование
• залоговые операции
• лизинг
• аренда
• налоги

 

Понятие финансового  рынка: его сегменты.

Понятие финансового  рынка, его функции.

Финансовый рынок отражает спрос и предложение финансовых средств. (Финансовые средства – деньги, валюта, ценные бумаги).

Денежные средства продаются  за другие денежные средства.

Агенты (участники) финансового  рынка – банки, фондовые биржи, валютные биржи, пункты покупки и продажи  ценных бумаг и валюты.

Финансовый рынок призван  обслуживать товарные рынки и рынки услуг.

Финансовый рынок влияет на товарно-денежные отношения, которые  складываются в определенный момент времени.

Типы рынков:

• потребительских товаров и услуг;
• факторов производства (труда, средств производства, сырья);
• недвижимости (жилья, земли);
• финансовый рынок:

а) фондовый;

б) денежный;

в) ссудных контрактов (ссудных капиталов);

г) фьючерсный.

• информационный рынок.

Фондовый рынок (рынок  ценных бумаг) – основная часть финансового  рынка. Представляет собой форму купли-продажи ценных бумаг. Подразделяется на первичный и вторичный рынки.

Первичный – размещение новых выпущенных ценных бумаг.

Вторичный – перепродажа  ценных бумаг.

 

Рынок ссудных капиталов (ссудных контрактов) – представлен  в виде продавцов (банки), покупателей (хозяйствующие субъекты, население, государство) и кредитов.

 

Денежный рынок –  купля-продажа краткосрочных взаимных ссуд финансовых учреждений.

Основные элементы денежного  рынка:

• спрос на деньги;
• предложение денег.

Спрос и предложение  денег определяют цену ссудного капитала. Особенность: сделки опосредованны деятельностью коммерческих банков.

Различают номинальный и реальный спрос на деньги.

Номинальный спрос – то количество денег, которое покупатели (население  и хозяйствующие субъекты) хотели бы купить.

Реальный спрос – спрос, очищенный от инфляции (рассчитывается от покупательской способности).

 

Фьючерсные рынки – важный инструмент решения проблем неопределенности цен. Выступают как факт купли-продажи срочных контрактов.

 

Классификация государственных расходов. Единая бюджетная классификация.

Бюджетная классификация  – это систематизированная экономическая  группировка доходов и расходов бюджета по однородным признакам, которые отражают социально-экономическое содержание показателей, используемых в бюджетном планировании.

Бюджетная классификация  состоит:

1. Доходы.
2. Расходы.
3. Финансирование бюджета.
4. Государственный долг.

Классификация расходов:

Расходы классифицируются:

1. По функциональному признаку.
2. По экономическому.

Функциональная структура  расходов строится в соответствии с  основными функциями государства:

• обороны страны;
• государственное управление;
• правоохранительная и международная деятельность;
• участие государства в развитии науки и техники;
• финансирование некоторых отраслей народного хозяйства.

Экономическая структура  – группировка расходов бюджета по экономическому признаку, где расходы связаны в единые экономические категории, которые отражают разграничение средств, направляемых на текущие или капитальные расходы. Детально они распределяются по их предметным признакам: заработная плата, выплаты населению и т.п.

С 1.01.2000 в бюджетную  классификацию включена ведомственная  классификация расходов. Ведомственная структура расходов показывает адресное выделение финансовых ресурсов и отражает распределение средств по конкретным распорядителям.

 

Система финансирования и кредитования оборотных средств  предприятия.

Оборотные средства –  средства находящиеся в обороте  предприятия и направленные на простое  и расширенное воспроизводство и необходимы для непрерывного производственного процесса.

Источники формирования: прибыль, постоянная минимальная кредиторская задолженность, банковский и коммерческий кредит.

Коммерческий кредит оформляется векселем. Он представляет собой кредит поставщика покупателю, когда оплата товарно-материальных ценностей производится покупателем позже, в оговоренные поставщиком сроки.

 

 Сущность  и функции кредита в финансовой  системе.

Кредит – ссуда  в денежной или товарной форме  на условиях возвратности и обычно с уплатой процента; выражает экономические  отношения между кредитором и заемщиком.

Функции кредита:

1. Перераспределительная – перекачка временно свободных финансовых ресурсов из одних сфер хозяйственной деятельности в другие. Современная задача -стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли и регионы, ускоренное развитие которых необходимо с позиции национальных интересов.
2. Экономия издержек обращения – широко распространены ссуды на восполнение временного недостатка оборотных средств, которые обеспечивают существенное ускорение оборачиваемости капитала, а следовательно, экономию общих издержек обращения.
3. Ускорение концентрации капитала – заемные средства позволяют существенно расширить масштаб производства, т.е. обеспечить дополнительную массу прибыли.
4. Обслуживание товарооборота – посредством векселей, чеков, кредитных карточек обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями.
5. Ускорение НТП – использование кредита для осуществления инновационных процессов.

 

 Кредитная  система РФ: содержание и структура.

Кредитная  система  Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

Банк - кредитная  организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковская  кредитная организация - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

Кредитная структура двухуровневая и включает в себя Центральный банк РФ и коммерческие банки.

• Операции на открытом рынке – купля-продажа ЦБ казначейских векселей, государственных облигаций, краткосрочные операции с ценными бумагами.
• Рефинансирование – кредитование ЦБ банков, в т.ч. учет и переучет векселей.
• Валютные интервенции – купля-продажа ЦБ иностранной валюты на валютном рынке для воздействия на курс рубля и на суммарный спрос и предложение денег.
• Прямые количественные ограничения – установление лимитов на рефинансирование банков, проведение кредитными организациями отдельных банковских операций.