Анализ особенностей осуществления кредитных операций, связанных с обеспечением кредита в КБ ОАО «АЛЬФА-БАНК»

 
  Оборудование, передаваемое в  залог, хранится и эксплуатируется  в цеху и офисе (помещение  передано ООО «Кожины» по договору  на передачу прав и обязанностей по договору аренды нежилого помещения ИП Иванов Е.П.).  
 
Помещение, в котором хранится оборудование, находится в пригодном состоянии. Хорошее состояние потолка, стен и полов. Имеется отдельно выведенный электрощит. Помещение имеет пожарную и охранную сигнализацию. Водопровод, канализация и отопление в удовлетворительном состоянии. Имеется разгрузочно-погрузочная площадка. 
 
Предлагаемое в залог оборудование соответствует  предъявленным в банк перечням. Право собственности на оборудование подтверждается соответствующими бухгалтерскими документами, в ходе визуального осмотра оборудования установлено, что оно исправно, в отличном состоянии. 
 
Оборудование, предлагаемое в качестве залога, – ликвидно, цены на него среднерыночные. Сохранность закладываемого имущества не вызывает сомнения.                                                                                                                                                                           
 
В целях минимизации рисков в дополнение к вышеуказанным позициям в залог предлагаются автомобили. 
 
Заемщиком представлена официальная оценка, предлагаемых в залог автомобилей, проведенная оценочной фирмой. Результаты оценки представлены в таблице 3.14. 
 
В нерабочее время автомобили находятся на охраняемой территории, оснащенной дополнительными средствами охраны такими как: 
 
- круглосуточное видео-наблюдение; 
 
- тревожная кнопка.   
 
С выездом на место хранения автомобилей сотрудником банка проверено наличие автотранспорта и условия его хранения. В результате проверки установлено, что автомобили, предлагаемые в залог, находятся в исправном, работоспособном отличном состоянии, видимых повреждений не имеют. 
Таблица 3.14. 
 
Результаты рыночной оценки автомобилей

Наименование автомобиля	Год выпуска	Пробег, тыс. км	Накопленный износ, %	Рыночная стоимость, рубли
ГАЗ-2310-431 (Соболь бортовой)	2008	55,75	29,54	311200
LADA 2111	2007	65,22	32,67	203 197
ВАЗ 2112 1.5	2005	50,05	23,45	161261
Итого				675 658
ИТОГО с учетом НДС (округленно)				676 000

 
 
 
Обременение в виде залога по автомобилям  отсутствует: в банк представлены оригиналы  ПТС и копии свидетельства  о регистрации автомобилей. Проведена  сверка имущества, находящегося в залоге по действующим кредитным договорам  с банками на основании приложений к договорам залога.  
 
Существующая в банке методика позволяет принять в обеспечение кредита предложенное заемщиком имущество со следующими дисконтами (таблица  3.15.). 
 
Таким образом, в залог передается имущество на общую сумму 8 441,58 тыс. рублей, залоговой стоимостью – 4 267,84 тыс. рублей. Обеспечение кредита по залоговой стоимости в полном объеме покрывает сумму кредита с начисленными процентами за год пользования. 
 
Таблица 3.15. 
 
Определение залоговой стоимости предлагаемого обеспечения

Вид обеспечения	Стоимость, тыс.р.	Дисконт	Залоговая стоимость, тыс. р.
Автомобили по рыночной стоимости	676,000	0,4	270,4000
ТМЦ по закупочной стоимости	7 192,33	0,5	3 596,17
Торговое оборудование по балансовой стоимости	573,249	0,7	401,2743
ИТОГО	8 441,58		4 267, 84

Используя методику, приведенную  в п. 3.1. настоящего исследования, определим  группу риска по рассматриваемому заемщику. Расчет группы риска приведен в таблице. 3.16. 
 
Таблица 3.16. 
 
Расчет группы риска

Наименование показателя	Значение	Оценка, баллы	Вес, %	Сумма баллов        с учетом веса	Максимальная сумма баллов
I.   Качество обеспечения			0,25
	Сумма, рубли	Оценка, баллы	Дисконт, %
Транспорт	676	70	0,4	2,028
ТМЦ	7 192,33	50	0,5	12,84
Оборудование	573,249	30	0,7	0,37
Итого по группе:				15,24	30
II.  Оценка оборотов клиента			0,3
Оборот по всем счетам, тыс. рублей	4130	100	0,1	3,00
Продолжение таблицы 3.16.
Отношение суммы оборотов по счетам в ОАО «Альфа-Банк» к обязательствам ОАО «Альфа-Банк»	0,00	0	0,5	0,00
Достаточность оборотов по счетам	0,70	30	0,4	3,60
Итого по группе:				6,60	25
III.  Кредитная история			0,1
Наличие предыдущих кредитов	0	0	1	0,00
Допущенная просроченная задолженность  по основному долгу и процентам	0	0	0	0,00
Общая длительность пролонгаций (месяцы)	0	0	0	0,00
Итого по группе:				0,00	10
IV. Финансовое  состояние			0,25
4.1 Коэффициенты  рентабельности
Коэффициент рентабельности оборота	0,02	30	0,12	0,90
4.2 Коэффициенты оборачиваемости
Коэффициент оборачиваемости сырья  и материалов	0,00	40	0,05	0,50
Коэффициент оборачиваемости товарных запасов и готовой продукции	17,83	50	0,05	0,63
Коэффициент оборачиваемости дебиторской  задолженности	34,82	100	0,1	2,50
Коэффициент оборачиваемости краткосрочных обязательств 1-го порядка	18,94	75	0,1	1,88
Коэффициент оборачиваемости текущих  обязательств	54,64	75	0,075	1,41
4.3 Коэффициенты ликвидности
Коэффициент достаточности денежных средств	1,56	100	0,1	2,50
Коэффициент текущей ликвидности	0,99	75	0,1	1,88
Коэффициент покрытия	1,00	25	0,13	0,81
4.4 Коэффициенты  автономии
Коэффициент обеспеченности текущих  активов собственными оборотными средствами	0,03	50	0,075	0,94
Окончание таблицы 3.16
Коэффициент независимости	5,53%	30	0,1	0,75
Оценка динамики финансовых показателей  заемщика		10	1	2,50
Итого по группе:				17,18	20
V. Дополнительные  объективные факторы оценки			0,05
Территориальное расположение	Красноярск	75	0,2	0,75
Фактический срок действия	от 1 до 5 лет	50	0,2	0,50
Теснота связи с ОАО «Альфа-Банк»	нет	0	0,1	0,00
Срок до погашения	12	50	0,4	1,00
Итого по группе:				2,25	5
VI. Субъективные  факторы			0,05
Итого по группе: плюс - факторы		20	1	1,00	10
ИТОГО				42,3

Итак, проведенный расчет группы риска заемщика по существующей в банке методике показал, что  заемщик относится к 3 группе риска (сумма набранных баллов – от 30 до 45 включительно).  
 
Запрашиваемый кредит согласно Положению ЦБ РФ № 254-П относится также к 3 категории качества, которая имеет значительный кредитный риск, и вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21 до 50 %.

3.3. Рекомендации  по совершенствованию использования  форм обеспечения кредита в  деятельности коммерческого банка  ОАО «Альфа-Банк» 
 
В связи с тем, что рассматриваемый кредит обладает значительным кредитным риском, можно порекомендовать банку запросить у заемщика следующее дополнительное обеспечение: 
 
–                    перевод оборотов в ОАО «Альфа-Банк» в течение 1 месяца со дня вынесения решения о предоставлении кредита и его поддержание в размере не менее 3 000 000  рублей ежемесячно; 
 
–                    в целях минимизации рисков считаем необходимым заключить договоры поручительства с собственниками бизнеса – Ивановым Е.П., Ивановым И.П.  а также ООО «Колос» - основным поставщиком заемщика. Предел ответственности по договорам поручительства установить в размере –  4 200 000 рублей. 
 
При использовании дополнительного обеспечения, не требующего значительных дополнительных затрат заемщика, рассматриваемый кредит приобретает по внутрибанковской методике 2 группу риска с создаваемым резервом на возможные потери по ссудам от 1 до 20%. 
 
Обязательным условием предоставления кредита является страхование залога. Заемщик должен застраховать передаваемое в залог имущество на весь срок действия кредитного договора на сумму не менее залоговой стоимости имущества. 
 
Отметим, что наибольшее число заемщиков, привлекающих кредит в ОАО «Альфа-Банк», выбирают в качестве страховщика ОАО «Военно-страховая компания». Поэтому для расчета нагрузки на заемщика по страхованию залогов будут использоваться страховые тарифы именно этой страховой компании. 
 
Расчет страховых премий приведен в таблице  3.17. 
 
Таблица 3.17. 
 
Расчет страховых премий по страхованию предметов залога

Объект страхования	Страховая стоимость, рубли	Страховая сумма, рубли	Тариф, %	Страховая премия, рубли
Торговое оборудование	676 434	676 434	0,24	1 623
Неснижаемый товарный остаток	7 192 330	7 192 300	0,22	15 823
ГАЗ-2310-431 (Соболь бортовой)	311200	311200	4,31	10 811
LADA 2111	203 197	203 197	4,23	9 348
ВАЗ 2112 1.5	161261	161261	4,26	8 656
ИТОГО	8 544 422	8 544 392	-	46 261

 
 
 
Итак, общая сумма расходов на страхование  предметов залога составит 46 261 рубль. 
 
Использование дополнительного обеспечения позволяет повысить качество кредита. В связи с этим процентная ставка по кредиту может быть снижена с 18% до 17%. Таким образом, экономия заемщика от предоставления дополнительного обеспечения может составить: 
 
(2.3.)

 
 
 
Привлечение дополнительного обеспечения, рекомендуемого выше, также потребует  дополнительных расходов со стороны  заемщика.  
 
Так как поручителями по кредиту выступают собственники бизнеса и условно аффилированная структура, расходов по оформлению поручительств не возникнет. 
 
Перевод оборотов в ОАО «Альфа-Банк» может создать дополнительные расходы лишь при условии, что тариф на расчетно-кассовое обслуживание в ОАО «Альфа-Банк» будет выше тарифа банка, в котором в настоящее время обслуживается заемщик. 
 
Комиссия за расчетно-кассовое обслуживание в ОАО «Альфа-Банк» по системе «Альфа-Клиент» составляет 400 рублей в месяц. Таким образом, затраты на расчетно-кассовое обслуживание в ОАО «Альфа-Банк» за год пользования кредитом составят: 
 
РКО АльфаБанк = 400*12 = 4800 рублей. 
 
В ВТБ-24 комиссия за расчетно-кассовое обслуживание в данном филиале составляет 400 рублей в месяц (при условии совершения расходных операций с расчетного счета) плюс 8 рублей за каждое платежное поручение. Таким образом, затраты на расчетно-кассовое обслуживание в Сбербанке за год пользования кредитом составят:  
 
РКО ВТБ= 1200 *12= 14400 
 
Разница в комиссиях за расчетно-кассовое обслуживание в рассматриваемых банках составляет:  
 
= 14400-4800=9600 
 
Таким образом, заемщику с экономической точки зрения даже выгоднее воспользоваться услугами ОАО «Альфа-Банк».  
 
Сравнительный анализ рассматриваемых вариантов представлен в таблице 3.18.  
Таблица 3.18. 
 
Сравнительный анализ вариантов обеспечения кредита   ООО «Кожины»

Статья затрат	Варианты обеспечения
	Без использования дополнительного  обеспечения	С использованием дополнительного  обеспечения
1. Проценты по кредиту за год  пользования, рубли	3 500 000 × 18%= 630 000	3 500 000 × 17%= 595 000
2. Затраты на РКО за год,  рубли	(400+20×6) ×12= 6 240	(200+20×6) ×12= 3 840
3. Страхование предметов залога, рубли	46 261	46 261
ИТОГО затрат	682 501	645 101

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

В данной работе предметом  исследования стали формы обеспечения  возвратности кредитов, а целью - их исследование с точки зрения теории и практики применения. По результатам  проведенного исследования, можно сделать  следующие выводы.

Законодательство оставляет  перечень форм обеспечения открытым. С одной стороны – это плюс. С другой стороны – нет четкой законодательной базы, охватывающей и регламентирующей применение, так  называемых, иных, не указанных в  законе способов.

Самый распространенный вид  залога – твердый залог с оставлением  предмета залога у залогодателя. С  одной стороны – банк не несет  ответственности за сохранность  предмета залога и накладных расходов по его хранению. С другой стороны  – предмет залога превращается в  некую сумму стоимости, так как  залогодатель вправе распоряжаться  и пользоваться им.  
 
Поручительство – привлекательная для банка форма обеспечения, так как поручитель отвечает по обязательствам должника, как правило,  солидарно. С точки зрения ЦБ РФ достаточным в качестве обеспечения может быть поручительство только определенных в Положении № 254-П субъектов. 
 
В ОАО «Альфа-Банк» обязательства по выданным кредитам обеспечиваются в основном традиционными способами. Наиболее распространенным вариантом обеспечения кредита в банке является имущество, принятое в залог, кроме ценных бумаг. Максимальную долю в структуре залогового портфеля имеют товары, предоставленные в качестве обеспечения обязательств по выданным кредитам (35-39%); наблюдается тенденция к росту удельного веса данной категории.

 
Недвижимость также является одним  из приоритетных способов обеспечения  – доля данного предмета залога в залоговом портфеле банка составляет от 20 до 28 процентов (отслеживается  возрастающая динамика).

Транспортные средства, принятые в залог банком, составляют 12-15% в  залоговом портфеле; динамику данного  показателя можно охарактеризовать плавным спадом в размере 1-2% в  год.

Доля сырья в залоговом  портфеле колеблется в диапазоне 6-8%; динамика неустойчивая, размах отклонения – 1% в год.

Таким образом, структуру  залогового портфеля банка можно  считать достаточно устойчивой: при  анализе динамики структуры выявлены основные предметы залога, характерные  для банка, – это товары, недвижимость и оборудование.

Проведенные в работе расчеты  показали, что применение дополнительного  обеспечения в определенных ситуациях  не только может сократить кредитный  риск банка, но и улучшить условия  кредитования.