Чековая форма расчетов

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ  БЮДЖЕТНОЕ

ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО

ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

 

«БЕЛГОРОДСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ  СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АКАДЕМИЯ им. В.Я. ГОРИНА»

 

Кафедра финансов и экономического анализа

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Деньги, кредит, банки»

на тему: «Чековая форма расчетов»

 

 

 

Выполнила: студентка

3 курса группы 31Б

экономического  факультета

Атоманенко Н.В.

Шифр 10693

Проверил: Золотарев  С.Н.

 

 

Майский 2012

 

Содержание

Введение

1.Обзор литературных источников

2.Теоритеческие основы  чековой формы расчетов

2.1. Понятие и сущность  чеков

2.2.Основные виды чеков

2.3.Операции банка с  расчетными чеками

3.Экономико-статистический  анализ и направления совершенствования  чековой формы расчетов

3.1.Структура, динамика  и прогноз безналичных средств

3.2.Проблемы и мероприятия  по совершенствованию организации  безналичного обращения

Выводы  и предложения

Список использованных источников

Приложения

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Основная особенность  расчетов чеками связана с тем, что  чек является не только расчетным  документом, но в то же время и  ценной бумагой, содержащей ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку выплатить указанную в  нем сумму чекодержателю.  Участниками  чекового правоотношения выступают  три лица: чекодатель, плательщик по чеку и чекодержатель. В качестве плательщика в чековом обязательстве  может выступать только банк, где  чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления  чеков. Как правило, чек используется для платежа по основному обязательству, существующему между чекодателем  и чекодержателем, но сама по себе выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан. Денежное обязательство, во исполнение которого выдан чек, считается исполненным  только в момент получения чекодержателем платежа по чеку. В современном  мире подавляющее большинство расчетов осуществляется не путем передачи наличных денег от одной стороны другой, а в  безналичном порядке при  помощи финансово-кредитного посредника (банка, иной кредитной организации) с использованием различных форм безналичных расчетов (аккредитив, инкассо, чек, платежное поручение, электронные платежи пр.).             Иногда расчетное обязательство становится независимым от основного договора и без участия финансово-кредитного института. Так, при передаче одним гражданином другому векселя в уплату за товар и в доказательство заключения договора займа возникает новое и совершенно автономное обязательство, внешне ничем не связанное с первым. Кроме того, расчеты могут возникать не только при надлежащем исполнении сделки, но и в ходе применения мер ответственности, возврата неосновательно полученного и т. д. Это лишний раз доказывает юридическую самостоятельность расчетного правоотношения, которое нельзя сводить только к отношениям между клиентом и банком. В современной банковской практике чековое обращение начинается с заключения чекового договора между клиентом банка (будущим чекодателем) и банком (плательщиком). После его заключения чекодателю выдаются чековая книжка и чековая карточка, по которой происходит идентификация чекодателя. Источником для оплаты чеков могут быть собственные средства чекодателя, кредиты банка или иное покрытие.   На чеке может быть проставлен чековый лимит (предельная сумма выписки чека). Всякий чек подлежит оплате при условии предъявления его к оплате в срок, установленный законом. Традиционно такой срок в РФ составлял десять дней, не считая дня выписки чека. Нужно отметить, что в современном банковском обороте чеками рассчитываются все реже и реже.    Многие юридические и физические лица используют сегодня электронную форму расчетов или оплату через пластиковые карты. Это и понятно, это экономит время и исключает необходимость предоставления в банк каких-либо расчетных документов. Вполне возможно, что в скором времени расчеты чеками будут только историческим аспектов банковских операций, ведь даже в действующем ГК им не уделен лишь один параграф, не регламентирующий расчетные отношения. А это уже о чем-то говорит.                   Мы считаем актуальной выбранную тему курсовой работы в связи с тем, что чековые формы расчетов являются главным видом . Целью курсовой работы является изучение  чековых расчетных форм банками.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. изучить теоретические основы осуществления чековые формы расчетов;

2. рассмотреть понятие,  сущность и виды чеков

3. провести анализ банковских операций по расчетам чека

4. рассмотреть и проанализировать  структуру и динамику

чековых форм расчетов

Обзор литературных источников

Ф.А. Брокгауз, И.А. Ефрон.

    Чек - письменное распоряжение, посредством которого одно лицо(чекодатель) дает поручение другому (плательщику) уплатить за него предъявителю чек  или лицу, в нем указанному, определенную сумму денег. Форма чек  обыкновенно таковая или подобная: "СПб. 7 мая 1903 г. .....банку. Прошу уплатить предъявителю 500 руб., списав сумму с моего счета. Подпись". По своему юридическому характеру  чек близок к переводному векселю и переводу, но он имеет некоторые существенные от них отличия. Вексель служит прежде всего интересам кредита и обращения, чек же лишь к облегчению платежей и потому выдается на короткий срок. Перевод(ассигнация) представляет собой единичное обязательство, состоящее в двойном поручении от лица, выдающего перевод: с одной стороны и плательщику, а с другой к получателю перевода. Его цель – облегчить уплату денег из одного места в другое путем устранения пересылки денег. Обязанности же со стороны плательщика по отношению к чекодателю по оплате чек имеют обыкновенно длящийся характер и вытекают из специальных отношений между этими лицами, состоящих в том, что чекодатель вносит в кассу плательщика или получает от последнего в кредит те или другие суммы денег, составляющие его текущий счет, взамен чего плательщик обязывается покрывать из этого счета платежи чекодателя, обозначенные в чек и написанные на бланке, выданном плательщиком. По самому свойств у этих отношений они могут устанавливаться только или по преимуществу между лицами, занимающимися хранением и помещением чужих денег, т. е. банкирами и банками с одной стороны, и частными лицами с другой, отношения по векселям и переводам могут быть установлены между частными лицами, не имеющими никакой связи с банками. Обычай заменять платежи деньгами выдачей чек на имя лиц и учреждений, хранящих или распоряжающихся деньгами чекодателя, очень раннего происхождения, но в средние века ими пользовались только короли, государственные и городские учреждения. С XV в. в Италии, несколько позднее в Нидерландах, а затем в особенности в Англии чек  получает все большее и большее развитие, распространяясь по всей Европе и Америке. В настоящее время в культурных государствах, при широко распространенном обычае держать деньги на текущем счету в банках и у банкиров, платежи чеков получили всеобщее распространение и в значительной мере вытеснили денежные. Система взаимного зачета чек, выданных на разные банки и учреждения, возникшие для этого зачета еще более содействовали замене денежного обращения чековым. Экономические выгоды чеков состоят во всех тех удобствах, которые доставляются частным лицам безденежным платежом. Сберегая время, труд и расходы, связанные с домашним хранением денег, чек также обеспечивает от краж, потерь и прочетов. Будучи связан с взаимным зачетом, чековой оборот избавляет от необходимости и сами банки держать в кассах большие и непроизводительные запасы наличных денег. При чековой системе все излишнее количество денег уходит в торговлю и промышленность, оживляя эти отрасли и вызывая к жизни новые предприятия, вместе с чем исчезает потребность в излишнем выпуске бумажных денег и след. Опасность денежного кризиса. Злоупотребления, связываемые с чековым обращением, представляются тем не менее очень значительными. Поскольку оплата чеков обеспечивается не денежной наличностью чекодателя, а кредитом его в банке, или поскольку банк обращает эту наличность на кредит другим лицам, благодаря чему в кассе банка вместо денег имеются лишь долговые претензии, - опасности денежного кризиса представляются очень большими, хотя и не столь значительными как при выпуске бумажных денег со стороны государства, ничем не обеспеченных. Сравнительно легко совершаемая подделка чеков наносит большие убытки банкам или чекодателям, смотря потому, на чей счет ставит закон и обычай потери, связываемые с уплатой по подложным чекам. Юридические отношения, вытекающие из чеков между чекодателем, плательщиком и владельцем чеки, определяются разно в разных законодательствах, но существо их однородно. В некоторых государствах они определяются обычаями, установившимися в сношениях с банками, и не затронуты законом (в частности в Австрии, Германии). В России не только нет закона о чеках, но о них не упоминается даже в уставах банков. Тем не менее как государственный банк, так и частные занимаются широко чековой операцией, создавшей свое обычное чековое право, сведенное составителями проекта обязательственного права, имеющего войти в новое русское гражданское уложение, в последовательный ряд постановлений. Данные чеки имели широкое распространение в советской банковской практике. О.С. Иоффе отмечал, что "именно расчетные чеки используются как один из способов выполнения обязательств по денежным расчетам в одногородних отношениях".  При использовании на чеке пометки "расчетный" необходимо учитывать положения ст. ст. 861, 862 ГК РФ, устанавливающих правила проведения наличных и безналичных платежей. Исходя из этих норм, наличные денежные средства могут быть выданы банком при предъявлении чека к оплате только в следующих случаях:

• гражданам, если данные расчеты  не связаны с осуществлением предпринимательской  деятельности;

• гражданам, если расчеты  связаны с осуществлением ими  предпринимательской деятельности, и юридическим лицам -- в размере, не превышающим 60 тыс. рублей.                                                                                                          Таким образом, если расчеты производятся между юридическими лицами и гражданами при осуществлении ими предпринимательской деятельности, и сумма чека превышает 60 тыс. рублей, то такой чек является по сути расчетным, даже при отсутствии соответствующей отметки.

   

Так, В.А. Белов отмечает, что "пластиковые" и "электронные" деньги в виде кредитных и дебетных карт -- не что иное, как чековые книжки, чеки из которых выписываются чекодателем в пользу самого себя и применение которых сопряжено с использованием средств электронной и вычислительной техники".

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Теоретические основы  чековой формы расчетов.

2.1 Понятие и сущность  чеков

    Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чеки используются физическими и юридическими лицами, при этом они бывают денежные и расчетные. Денежный чек- документ, на основании которого клиент может получить в банке наличные денежные средства: на выдачу ЗП, стипендии, пенсии и проч. 
По расчетным чекам наличных средств получить нельзя. Они используются только для безналичных операций. 
Документооборот:

1. Покупатель отправляет  заявление о выдаче чековой книжки. 
2.выдача чековой книжки 
3. поставка товара или оказание услуг 
3а. Одновременно покупатель расплачивается с помощью книжки 
4. Поставщик предъявляет чек в банк 
5. Списание средств со счета плательщика и зачисление на счет поставщика на основании чека.

    Отличительной чертой отношений по расчетам чеками является их особый субъектный состав. В качестве основных участников данных отношений выступают чекодатель, чекодержатель и плательщик. Чекодателем считается лицо, выписавшее чек; чекодержателем - лицо, являющееся владельцем выписанного чека; плательщиком - банк, производящий платеж по предъявленному чеку.  В отношениях по расчетам чеками могут также участвовать индоссант - чекодержатель, передающий чек другому лицу посредством передаточной надписи (индоссамента), и авалист - лицо, давшее поручительство за оплату чека, оформляемое гарантийной надписью на нем (аваль).

Закон наделяет способностью быть плательщиком по чеку исключительно  банки или иные кредитные организации, имеющие лицензию на занятие банковской деятельностью. В отношении конкретного  чека плательщиком может быть указан только банк, где имеются средства чекодателя, которыми он вправе распоряжаться  путем выставления чеков.

 Выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан. Дело в том, что чек лишь заменяет, но не устраняет прежнее долговое обязательство чекодателя, которое остается в силе вплоть до момента оплаты чека плательщиком. Только с этого момента чекодержатель теряет право требования к чекодателю. Отзыв чека до истечения срока для его предъявления не допускается.

 Закон не устанавливает сроков для предъявления чеков к оплате. Однако, учитывая, что порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируются помимо ГК также иными законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами, можно отметить, что на территории Российской Федерации чек подлежит оплате в течение:

 •10 дней, если он выписан  на территории России;

 •20 дней, если чек выписан  на территории государств-членов  СНГ;

 •70 дней, если чек выписан  на территории любого другого  государства (ст. 21 Положения о  чеках).

 Для чека, как для всякой ценной бумаги, принципиальное значение имеют соблюдение его формы и правильность заполнения всех его реквизитов.

Чек в обязательном порядке  должен включать следующие сведения:

 •наименование "чек"  в тексте документа;

 •поручение плательщику  выплатить определенную сумму;

 •наименование плательщика  и указание счета, с которого  должен быть произведен платеж;

 •указание валюты  платежа;

 •указание даты и  места составления чека;

 •подпись чекодателя.

 Требования к форме чека и порядку его заполнения определяются законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами.

 Так, согласно Положению о чеках заполнение чека допускается как от руки, так и с использованием технических средств. Использование факсимиле при подписании чеков не допускается. На чеке, выданном от имени юридического лица, должна быть также поставлена печать.

 Чек может быть выписан:

 •определенному лицу  с оговоркой "приказу" или  без таковой (ордерный чек);

 •определенному лицу  с оговоркой "не приказу" (именной чек);

 •предъявителю с записью  "предъявителю" (предъявительский  чек).

 Чек без указания наименования чекодержателя рассматривается как чек на предъявителя (ст. 4 и 7 Положения о чеках).

 

 

 

2.2 Основные виды чеков

  Сегодня все большая доля операций с денежными средствами переходит в сферу виртуального обращения, в том числе в область безналичного расчета и расчета посредством долговых бумаг. Это касается расчетов как на внутреннем рынке, так и на международном. К числу ценных бумаг, относящихся к устоявшимся платежным средствам, относится чек.

 Чеком принято называть  ничем не обусловленное (что  роднит чек с векселем) письменное  поручение лица, выписавшего этот  чек, о выплате определенным  банком установленной в чеке  суммы наличных денег их получателю  или предъявителю чека. От того, какое лицо указано в чеке  в качестве получателя или  предъявителя, зависит вид чека. Принято выделять следующие виды  этой ценной бумаги: именные чеки, ордерные, предъявительские и кроссированные.

 Именной чек выписывается  на конкретного (поименованного) получателя денег. Иными словами,  в этом виде чека непосредственно  указывается лицо – получатель  суммы денег, обозначенной в  чеке. Только это лицо, и никто  другой, управомочено получить денежную сумму по данному виду чека. Именные чеки достаточно широко используются для получения в коммерческих банках наличных средств.

 Ордерный чек, подобно  именному, также выписывается в пользу установленного лица. Однако, в отличие от именного чека, ордерный может быть передан другому лицу - владельцу, если на то есть желание (указание) лица, изначально указанного в чеке. Передаточная надпись (индоссамент) делается на обороте чека. Оговорка «или его приказу» является необязательной, однако именно она дает право воспользоваться таким чеком иному лицу. Ордерный чек в настоящее время – распространенное платежное средство при расчетах за товары и услуги.

 

Предъявительский чек, как  следует из самого названия, выписывается на предъявителя. (Иногда этот чек так  и называют – «на предъявителя».) Передать чек этого вида другому  лицу можно безо всяких дополнительных надписей, посредством так называемого простого вручения. В то же время такой чек может содержать пометку, дающую право получить средства точно обозначенному, а не абстрактному лицу (например: "платите предъявителю сего чека" плюс указание определенного лица). Подобно ордерным чекам, предъявительские также используются при расчетах за различные товары и услуги.

 Кроссированный («перечеркнутый»)  чек назван так по двум параллельным  диагоналям, проведенным по лицевой  линии ценной бумаги. В настоящее  время используются и другие  виды специальной пометки (например, надпись + диагональная черта). Кроссировать (нанести линии на чек) может  как лицо, выписавшее чек, так  и чекодержатель. В отличие  от предыдущих видов, кроссированный  чек не подлежит непосредственному  обмену на наличные - такой чек  можно оплатить через кредитное  учреждение и никак иначе. При  этом действует следующая схема:  владелец чека представляет эту  ценную бумагу в банк, который  переводит соответствующую сумму  со счета организации либо  физического лица, выписавшего чек,  на счет лица – предъявителя  кроссированного чека.