Безналичный денежный оборот в Российской Федерации

 

 

 

 

Федеральное агентство по образованию

ГОУВПО «Удмуртский государственный университет»

Институт экономики и управления

Кафедра экономики и социология труда

 

 

 

 

 

 

                                              КУРСОВАЯ РАБОТА

 

по предмету «Деньги. Кредит. Банки»

 

на тему: «Безналичный денежный оборот в Российской Федерации»

 

 

 

 

 

 

 

 

Выполнил студент

гр. 3 – Вт-080105-42 (К)                                                             Н.Г.Тупина                                                   

 

Руководитель                                                                                

 

 

Воткинск 2010

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение……………………………………………………………………………..3

1.  Основы организации безналичных  расчетов…………………………………..6

     1.1.   Понятие безналичных расчетов…………………………………………...6

     1.2.   Сущность и  принципы организации безналичных расчетов...………...10

 

2.  Формы безналичных расчетов………………………………………………....19

     2.1.    Расчеты  платежными поручениями…………………………………….19

     2.2.    Расчеты  платежными требованиями……………………………………21

     2.3.    Чековая  форма расчетов…………………………………………………24

     2.4.     Расчеты  аккредитивами…………………………………………………26

     2.5.     Вексельная  форма расчетов…………………………………………….28

 

3.  Современные системы расчетов  и их совершенствование…………………..35

Заключение………………………………………………………………………....42

Список используемой литературы……………………………………………......44

Приложения………………………………………………………………………..45

              

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                   ВВЕДЕНИЕ

 

     Актуальность темы курсовой работы не вызывает сомнения, т.к. в настоящее время Россия находится в уникальной экономической ситуации, когда быстрое и глобальное реформирование платежной системы совпало по времени с всемирным процессом автоматизации и компьютеризации всех сфер человеческой деятельности.

     В процессе интеграции в мировую экономику Россия получила возможность воспользоваться банковскими технологиями, которые были созданы в результате достаточно длительного эволюционного развития мировой финансовой системы, что позволит значительно сократить время перехода от "бумажных платежей" и промежуточных схем автоматизированной обработки документов к наиболее прогрессивным методам электронных расчетов.

     В этом смысле клиринговые расчеты и прямые межбанковские расчеты выступают как мощный инструментарий минимизации рисков, возникающих при проведении расчетов, средством планирования и рационального управления остатками на корреспондентских счетах для получения дохода.  Это позволяет минимизировать риски при осуществлении расчетов и проводить денежные средства по оптимальным маршрутам, извлекая из данной операции максимальный доход и тем самым, повышая эффективность своей деятельности в целом.

     Основной частью денежного оборота является безналичный платежный оборот, который опосредствует практически все  сферы хозяйственных отношений предприятий и организаций, банковских и финансовых органов, населения. Поскольку в современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни, все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами, которые  могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку  достигается значительная экономия на издержках обращения. Безналичный платежный оборот полностью осуществляется через банковские учреждения, в которых открыты счета предприятий и организаций. Поэтому от правильной организации системы безналичных расчетов в целом зависит своевременность и быстрота осуществления расчетов между хозорганами, их финансовое положение, состояние платежной дисциплины в стране.

      Безналичные расчеты — это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

      В последние годы современная система безналичных расчетов,  проделала значительный путь развития. По существу изменилась не только философия банковского дела, но и технология осуществления безналичных расчетов.

     В 1998 году на деятельность банковской системы Российской Федерации и на осуществление безналичных расчетов сильное влияние оказали внешние факторы, связанные с экономической и политической обстановкой в стране. Возникший во второй половине года финансовый кризис отразился, в первую очередь, на банках, а через них на всей экономике. Для доказательства сказанного, можно отметить основные элементы экономического положения в стране за период финансово-банковского кризиса:

-  обострение кризисных явлений во всех секторах экономики страны;

- обвальная девальвация рубля (падение по итогам года составляло почти 340%);

- замораживание внутреннего долга и 90-дневный мораторий на выплаты по внешним обязательствам;

- развал фондового рынка;

- угроза внешнего банкротства страны (судебные иски со стороны иностранных государств и частных компаний, а также арест собственности за рубежом);

- 20-ти миллиардная эмиссия Центрального банка;

- разработка антикризисной программы Правительства и реструктуризация внутреннего долга.

      После августовского кризиса возникла по сути новая ситуация в банковском секторе страны, которая характеризовалась временным 2-х месячным параличом всей банковской системы; банкротством и неустойчивым положением ряда крупных “олигархических” банков; частичным замораживанием вкладов, массовой задержкой платежей; усилением монопольного положения Сберегательного банка, как банка, поддерживаемого государством.

     В данный момент ряд аналитиков финансового рынка пытаются спрогнозировать состояние и развитие финансово-банковского сектора на ближайшее время. Сделать это весьма сложно, даже в условиях экономической  стабилизации в стране.

     Целью настоящей работы является характеристика и краткий анализ существующего механизма безналичных расчетов, используемого банками, а также определение возможных направлений его совершенствования, ускорения расчетов, сокращению издержек обращения.  

Объектом изучения и предметом исследования данной работы является, организация денежных расчетов с использованием безналичных денег.

Привлечение на обслуживание крупных клиентов способствует увеличению расчетных операций, проводимых банком. Движение денежных средств на счетах клиентов позволяет осуществлять всевозможные операции, направленные на улучшение структуры баланса банка.

 

 

 

 

    Глава 1. Основы организации безналичных расчетов

                     1.1. Понятие безналичных расчетов

    В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Последние могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами1, поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

      Безналичные расчеты в Российской Федерации осуществляются через платежную систему Банка России и частные платежные системы, которые представлены внутрибанковскими платежными системами для расчетов между подразделениями одной кредитной организации, платежными системами кредитных организаций для расчетов по корреспондентским счетам, открытым в других кредитных организациях, платежными системами расчетных небанковских кредитных организаций, а также системами расчетов между клиентами одного подразделения кредитной организации (филиала).

        Межбанковские  расчеты между кредитными организациями совершаются через корреспондентские счета, открываемые друг у друга. В расчетах небанковских кредитных организациях участниками расчетов являются как кредитные организации, так и юридические лица, не являющиеся кредитными организациями. Клиентам- юридическим и физическим лицам – для осуществления безналичных расчетов открываются в кредитных организациях, а в отдельных случаях, установленных законодательством, юридическим лицам открываются счета в учреждениях Банка России. 

    Участниками платежной системы России открыто клиентам (резидентам и нерезидентам) 271,4 млн. банковских счетов в валюте Российской Федерации, в том числе юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, - 4,2 млн. счетов (1,6%), физическим лицам - 267,2 млн. счетов (98,4%), из которых большинство счетов - 90,1% - в Сберегательном банке Российской Федерации. Количество банковских счетов в расчете на одного жителя в среднем по России составило 1,9 счета2.

   В последние годы активизировалось  внедрение электронного документооборота, продолжается формирование оптимальной сети расчетных подразделений банков, создается современная автоматизированная система  расчетов, работающая в режиме реального времени. Внедряется система передачи и обработки учетно-операционной информации на принципиально новой программно-технической платформе и телекоммуникационной среде.

       В 2000 году получило значительное расширение сферы электронных платежей, позволяющих проводить расчеты в более короткие сроки (платежи при электронных расчетах с учетом технологии операций в условиях одиннадцати часовых временных поясов и различных программно-технических средств проводятся по внутри региональным расчетам в этот же день и по межрегиональным расчетам - не позднее следующего дня). Было обеспечено за счет создания нормативной базы и расширения круга  территориальных учреждений и подразделений  расчетной сети банков – участников электронной системы межбанковских расчетов. Было определено понятие аналога собственноручной подписи, применяемого для подписания электронных платежных документов, что позволяет использовать при проведении расчетов электронные  документы наравне  с платежными документами на бумажных носителях, подписанных собственноручно.

     Одним из факторов обеспечения бесперебойности расчетов на всем экономическом пространстве страны является единое применение правил расчетов, которые определяются нормативными актами. Эти документы издает Центральный банк страны они обязательны к исполнению для всех банков и их клиентуры. В настоящее время система безналичных расчетов продолжает совершенствоваться.

     Основным платежным инструментом в структуре безналичных платежей за первое полугодие 2010 года остаются платежные поручения: 31,6% по количеству и 97,2% по объему платежей. Такие платежные инструменты, как платежные требования, инкассовые поручения. Аккредитивы и чеки, эмитируемые кредитными организациями используются незначительно: 68,4% по количеству и 2,8% по объему платежей.

Через платежную систему России с использованием электронной технологии за 1 полугодие 2010 года проведено 65,5% от общего количества платежей и 81,97% от общего объема платежей, с использованием бумажной технологии – 34,5% от общего количества платежей и 18,03% от общего объема платежей.

Если в межбанковских расчетах преобладают электронные платежи, то в системах расчетов между клиентами одного подразделения кредитной организации значительную долю составляют платежи с использованием бумажной технологии, так как скорость их проведения, как правило, удовлетворяет требования клиентов.

     Современное экономическое развитие страны имеет ряд особенностей, важнейшей из которых выступает переход к рынку. Переходная экономика не может быть стабильной. В денежно-кредитной сфере это проявляется в обострении противоречий. Проявлениями экономического кризиса в России (как и в большинстве стран бывшего социалистического лагеря) были: разрыв хозяйственных связей между субъектами экономики. Резкое падение объемов производства, инфляция, платежный кризис, обострение напряженности в денежно-кредитной сфере (бюджетный дефицит, рост внутреннего и внешнего долгов, валютный кризис, кризис банковской ликвидности), неплатежеспособность и банкротство предприятий и финансовых структур, нарастание политической и социальной напряженности и др.

     С совершенствованием платежно-расчетных отношений менялось и соотношение между наличными и безналичными сферами денежного обращения. До конца XIX в. преобладали платежи наличными деньгами. В современных условиях удельный вес наличных денег, особенно в промышленно развитых государствах, невелик.

     Безналичные расчеты – это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований.  Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения.