Анализ собственного капитала коммерческого банка

Таким образом, капитал банка - главный показатель его способности к дальнейшему развитию. Укрепление ресурсной базы украинских кредитно-финансовых учреждений, интеграция банковской системы страны в мировое сообщество в значительной степени будут зависеть от роста собственных капиталов банков.

3. Проанализировав деятельность АО «Альянс банка» было выявлено, что в настоящее время банк за счет собственных средств формируют 8 - 18% всех пассивов, привлеченные ресурсы в структуре пассивов занимают 70 - 80%, что в целом отвечает сложившейся структуре в мировой банковской практике. Соотношение собственных и привлеченных средств коммерческие банки должны поддерживать в соответствии с установленным нормативом.

Общая сумма собственных средств банка за год снизилась на 2512 тысяч тенге. В связи с этим произошли некоторые изменения в структуре (за счет уменьшения прибыли и резервов на покрытие кредитных рисков). Преобладающая доля в структуре собственных средств банка приходится на различные фонды (89,9% - 95,33%), доля прибыли составляет соответственно (10,1% - 4,67%).

Несмотря на общие тенденции в составе и структуре активов, каждый банк должен стремиться к созданию рациональной структуры активов, которая зависит, прежде всего, от качества активов. Банки сегодня в большей степени, чем другие коммерческие организации подвержены взлетам и спадам, а своей повседневной деятельности. Это обусловлено многими факторами, основным из которых является качество активов банка, показывающее стратегическую направленность и эффективность работы банка. Качество активов определяется их ликвидностью, объемом рисковых активов, удельным весом критических и неполноценных активов, объемом активов, приносящих доход. Анализ этих показателей позволяет сделать вывод об достаточной ликвидности операций банка. Однако, существенное превышение некоторых из этих показателей над минимально требуемыми значениями значительно уменьшает доходность операций банка.

Финансовая устойчивость банка является одним из важнейших характеристик его финансового состояния. Она характеризуется достаточностью ресурсов для продолжения существования банка и выполнения им функции финансового посредника в долгосрочной перспективе. Метод коэффициентов используется для регулирования деятельности коммерческого банка, а также для контроля деятельности филиалов.

Анализ результатов расчета показывает снижение текущего индекса надежности во втором и третьем квартале рассматриваемого года и повышение его к концу года. При практически неменяющемся во втором и третьем кварталах собственном капитале, продолжается рост работающих активов.

Проведенный анализ показал, надежность банка, исходя из значения текущего индекса надежности, находится на низком уровне.

В результате анализа всего вышеизложенного в данной дипломной работе можно выделить основные проблемы финансового положения КФ АО «Альянс Банка» в условиях финансового кризиса: снижение собственной капитальной базы; привлечении «коротких» ресурсов и размещении их в долгосрочные активы, что является главной причиной банкротства банков; низкий уровень управления активными и пассивными операциями банка.

Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.

 

Список используемых источников

 

Конституция РК принятая на республиканском референдуме 30 августа 1995 года

Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу закона, от 31 августа 1995 г. N 2444 «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан»

Алыкпашев Ж.Т. Журнал «Вестник КазНУ». Серия экономическая. №3(31). 2008 г.

Балабанова И. Т. Банки и банковская деятельность. - СПб.: Питер, 2004 г.

Банки и банковские операции В. А. Челноков. Издательство: Высшая школа, 2004 г.

Банковские операции А. В. Печникова, О. М. Маркова, Е. Б. Стародубцева. Издательство: Форум, Инфра-М, 2009 г.

Банковское дело А. В. Тютюнник, А. В. Турбанов. Издательство: Финансы и статистика, 2007 г.

Банковское дело Е. П. Жарковская. Издательство: Омега-Л, 2009 г.

Банковское дело: Учебник. Под ред. Колесникова В. И. - М.: Финансы и статистика, 2003 г. - 536с.: ил.

Батракова Л. Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: Учебное пособие. - М.: Логос, 2002 г. - 152с.: ил.

Деньги, кредит, банки В. И. Тарасов. Издательство: Книжный дом, Мисанта, 2007 г.

Деньги, кредит, банки. Учебник для вузов В. А. Щегорцов, В. А. Таран. Издательство: Юнити-Дана, 2007 г.

Деньги. Кредиты. Банки. Под редакцией Г.С. Сейткасимова. Алматы 2007 г.

Ильясов А.А., Гилимов А.К. Журнал «Вестник КазНУ». Серия экономическая. №4(26). 2009 г.

Комплексный анализ финансовой деятельности банка А. Ю. Петров, В. И. Петрова.. Издательство: Финансы и статистика, 2009 г.

Кредит и банки. Вводный курс И. К. Ключников, О. А. Молчанова, О. И. Ключников.. Издательство: Финансы и статистика, 2009 г.

Лаврушина О.И. «Деньги, кредит, банки». Издание второе, Москва 2000 г.

Львов В.С.. Анализ финансового состояния коммерческих банков. М., 1996 г.

Мамунов А.А. Банковская система. Практикум. Алматы, 2007 г.

Организация деятельности коммерческих банков Г.И. Кравцов, М 2002 г.

Организация деятельности коммерческого банка В. В. Глущенко. Издательство: ТОО НПЦ "Крылья", 2009 г.

Прибыльность и ликвидность: анализ финансового состояния банка - М., «Банковский журнал» № 3, 2007 г.

Салимова Ж.Д. Журнал «Вестник КазНУ». Серия экономическая. №3(37). 2009 г.

Сейткасимова Г.С. «Деньги, кредит, банки». Алматы 2008 г.

Стратегия и стоимость коммерческого банка И. А. Никонова, Р. Н. Шамгунов. Издательство: Альпина Бизнес Букс, 2009 г.

Терминологический словарь по банковскому делу и финансам на 4-х языках Н. С. Найденова. Издательство: Академкнига, 2007 г.

Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов. Под ред. профессора Дробозиной Л.А. - М.: «ЮНИТИ», 2001 г. - 479с.

Ценообразование и маркетинг в коммерческом банке И. В. Липсиц. Издательство: Экономистъ, 2004 г.

Шаяхметов Ж.Х. Банковская деятельность Республике Казахстан, Алматы, 2001 г.

Шаяхметова К.О. Журнал «Вестник КазНУ». Серия экономическая. №1(41). 2008 г.

Экономический анализ деятельности коммерческого банка Л. Г. Батракова. Издательство: Логос, 2009 г.

Экономический анализ деятельности коммерческого банка С. Ю. Буевич. Издательство: Экономистъ, 2008 г.

 

Приложение А

 

Бухгалтерский баланс АО «Альянс Банк» за 2007-2009 гг.

 

	2007	2008	2009
	тыс. тенге	тыс. тенге	тыс. тенге
АКТИВЫ
Деньги	628 596	1 053 639	1 903 769
Счета и депозиты в Национальном Банке Республики Казахстан	680 320	1 439 497	4 677 124
Счета и депозиты в банках и других финансовых организаций	1 220 747	3 164 093	8 344 214
Дебиторская задолженность по сделкам «обратного»РЕПО	1 000 096	1 053 246	4 964 360
Займы клиентам	12 022 151	21 642 888	60 889 416
Инвестиционные ценные бумаги:
Ценные бумаги оцениваемые по справедливой стоимости через отчет о доходах и расходах
- невыступающие обеспечением	2 071 032	1 952 530	913678
- выступающие обеспечением по сделкам РЕПО	275 280	99 905	-
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
- невыступающие обеспечением	640 290	1 494 720	860625
- выступающие обеспечением по сделкам РЕПО	794 048	263 183	-
Инвестиции в ассоциированные компании	-	15 000	22988
Прочие активы	135 989	556 294	1 231 867
Основные средства	686 748	810 239	2 132 437
Нематериальные активы	129 894	127 464	110863,000
Итого активы	20 285 191	33 672 697	86 051 341
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА II СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ
Средства Правительства Республики Казахстан	13 480	143 742	175 813
Счета и депозиты банков и других финансовых организаций	808 243	660 010	12 005 703
Кредиторская задолженность по сделкам РЕПО	1 000 069	340 001	-
Текущие счета и депозиты клиентов	14 354 528	22 703 099	50 128 058
Выпушенные долговые пенные бумаги	1 467 258	4 377 530	9 517 466
Субординированный долг	523 022	396 660	5 490 318
Кумулятивные непогашаемые привилегированные акции	246 324	748 124	-
Резерв на покрытие забалансового кредитного риска	57 776	5 332	-
Прочие обязательства	87 643	292 776	190 373
Отсроченные налоговые обязательства	7 944	47 032	37 268
Итого обязательства	18 566 287	29 714 306	77 544 999
Собственный капитал
Акционерный капитал	531570	2 250 000	7 500 000
Выкупленные собственные акции	-500	-3390	-
Дополнительно оплаченный капитал	19	219	1,770
Резервы	150	150	316 933
Резерв на покрытие общих банковских рисков Резерв по переоценке инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	-10650	16 693 326 496	-17 525
Нераспределенный доход	1 048 465	1 368 133	705 164
Итого собственный капитал	1 718 904	3 958 391	8 506 342
Итого обязательства и собственный капитал	20 285 191	33 672 697	86051341

 

Отчет о движении денежных средств за 2007-2009 гг.

	2007	2008	2009
	тыс. тенге	тыс. тенге	тыс. тенге
ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕГ ОТ ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Доход до налогообложения	423148	505194	619 747
Корректировки:
Износ и амортизация	90567	132676	197 078
Расходы по обесценению	14728	279 791	488 628
Доход (Убытки) от продажи основных средств	2597	-	-1 399
Нереализованный доход от курсовой разницы	2428,000	-966	68 492
Нереализованный доход от ценных бумаг	-2 197	-56 146	-7 988
Резерв по отпускам	-	35 835	26 195
	531 271	896384	1 608 753
(Увеличение)/уменьшение операционных активов
Обязательные резервы, депонированные в НБРК	-247 017	50895	-3 502 495
Счета и депозиты в банках и других финансовых учреждениях	-287 432	-37 969	278 279
Дебиторская задолженность по сделкам «обратного» РЕПО	-1 000 096	-53 150	-3 904 240
Кредиты, выданные клиентам	-4 458 843	-9 945 091	-39 485 035
Прочие активы	-25 766	-411 596	-788 959
Увеличение/(уменьшение) операционных обязательств
Средства Правительства Республики Казахстан	-94 707	130 262	32 071
Счета и депозиты банков и других финансовых учреждений	-278 135	-148 233	11 345 693
Кредиторская задолженность по сделкам «обратного» РЕПО	650 022	-660 068	-340 001
Текущие счета и депозиты клиентов	5 417 995	8 348 571	27 424 959
Прочие обязательства	58 651	195212,000	-53 949
Чистые поступления денег от операционной деятельности до налогообложения	265 943	-1 634 783	-6 531 569
Налоги уплаченные	-25 966	-11 904	-2 976
Движение денег от операционной деятельности	239 977	-1 646 687	-6 534 545
ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕГ ОТ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Приобретение инвестиционных ценных бумаг	-1 302 846	-7 632 219	11 271 450
Реализация инвестиционных ценных бумаг	-	7 711 744	12 129 601
Приобретение ассоциированных компаний	-	-15 000	-
Приобретение основных средств	-290 059	-223 776	-1 376 877
Реализация основных средств		2823,000	8 201
Приобретение нематериальных активов	-23 589	-32 784	-28 333
Движение денег от инвестиционной деятельности	-1 616 494	-189 212	-538 858
ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕГ ОТ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Чистые поступления (выплаты) субординированного займа	223890	-126 362	4 095 535
Поступления от эмиссии облигаций	1 464 212	2 910 272	5 139 936
Поступления от эмиссии акций	522	1 718 630	4 234 137
Выкупленные собственные акции	-500	-2 890	3390
Дивиденды уплаченные	-	-24 632	-338 360
Движение денег от финансовой деятельности	1 934 448	4 976 818	13 134 638
Чистое увеличение/(уменьшение) денег и их эквивалентов	557931	3 140 919	6 061 235
Деньги и их эквиваленты на начало года	1 132 286	1 690 217	4 831 136
Деньги и их эквиваленты на конец года	1 690 217	4 831 136	10 892 371

 

 

Приложение Б

 

Доля акционерного капитала в структуре собственного капитала АО «Альянс Банк» за 2007-2009 гг

№ п/п	Капитал	2007г.		2008г.		2009г.		Отклонение		Отклонение за период 2007-2009гг.
								2007г. к 2008г.	тыс. тенге	тыс. тенге	%
		тыс. тенге	%	тыс. тенге	%	тыс. тенге	%
1	Акционерный капитал	531570	31,0	3000000	63,7	10000000	93,5	2468430	7000000	9468430	1781,2
	в т.ч.: простые акции	518280	30,1	2250000	47,8	7500000	70,2	1731720	5250000	6981720	1347,1
	- привилегированные акции	13290	0,9	750000	15,9	2500000	23,3	736710	1750000	2486710	18711,1
	Изъятый капитал	-500	-0,0	-5266	-0,1	-	0,0	-	-	0	0,0
2	Дополнительный капитал	19	0,0	219	0,0	1770	0,0	200	1551	1751	9215,8
3	Резервы	150000	8,7	150000	3,2	150000	1,4	0	0	0	0,0
	Резервы на покрытие общих банковских рисков	-	0,0	166933	3,5	166933	1,6	166933	0	166933	-
4	Резервы по переоценке инвестиционных ценных бумаг, имеющихся для продажи	-10650	-0,6	26496	0,6	-43885	-0,4	-	-	-33235	312,1
5	Нераспределенный доход	1048465	60,9	1368133	13,2	415385	3,9	319668	-952748	-633080	-60,4
Итого собственного капитала		1718904	100,0	4706515	100,0	10690203	100,0	2987611	5983688	8971299	521,9