Банковская система

Тема 8. Банковская система. -2 ч.

1. История возникновения банковской  системы в Кыргызской

Республике

2. Двухуровневая банковская система

 

 

1. История возникновения банковской  системы в Кыргызской Республике.

 

Распад  Советского Союза разрушил существующую централизованную и финансовую системы. Перед новообразованными государствами  во главу угла встала потребность  создания новой банковской системы  для осуществления быстрых и  надежных внутри и международных  расчетов.

Переходный  период был чреват трудностями, требовал решительных изменений в инфраструктуре, технологии и оборудовании, правовой и контролирующей системах, а также  необходима была перерегистрация человеческих навыков и отношений на конкуренцию, принятию рискованных решений и  нововведения. Построение жизнеспособных коммерческих банков требовало хорошо обученных, компетентных специалистов, которые хорошо понимают современные  подходы к управлению банком.

За период становления независимости и  суверенитета Кыргызстана банковская система страны прошла несколько  этапов в своем развитии. Первый этап охватывает период 1992-1994 годы. За это время были образованы Национальный и коммерческие банки, которые сформировали двухуровневую банковскую систему. Для этих лет характерна высокая  инфляция и дисбалансы в экономике. В этот период коммерческие банки  расширяли свою деятельность, увеличивали  доходность за счет инфляционных денег. К концу первого этапа состояние  коммерческих банков резко ухудшилось.

Второй  этап - 1995-1997 годы, когда достижение финансовой стабильности в плане  снижения инфляции, некоторое развитие финансового рынка позволили  коммерческим банкам последовательно  увеличивать свое присутствие на финансовом рынке, извлекая и увеличивая свою доходность. в целях оздоровления финансовой системы в 1996 году с Всемирным  банком было согласовано финансирование программы структурной перестройки  финансового сектора (ФИНСАК) в сумме 45 млн. долларов США, одно из направлений  которой было ориентировано на реформирование банковской системы. Среди основных результатов реализации этого проекта  можно отметить:

Совершенствование законодательной базы: в 1997 году были приняты новые редакции Закона «О банках и банковской деятельности в  Кыргызской Республике» и закона «О Национальном банке Кыргызской Республики», Закон «О банкротстве» . и другие нормативные акты; принята новая  редакция закона «О залоге»; Ликвидация двух крупных неплатежеспособных государственных  банков («Агропромбанк» и «Элбанк»),

Создание  регулятивной основы и системы банковского  надзора, а также правовое обеспечение  политики поддержки и развития инфраструктуры, необходимой для развития небанковских финансовых учреждений;

Разработка  и внедрение новой системы  бухгалтерского учета. Соответствующей  требованиям международных стандартов: с 1-го июня 1997 года все коммерческие банки ведут бухгалтерский учет согласно новому плану счетов, составляют и публикуют финансовую отчетность, соответствующую международным  стандартам;

Модернизация  платежной системы, начиная с 1997 года, что позволило осуществлять клиринг платежей на бумажной основе. Третий этап - (1998 - 1999 годы). Характерной  особенностью этого периода стало  снижение устойчивости банковского  сектора.

Коммерческие  банки не проводили качественный мониторинг выданных кредитов, работа по возврату кредитов велась недостаточно эффективно, неадекватная система внутреннего  контроля и некачественная работа службы внутреннего аудита стали основными  причинами мошеннических операций и злоупотреблений со стороны  руководства отдельных банков. Их действия в конечном итоге привели  к банкротству банков «Меркюри»  и «Максат». В 2000 году к ним присоединился  и АКБ «Бишкек».

 

2. Двухуровневая банковская система

Двухуровневая банковская система состоит из Национального  банка и коммерческих банков. Центральный  банк является «банком банков» и  кровеносной системой всей экономики  в целом.

В настоящее время Национальный банк республики и Правительство принимают  меры, которые призваны реструктуризировать  банковскую систему, сделать ее надежной и эффективной. В соответствии с  Указом Президента Кыргызской Республики образована государственная комиссия по обеспечению структурной перестройки  финансовой и банковской системы, план мероприятий реструктуризации, которые  утверждены постановлением Правительства. Кроме того, Национальным банком, совместно  с коммерческими банками, разработана  среднесрочная концепция развития банковской системы, принято постановление  о доведении минимального уставного  капитала действующих банков до 50 млн. сом к 01.08.2000 года и до 100 млн. сом  к 01.08.2001 года, а для вновь открывающихся  коммерческих банков, включая филиалы  иностранных банков, он установлен в сумме 300 млн. сом.

 

 

Тема 9. Национальный банк  (Центральный)Национальный банк Кыргызской Республики. Основные функции.

1. Цель и функции Национального банка.
2. Структура Национального банка.
3. Аудит Национального банка.
4. Капитал Национального банка.

 

Центральный (эмиссионный) банк - это банк банков. Он не производит операций с деловыми фирмами или частными вкладчиками. Его клиентура - коммерческие банки  и другие кредитные учреждения, а  также правительственные организации, которым он предоставляет широкий  спектр услуг. Одна из важнейших функций  современного центрального банка состоит  в проведении общенациональной кредитно-денежной политики, которая оказывает глубокое и повседневное влияние на состояние  финансового сектора.

 

1. Банк Кыргызстана выполняет  следующие функции:

1) определяет и проводит денежно-кредитную  политику в Кыргызской Республике;

2) разрабатывает и осуществляет  единую валютную политику;

3) обладает исключительным правом  проведения эмиссии денежных  знаков;

4) является кредитором последней  инстанции для банков в соответствии  с настоящим Законом;

5) устанавливает правила проведения  банковских операций, бухгалтерского  учета и отчетности для банковской  системы;

6) выдает лицензию на ведение  банковских операций, деятельность  ломбардов, привлечение юридическими  лицами денежных средств от  населения на условиях срочности,  возвратности и платности в  соответствии с законодательством  республики и ведет реестр  выданных лицензий;

7) осуществляет регулирование и  надзор за деятельностью банков  и финансово-кредитных учреждений, лицензируемых Банком Кыргызстана;

8) способствует эффективному функционированию  платежной системы и осуществлению  межбанковских платежей;

9) осуществляет валютное регулирование,  включая издание нормативов, регулирующих  операции с иностранной валютой,  а также операций по купле,  продаже и обмену иностранной  валюты в соответствии с законодательством  республики;

10) владеет и управляет официальными  валютными резервами в соответствии  с настоящим Законом;

11) составляет совместно с Национальным  статистическим комитетом платежный  баланс Кыргызской Республики;

12) представляет интересы и выступает  от имени Кыргызской Республики  на международных совещаниях, конференциях  и организациях, касающихся денежно-кредитной  и банковской политики;

13) осуществляет иные функции, полномочия  и права в соответствии с  законодательством Кыргызской Республики.

 

 

1. Структура Национального банка.

 

 

 

2. Аудит Национального банка.

Аудит банков и других финансово-кредитных учреждений, лицензируемых Национальным банком Кыргызской Республики (далее - Банк Кыргызстана), осуществляется в соответствии с международными стандартами аудита и требованиями Закона Кыргызской Республики "О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике". 

Банк обязан предоставлять Банку Кыргызстана копию своего аудиторского заключения и отчета, вместе с финансовой отчетностью и письмом к руководству, в течение 10 рабочих дней после его передачи аудиторской организацией банку или аффилированному юридическому лицу банка. Банк Кыргызстана также имеет право рассматривать, получать копии любых документов, связанных с любой аудиторской проверкой, осуществленной согласно настоящей статье. 

Аудиторская организация обязана предоставлять банку копии любых документов, связанных с любой аудиторской проверкой этого банка, осуществленной согласно настоящей статье. 

Банк обязан предоставлять информацию по абзацу второму настоящей статьи по требованию Банка Кыргызстана. 

Банк Кыргызстана вправе не принять аудиторское заключение и требовать проведения повторного аудита банка или аффилированного лица, если аудиторская проверка была признана уполномоченным органом государственного регулирования аудиторской деятельности либо Банком Кыргызстана как не соответствующая требованиям международных стандартов аудита и Закона Кыргызской Республики "О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике". Повторный аудит осуществляется за счет банка или его аффинированного лица. 

 

3. Капитал Национального банка.

1. Капитал Банка Кыргызстана состоит из оплаченного уставного капитала, обязательного резерва, резерва по переоценке активов и обязательств, нераспределенной прибыли или убытка. 

2. Банк Кыргызстана имеет оплаченный уставный капитал (далее - уставный капитал) в размере 1 миллиарда сомов. Уставный капитал формируется путем отчислений средств из прибыли Банка Кыргызстана до ее распределения, за счет средств республиканского бюджета, в том числе путем выпуска государственных ценных бумаг. Банк Кыргызстана не может отчуждать или передавать в залог свой уставный капитал. 

3. Увеличение или уменьшение суммы уставного капитала Банка Кыргызстана не может быть осуществлено без внесения соответствующих изменений в настоящий Закон. 

4. Обязательный резерв формируется в соответствии со статьей 13 настоящего Закона. 

5. Резервы по переоценке активов и обязательств формируются в соответствии со статьями 8 и 13 настоящего Закона. 

6. Нераспределенная прибыль или убыток определяются как разница между доходами и расходами, имевшими место в течение финансового года в соответствии со статьей 8 настоящего Закона, до момента распределения или погашения данной прибыли или убытка, осуществляемого в соответствии со статьей 13 настоящего Закона.  

7. Прибыль Банка Кыргызстана определяется по результатам финансового года после учета всех доходов и расходов, имевших место в данном периоде, в соответствии со статьей 8 настоящего Закона и пунктом 3 настоящей статьи. 

8. Нереализованная прибыль или убыток состоят из нереализованных доходов и расходов от переоценки золотовалютных активов и обязательств, отражаемых в капитале на счете резерва по переоценке золотовалютных активов и обязательств. 

9. Если резерв по переоценке золотовалютных активов и обязательств будет иметь отрицательный остаток, то весь данный отрицательный остаток должен быть включен в прибыль к распределению, осуществляемому в соответствии с пунктом 4 настоящей статьи. 

10. Прибыль Банка Кыргызстана, рассчитанная с учетом пункта 3 настоящей статьи, распределяется следующим образом: 

1) если по результатам финансового года сумма уставного капитала и обязательного резерва Банка Кыргызстана будет менее 10 процентов от монетарных обязательств Банка Кыргызстана, то в доход государственного бюджета Кыргызской Республики перечисляется 70 процентов прибыли. Остаток прибыли после отчисления в доход государственного бюджета переносится в обязательный резерв Банка Кыргызстана; 

2) если по результатам финансового года сумма уставного капитала и обязательного резерва будет равна или превышать 10 процентов от монетарных обязательств Банка Кыргызстана, то в доход государственного бюджета Кыргызской Республики перечисляется 100 процентов прибыли, а также одна треть от суммы указанного превышения за счет средств обязательного резерва, но в пределах остатка данного резерва. 

Перечисление прибыли производится по окончании финансового года, после проведения независимого внешнего аудита и утверждения годового отчета Правлением Банка Кыргызстана. 

Для целей исполнения настоящей статьи монетарные обязательства Банка Кыргызстана состоят: 

из банкнот и монет, выпущенных в обращение Банком Кыргызстана; 

из финансовых обязательств по инструментам денежно-кредитного регулирования;