Безналичное денежное обращение в РФ

При государственной поддержке, привлекая  средства коммерческих банков, ЦБР  должен создать высокоэффективную  общегосударственную систему межбанковских расчетов, которая отвечала бы мировым достижениям. Дело упирается в техническую оснащенность данной системы. На первое место выступает организация электронных платежей, освобождающая банки от пересылки друг другу первичных документов. В качестве дополнения к системе межбанковских расчетов через ЦБР могут существовать прямые расчеты между коммерческими банками, а также различного рода клиринговые структуры.

Что касается расчетов с иностранными банками, то наши коммерческие банки  ориентируются в основном на международную  межбанковскую систему СВИФТ  с центром обработки информации в Голландии. В настоящее время  в данную систему входит несколько  десятков отечественных банков [4].

 

 

 

 

 

 

 

 

         2 Формы безналичных расчетов в РФ

 

Различия безналичных расчетов в экономике обусловлены историческим и экономическим развитием отдельных стран. Так, например, в Великобритании раньше, чем в других странах, получили распространение безналичные расчеты чеками и векселями. С 1775 г. здесь возникли, расчетные, клиринговые палаты — специальные межбанковские организации, осуществляющие безналичные расчеты по чекам и другим платежным документам путем зачета взаимных требований. Коммерческие банки — члены расчетной палаты принимают к оплате чеки, которые выписаны на любой банк или его отделение. Все чеки поступают в расчетную палату, где сортируются и проводят их зачет несколько раз в день. Оплачивается только конечное сальдо расчетов через счета в центральном банке. В ряде стран центральные банки выполняют функции расчетных палат. Расчетные палаты существуют также при фондовых и товарных биржах для взаимного зачета требований по заключенным здесь сделкам, что значительно ускоряет и упрощает расчеты.

В США, Канаде, Великобритании, Франции, Италии огромное распространение получила система чековых расчетов. В ряде стран континентальной Европы (Австрии, Бельгии, Венгрии, Германии, Голландии, Франции, Италии, Швейцарии) преобладают жирорасчеты — это разновидность безналичных расчетов вначале через специальные жиробанки, а затем через коммерческие банки и сберегательные кассы. Сущность этих расчетов состоит в перечислении средств по особым счетам на основе поручений — жироприказов, то есть письменных распоряжений о перечислении денежных средств со счета плательщика на счет получателя.

Расчетные операции относятся к  числу важнейших банковских операций. Они включают инкассовые, переводные и аккредитивные операции.

С развитием и совершенствованием автоматизации банковских операций с середины 70-х годов в развитых странах стала применяться система  электронных платежей, которые используются для кредитных и платежных операций и контроля за состоянием банковских счетов посредством передачи электронных сигналов, без участия бумажных носителей информации. Они способствуют улучшению кредитно-банковского обслуживания клиентов, ускорению денежного оборота, уменьшают издержки, связанные с выполнением платежных операций. Для своевременного перемещения средств от отправителя денежного перевода к получателю при оптовых платежных операциях используются телеграфные переводы.

В электронной системе денежных переводов в настоящее время  действуют банковские автоматы, которые позволяют клиенту банка самостоятельно подключаться к банковской ЭВМ и осуществлять наиболее распространенные операции: получение наличных денег со счета, перевод средств по счетам, внесение вклада и др. Некоторые банковские автоматы служат только для выдачи наличных денег [9].

Согласно Положению Банка России от 19 июня 2012 г. N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств" перевод денежных средств осуществляется с помощью следующих форм безналичных расчетов:

1) Расчёты платёжными поручениями

Платёжное поручение — это распоряжение владельца счёта (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчётным документом, перевести определённую денежную сумму на счёт получателя средств, который открыт в этом или другом банке. К лицам, не имеющим счёта, по п. 2 ст. 863 ГК РФ применяются те же правила, что и к владельцам счёта. Платёжные поручения могут быть в электронном и бумажном виде (например, в системе клиент-банк).

В соответствии с п. 2.6 Положения ЦБ РФ «О порядке осуществления безналичных расчётов физическими лицами в РФ», на основании заявления физического лица может быть сформировано заявление на периодическое перечисление денежных средств банком.

Обычно платёжное поручение  составляется в четырёх экземплярах: 1-й экземпляр используется в банке плательщика для списания средств со счёта плательщика и остаётся в документах дня банка;

4-й экземпляр возвращается  плательщику со штампом банка  в качестве расписки о приёме  платежного поручения к исполнению;

2-й и 3-й экземпляры  платёжного поручения отсылаются  в банк получателя платежа;  при этом 2-й экземпляр остаётся в документах дня этого банка и служит основанием для зачисления средств на счёт получателя, а 3-й экземпляр прилагается к выписке из счёта получателя как основание для подтверждения банковской проводки. Платёжные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счёте плательщика и исполняются только при наличии достаточных средств на нём.

Общие положения о расчётах платёжными поручениями определены статьёй 863 ГК РФ.

Платежное поручение исполняется  банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, который установлен договором банковского счёта и определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Платёжное поручение составляется на бланке — форма 0401060.

После проверки банковским работником правильности оформления и заполнения платёжных поручений на всех экземплярах (кроме последнего), принятых к исполнению платёжных поручений, в поле «Поступление в банк плат» ответственный исполнитель банка проставляет дату поступления платёжного поручения в банк.

2) Расчёты по аккредитивам

Аккредитив — условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению плательщика по аккредитиву (приказодателя).

Позволяет:

• осуществить платёж в пользу бенефициара (получателя средств по аккредитиву) по сумме, указанной в аккредитиве, по представлении последним в банк документов в соответствии с условиями аккредитива в указанные в тексте аккредитива сроки;
• оплатить, учесть или акцептовать переводной вексель,
• предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи или оплатить, учесть или акцептовать переводной вексель.

Аккредитивы используются как  форма расчётов в торговой сделке, наряду с авансом, инкассо и оплатой по факту (или открытым счетом). Кроме того, в международной торговле, в отличие от внутри российской практики, аккредитив используется в качестве средства финансирования сделки по аналогии с банковской гарантией.

Международные аккредитивы  выпускаются в соответствии с Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов, публикация Международной торговой палаты № 600, редакция 2007 г. (действует с 1 июля 2007 г.) и другими документами Международной торговой палаты; аккредитивы для расчётов на территории Российской Федерации выпускаются в соответствии с нормативными документами Центрального Банка Российской Федерации, которые отличаются от общепринятой мировой практики.

• Преимущества данной формы безналичных расчётов: контроль выполнения условий поставки и условий аккредитива банками; гарантия платежа поставщику; как правило не отвлекаются средства из хозяйственного оборота.
• Недостатки: высокие комиссии банков; сложный документооборот.

3) Расчёты чеками

Чек — ценная бумага, которая содержит ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платёж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является лицо, которое имеет денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путём выставления чеков, чекодержателем — лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком — банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Чекодатель не вправе отозвать чек  до истечения установленного срока  для предъявления его к оплате.

Существуют расчётные и денежные чеки. Денежные чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке, например на заработную плату, командировочные расходы, хозяйственные нужды и т. д.

4) Расчёты по инкассо

Инкассо — посредническая банковская операция по передаче денежных средств от плательщика к получателю через банк с зачислением данных средств на счёт получателя. За выполнение инкассо банки взимают комиссионные.

Инкассо — банковская расчётная операция, посредством которой банк-экспортер по инкассовому поручению своего клиента получает на основании расчётных документов причитающиеся клиенту денежные средства от плательщика за отгруженные в адрес плательщика оказанные услуги и товарно-материальные ценности и зачисляет эти средства на счёт клиента в банке.

5) Расчёты платёжными требованиями

Платёжное требование  — это расчётный документ, который содержит требование кредитора (поставщика) к должнику (плательщику) об уплате определённой денежной суммы через банк.

Наибольшее распространение платёжные  требования получили при командно-административной экономике.

Для расчетов по платежному требованию необходим акцепт плательщика. Однако в определённых случаях (если это оговорено в договоре или если такой случай оговорён в законодательстве) возможно проведение расчётов без акцепта [7].

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 Государственное регулирование безналичного денежного обращения

     

При безналичном денежном обращении  реальные денежные знаки как средство платежа отсутствуют между субъектами соответствующих отношений, а используются своего рода символы или цифровые записи об обращающейся денежной массе.

Имеются три главные разновидности денежного безналичного обращения.

Первую называют «классической». Ее сущность состоит в поручении физического или юридического лица, которое дается банку другой кредитной организации, списать со счета в данном банке данного лица определенную сумму и записать ее на счет другого физического или юридического лица в этом или другом банке.

Для хранения безналичных денег физическое или юридическое лицо открывает в банке или другом кредитном учреждении на свое имя счет (расчетный, текущий или иной).

В системе безналичных расчетов все чаще используются в настоящее время электронные устройства, которые позволяют в минимально короткие сроки передавать соответствующую информацию о расчетах не только в пределах одного населенного пункта, но и в масштабах всей страны и даже — на межгосударственных пространствах.

Любое государство, в том числе  Российская Федерация, заинтересовано в максимально широком использовании  денежного  безналичного обращения (расчетов), поскольку монеты и банкноты как физические объекты подвержены естественному процессу старения (износа) и изношенные денежные знаки приходится заменять новыми, такого же достоинства и изымать из обращения. Каждая банкнота и монета имеют определенную себестоимость, причем себестоимость производства банкноты (монеты) более низкого достоинства относительно дороже (по сравнению с номиналом), чем себестоимость монет и банкнот более высокого достоинства. К тому же для хранения, инкассирования, пересчета и перевозки наличных денег требуются дополнительные расходы.

Безналичные расчеты лишены этих недостатков. Себестоимость одного безналичного расчета ничтожна. Поэтому государство стимулирует всемерно безналичные расчеты, используя в необходимых случаях и юридические прямые запреты на совершение некоторых финансовых действий с использованием наличных денег [8].

Политика ограничения наличных расчетов и расширения безналичных расчетов изложена в Указе Президента РФ «О дополнительных мерах по ограничению налично-денежного обращения» от 14 июня 1992 г. и в некоторых других нормативных актах. В настоящее время вопросы безналичных расчетов регулируются Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, которое было утверждено Центральным банком России 9 июля 1992 г. и изменено 26 декабря 1997 г.

Технико-юридические и организационно-технические аспекты безналичных расчетов устанавливаются Банком России.

Вторая разновидность безналичного денежного обращения — это  расчеты с помощью безусловных денежных обязательств и векселей.

Проблема вексельного обращения  приняла особую актуальность в связи  с кризисом неплатежей — явлением, которое широко распространено в российской экономике.

Суть векселя состоит в том, что один субъект, который имеет задолженность перед другим субъектом (векселедатель), выдает ему вексель как обязательство уплатить требуемую сумму в определенный срок. Лицо, которое получает вексель (векселедержатель), вправе погасить свое денежное обязательство перед третьим лицом, предъявляя ему полученный от первого лица вексель.