Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Декабря 2013 в 21:43, курсовая работа
Изучение факторов, влияющих на кредитную политику банка, и является целью данной курсовой работы. В ней будут разобраны факторы, которые оказывают влияние на кредитную политику ВТБ 24, содержание кредитной политики, а так же ее основные элементы и цели.
Введение………………………………………………………………………3
Глава 1. Экономическая характеристика банка ВТБ 24……………………4
1.1. История развития ВТБ 24…………………………………………4
1.2. Анализ деятельности ОАО ВТБ 24……………………………...11
1.3. Организационная структура…………………………………….18
Глава 2. Факторы, определяющие кредитную политику…………………22
2.1. Кредитная политика банка…………………………………………22
2.2. Факторы, определяющие кредитную политику…………………..28
Глава 3. Анализ факторов, влияющих на кредитную
политику ВТБ 24……………………………………………………38
3.1. Влияние макроэкономических факторов………………………….38
3.2. Влияние региональных и отраслевых факторов…………………..41
3.3. Влияние внутрибанковских факторов……………………………..43
3.4. Оценка кредитного портфеля ВТБ 24……………………………...44
Заключение…………………………………………………………………..45
Список использованной литературы………………………………………46
Реализуя стратегию развития инвестиционного бизнеса, Банк приступил:
В частности, совместно с Российской венчурной компанией и ЕБРР банк ВТБ стал соучредителем первого в стране венчурного фонда, финансирующего российские инновационные компании.
ВТБ последовательно расширяет свое присутствие на рынках стран СНГ:
Одновременно ВТБ продолжил консолидировать бизнес дочерних банков в Западной Европе. ВТБ стал первым российским банком, получившим лицензию на осуществление банковской деятельности в Китае и Индии и открывшим в этих странах свои филиалы. Кроме того, активно участвуя в развитии российско-китайских торгово-экономических отношений, Банк приступил к обслуживанию банковских карт общенациональной китайской процессинговой компании UnionPay.
В октябре 2007 года, несмотря на глобальный кризис ликвидности, ВТБ успешно разместил рекордный для российских банков еврооблигационный займ на общую сумму 2 млрд долларов. Подтверждением высокой эффективности работы ВТБ стало присвоение ему звания лучшего коммерческого банка России авторитетным журналом Global Finance. Также в 2007 году международное рейтинговое агентство Fitch объявило Банк лидером в сфере корпоративного кредитования.
В ближайшем будущем ВТБ намерен не только упрочить лидерство во всех основных сегментах российского рынка банковских услуг, но и стать первым и единственным в мире финансово-банковским институтом, предоставляющим банковские услуги практически на всем постсоветском пространстве. К концу 2010 года свыше полутора тысяч отделений ВТБ смогут предложить клиентам Банка весь комплекс финансовых услуг более чем в 20 странах мира.
1.2. Анализ деятельности ОАО «Банк ВТБ»
Для проведения анализа деятельности банка необходимо произвести вертикальный и горизонтальный анализ баланса банка. Данными для анализа служит бухгалтерский баланс банка ВТБ (форма №1).
В ходе горизонтального анализа определяются абсолютные и относительные изменения величин статей баланса банка. Для расчетов абсолютных и относительных отклонений построим таблицу 1.1.
Таблица 1.1.
Горизонтальный анализ баланса банка ВТБ тыс. руб.
№ |
Наименование статьи |
2008 год |
2007 год |
Отклонение | |
Абсолютное |
Относитель ное, % | ||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5=3-4 |
6=5/4 |
I |
Активы | ||||
1 |
Денежные средства |
11 302 667 |
7 920 359 |
3 382 308 |
42,7 |
2 |
Средства кредитных
организаций в Центральном |
214 143 624 |
54 828 115 |
159 315 509 |
290,6 |
2.1 |
Обязательные резервы |
1 920 244 |
12 347 946 |
-10 427 702 |
-84,4 |
3 |
Средства в кредитных организациях |
210 134 317 |
56 172 802 |
153 961 515 |
274,1 |
4 |
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
75 481 279 |
122 055 010 |
-46 573 731 |
-38,2 |
5 |
Чистая ссудная задолженность |
1 787 587 453 |
1 026 364 733 |
761 222 720 |
74,2 |
6 |
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи |
157 892 162 |
178 096 632 |
-20 204 470 |
-11,3 |
6.1 |
Инвестиции в дочерние и зависимые организации |
136 743 362 |
99 456 291 |
37 287 071 |
37,5 |
7 |
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
10 894 006 |
8 356 476 |
2 537 530 |
30,4 |
8 |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
28 277 998 |
21 176 899 |
7 101 099 |
33,5 |
9 |
Прочие активы |
55 061 137 |
37 794 658 |
17 266 479 |
45,7 |
10 |
Всего активов |
2 550 774 643 |
1 512 765 684 |
1 038 008 959 |
68,6 |
II |
Пассивы | ||||
11 |
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации |
510 423 542 |
15 420 000 |
508 881 542 |
3300,1 |
12 |
Средства кредитных организаций |
727 659 590 |
430 947 312 |
296 712 278 |
68,9 |
13 |
Средства клиентов (некредитных организаций) |
730 455 916 |
612 435 315 |
118 020 601 |
19,3 |
13.1 |
Вклады физических лиц |
12 118 192 |
33 743 467 |
-21 625 275 |
-64,1 |
14 |
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
1 131 417 |
0 |
1 131 417 |
- |
15 |
Выпущенные долговые обязательства |
185 444 779 |
76 650 985 |
108 793 794 |
141,9 |
16 |
Прочие обязательства |
24 258 874 |
12 644 818 |
11 614 056 |
91,8 |
17 |
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон |
1 840 016 |
412 286 |
1 427 730 |
346,3 |
18 |
Всего обязательств |
2 181 214 134 |
1 148 510 716 |
1 032 703 418 |
89,9 |
|
| |||||
III |
Источники собственных средств | ||||
19 |
Средства акционеров (участников) |
67 241 385 |
67 241 385 |
0 |
0 |
20 |
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) |
0 |
0 |
0 |
0 |
21 |
Эмиссионный доход |
219 170 513 |
219 170 513 |
0 |
0 |
22 |
Резервный фонд |
3 362 069 |
3 217 618 |
144 451 |
4,5 |
23 |
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
–12 578 481 |
0 |
-12 578 481 |
- |
24 |
Переоценка основных средств |
10 599 206 |
11 133 115 |
-533 909 |
-4,8 |
25 |
Нераспределенная прибыль (убыток) прошлых лет |
54 871 444 |
45 514 345 |
9 357 099 |
20,6 |
26 |
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
26 894 373 |
17 977 992 |
8 916 381 |
49,6 |
27 |
Всего источников собственных средств |
369 560 509 |
364 254 968 |
5 305 541 |
1,5 |
В ходе вертикального анализа вычисляется удельный вес статей в итоге баланса, т.е. структура статей баланса и изменение ее во времени по отношению к отчетной дате прошлого года. Для анализа структурных изменений баланса банка построим таблицу 1.2.
Таблица 1.2
Вертикальный анализ баланса банка ВТБ тыс. руб.
№ |
Наименование статьи |
2008 год |
2007 год |
Удельный вес в группе | ||
на 2008г. |
на 2007.г. |
Δ | ||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7=5-6 |
I |
Активы | |||||
1 |
Денежные средства |
11 302 667 |
7 920 359 |
0,44 |
0,52 |
-0,08 |
2 |
Средства кредитных
организаций в Центральном банк |
214 143 624 |
54 828 115 |
8,40 |
3,62 |
4,77 |
2.1 |
Обязательные резервы |
1 920 244 |
12 347 946 |
0,08 |
0,82 |
-0,74 |
3 |
Средства в кредитных организациях |
210 134 317 |
56 172 802 |
8,24 |
3,71 |
4,52 |
4 |
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
75 481 279 |
122 055 010 |
2,96 |
8,07 |
-5,11 |
5 |
Чистая ссудная задолженность |
1 787 587 453 |
1 026 364 733 |
70,08 |
67,85 |
2,23 |
6 |
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи |
157 892 162 |
178 096 632 |
6,19 |
11,77 |
-5,58 |
6.1 |
Инвестиции в дочерние и зависимые организации |
136 743 362 |
99 456 291 |
5,36 |
6,57 |
-1,21 |
7 |
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
10 894 006 |
8 356 476 |
0,43 |
0,55 |
-0,13 |
8 |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
28 277 998 |
21 176 899 |
1,11 |
1,40 |
-0,29 |
9 |
Прочие активы |
55 061 137 |
37 794 658 |
2,16 |
2,50 |
-0,34 |
10 |
Всего активов |
2 550 774 643 |
1 512 765 684 |
100,00 |
100,00 |
0,00 |
II |
Пассивы | |||||
11 |
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации |
510 423 542 |
15 420 000 |
23,40 |
1,34 |
22,06 |
12 |
Средства кредитных организаций |
727 659 590 |
430 947 312 |
33,36 |
37,52 |
-4,16 |
13 |
Средства клиентов (некредитных организаций) |
730 455 916 |
612 435 315 |
33,49 |
53,32 |
-19,84 |
13.1 |
Вклады физических лиц |
12 118 192 |
33 743 467 |
0,56 |
2,94 |
-2,38 |
14 |
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
1 131 417 |
0 |
0,05 |
0,00 |
0,05 |
15 |
Выпущенные долговые обязательства |
185 444 779 |
76 650 985 |
8,50 |
6,67 |
1,83 |
16 |
Прочие обязательства |
24 258 874 |
12 644 818 |
1,11 |
1,10 |
0,01 |
17 |
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон |
1 840 016 |
412 286 |
0,08 |
0,04 |
0,05 |
18 |
Всего обязательств |
2 181 214 134 |
1 148 510 716 |
100,00 |
100,00 |
0,00 |
|
| ||||||
III |
Источники собственных средств | |||||
19 |
Средства акционеров (участников) |
67 241 385 |
67 241 385 |
18,19 |
18,46 |
-0,27 |
20 |
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
21 |
Эмиссионный доход |
219 170 513 |
219 170 513 |
59,31 |
60,17 |
-0,86 |
22 |
Резервный фонд |
3 362 069 |
3 217 618 |
0,91 |
0,88 |
0,03 |
23 |
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
–12 578 481 |
0 |
-3,40 |
0,00 |
-3,40 |
24 |
Переоценка основных средств |
10 599 206 |
11 133 115 |
2,87 |
3,06 |
-0,19 |
25 |
Нераспределенная прибыль (убыток) прошлых лет |
54 871 444 |
45 514 345 |
14,85 |
12,50 |
2,35 |
26 |
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
26 894 373 |
17 977 992 |
7,28 |
4,94 |
2,34 |
27 |
Всего источников собственных средств |
369 560 509 |
364 254 968 |
100,00 |
100,00 |
0,00 |
По данным горизонтального и вертикального анализа первой главы баланса ВТБ можно сказать следующее.
Денежные средства в отчетном году по сравнению с аналогичным периодом прошлого года возросли на 42,7% (3 382 308 тыс. руб.), что положительно сказывается на деятельности банка. Так же анализ показал сильный прирост статьи «Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации» - на 159 315 509 тыс. руб., что по сравнению с предыдущим годом составляет 290,6%, что так же привело к увеличению доли в сумме активов на 4,77%.
Большую часть активов баланса составляет статья чистой ссудной задолженности и равняется 70,08% суммы активов. Анализ показал, что эта статья увеличилась на 761 222 720 тыс. руб. (74,2%).
Уменьшение статей «чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток» и «чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи» на 46 573 731 тыс. руб. (32,8%) и 20 204 470 тыс. руб. (11,3%) соответственно, тем самым уменьшилась доля данных статей в активе баланса снизилась более чем на 5%, говорит о снижение активности деятельности банка.
В общем активы в отчетном периоде по сравнению с соответствующим периодом в прошлом году возросли на 1 038 008 959 тыс. руб., что говорит о положительной деятельности банка и показывает его с лучшей стороны.
По данным анализа второй главы баланса ВТБ можно сказать следующее.
Увеличение доли статьи «кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации» в пассиве баланса на 22,06% произошло ввиду роста этой статьи на 3300,1% или на 508 881 542 тыс. руб., а так же увеличение статьи «Средства кредитных организаций» в отчетном периоде по сравнению с аналогичным периодом в предыдущем году на 296 712 278 тыс. руб. (68,9%) говорит об эффективной деятельности банка.
Выпущенные долговые обязательства включают суммы, привлеченные банком путем выпуска собственных ценных бумаг, кроме акций, увеличились на 108 793 794 тыс. руб., что в сравнении с предыдущим годом составляет 141,9%.
Средства клиентов (некредитных организаций) хоть и увеличились на 19,3%, но доля этой статьи в пассиве баланса уменьшилась на 19,84%, что говорит о быстрой реакции на конъюнктуру рынка банковских услуг.
По данным анализа третьей главы можно сказать следующее.
Положительное изменение в Источниках собственных средств показал рост нераспределенной прибыли (убытка) прошлых лет и неиспользованной прибыли (убытка) за отчетный период на 9 357 099 тыс. руб.(20,6%) и 8 916 381 тыс. руб. (49,6%) соответственно. Отрицательное изменение оказали результаты переоценки основных средств и ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи. Уставный капитал и эмиссионный доход за отчетный период не изменились.
Увеличение статей нераспределенная прибыль (убыток) прошлых лет и неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период на 9 357 099 тыс. руб. и 8 916 381 тыс. руб. привело к увеличения доли статей в разделе источников собственных средств в размере 2,35 и 2,34 процентов. Всего сумма источников собственных средств увеличилась по сравнению с предыдущим годом на 5 305 541 тыс. руб. (1,5%). Такая тенденция оказывает только положительное значение на деятельность банка.
Для более полного анализа деятельности банка необходимо произвести горизонтальный анализ Отчета о прибылях и убытках банка в 2008 году. Для проведения анализа построим таблицу 1.3.на основе данных формы №2 бухгалтерского баланса банка.
Таблица 1.3
Горизонтальный анализ отчета о прибылях и убытках тыс. руб.
№ |
Наименование статьи |
2008 год |
2007 год |
Отклонение | ||
Абсолютное |
Относитель ное, % | |||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5=3-4 |
6=5/4 | |
1 |
Процентные доходы, всего, в том числе: |
143 118 356 |
73 095 328 |
70 023 028 |
95,80 | |
1.1 |
От размещения средств в кредитных организациях |
25 918 559 |
11 386 506 |
14 532 053 |
127,63 | |
1.2 |
От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) |
108 716 592 |
52 471 130 |
56 245 462 |
107,19 | |
1.3 |
От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) |
0 |
0 |
0 |
- | |
1.4 |
От вложений в ценные бумаги |
8 483 205 |
9 237 692 |
-754 487 |
-8,17 | |
2 |
Процентные расходы, всего, в том числе: |
92 326 065 |
45 182 877 |
47 143 188 |
104,34 | |
2.1 |
По привлеченным средствам кредитных организаций |
30 889 443 |
18 695 117 |
12 194 326 |
65,23 | |
2.2 |
По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) |
51 063 379 |
21 727 185 |
29 336 194 |
135,02 | |
2.3 |
По выпущенным долговым обязательствам |
10 373 243 |
4 760 575 |
5 612 668 |
117,90 | |
3 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) |
50 792 291 |
27 912 451 |
22 879 840 |
81,97 | |
4 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также средствам, размещенным на корреспондентских счетах, всего, в том числе: |
–22 239 549 |
–1 327 688 |
-20 911861 |
1575,06 | |
4.1 |
Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам |
–1 921 742 |
–31 284 |
-1 890 458 |
6042,89 | |
5 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери |
28 552 742 |
26 584 763 |
1 967 979 |
7,40 | |
6 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
–66 900 445 |
8 610 354 |
-75 510 799 |
-876,98 | |
7 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи |
5 229 239 |
4 695 065 |
534 174 |
11,38 | |
8 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения |
–106 109 |
135 480 |
-241 589 |
-178,32 | |
9 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
5 026 484 |
4 605 458 |
421 026 |
9,14 | |
10 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты |
65 438 766 |
–10 052 139 |
75 490 905 |
-750,99 | |
11 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц |
6 139 888 |
2 989 506 |
3 150 382 |
105,38 | |
12 |
Комиссионные доходы |
24 137 428 |
10 407 628 |
13 729 800 |
131,92 | |
13 |
Комиссионные расходы |
7 563 045 |
622 754 |
6 940 291 |
1114,45 | |
14 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи |
–16 869 |
–11 301 |
-5 568 |
49,27 | |
15 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения |
–14 964 |
1 523 |
-16 487 |
-1082,53 | |
16 |
Изменение резерва по прочим потерям |
–1 132 102 |
–847 573 |
-284 529 |
33,57 | |
17 |
Прочие операционные доходы |
20 875 656 |
3 559 775 |
17 315 881 |
486,43 | |
18 |
Чистые доходы (расходы) |
79 666 669 |
50 055 785 |
29 610 884 |
59,16 | |
19 |
Операционные расходы |
41 348 515 |
21 645 242 |
19 703 273 |
91,03 | |
20 |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
38 318 154 |
28 410 543 |
9 907 611 |
34,87 | |
21 |
Начисленные (уплаченные) налоги |
11 423 781 |
10 432 551 |
991 230 |
9,50 | |
22 |
Прибыль (убыток) после налогообложения |
26 894 373 |
17 977 992 |
8 916 381 |
49,60 | |
23 |
Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе: |
0 |
0 |
0 |
- | |
23.1 |
Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов |
0 |
0 |
0 |
- | |
23.2 |
Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда |
0 |
0 |
0 |
- | |
24 |
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
26 894 373 |
17 977 992 |
8 916 381 |
49,60 | |
Информация о работе Факторы, определяющие кредитную политику банка