Анализ кредитного портфеля коммерческого банка

Используя своё существенное превосходство по величине капитала, рекордного для российского рынка, Сбербанк России активно предоставляет  крупные и долгосрочные кредиты  и инвестиции российским предприятиям, что позволяет ему успешно конкурировать не только с отечественными, но и зарубежными кредиторами. Наличие значительного капитала позволяет Банку осуществлять крупные инвестиции в развитие собственной инфраструктуры и внедрять современные информационные технологии.

Согласно этой концепции  у Сбербанком России четко определены стратегическими цели и задачи. Рассмотрим их.

Целью Банка является обеспечение  роста инвестиционной привлекательности и удержание  лидерства на российском рынке финансовых услуг путем модернизации управленческих и технологических процессов.

Достижение стратегической цели предполагает обеспечение высокой  доходности вложений акционеров и инвесторов, сохранение доли в активах банковской системы и уникальной филиальной сети.

Задачами Сбербанка  России являются:

- рост объема продаж  и доходов Банка за счет  совершенствования системы взаимодействия  с клиентами;

- развитие банковских  технологий и альтернативных  каналов продаж, повышение производительности  труда;

- увеличение доступности  банковских услуг;

- сохранение контроля  над издержками за счет снижения  себестоимости операций и оптимизации  штатной численности сотрудников.

Решение поставленных задач  предполагает проведение модернизации управленческих и технологических процессов.

В рамках данной концепции  Банком намечены следующие целевые  ориентиры:

1) Рентабельность капитала (ROAE) - не ниже 20%;

2) Доля комиссионных  доходов в чистом операционном  доходе - не ниже 30%;

3) Удельный вес в  совокупных активах банковской системы - 25-30%;

4) Активы на одного  работника - рост в 3 раза;

5) Чистый операционный  доход на одного работника  - рост в 2,5 раза;

6) Количество жителей  на точку продаж - снижение на 15%;

7) Отношение бизнес - персонала  к сотрудникам обеспечивающих  подразделений - не менее 1:1;

8) Отношение операционных  затрат к чистому операционному  доходу (Cost/Income Ratio) - не выше 50%;

Решение задач обозначенных концепцией развития Банка до 2012 год  обеспечит формирование необходимого уровня рентабельности капитала, позволит оптимизировать банковские издержки и выполнить ограничение по отношению операционных расходов к чистому операционному доходу (Cost/Income), увеличить долю комиссионных доходов в чистом операционном доходе и повысить стабильность и предсказуемость финансового результата.

Развитие  экономики и увеличение доходов  населения положительно сказались  на росте кредитного рынка России. Это позволило расширить круг потенциальных заёмщиков, как за счёт увеличения числа потенциальных  клиентов, которые могут обратится за кредитом и в отношении которых будет вынесено положительное решение, так и в росте предложения платных услуг, которыми они могут воспользоваться. «По нашим данным число таких потребителей за 2007 год возросло более чем вдвое: с 13% до 28% от общей численности населения», - отмечает начальник управления маркетинга банка «Уралсиб» Михаил Воронько.

Лидером рейтинга по кредитованию физических лиц, без  учёта ипотеки, стал «Сбербанк», объём выданных кредитов которого достиг 485,7 млрд. руб., а прирост за год составил 9,76%. Второе место, с отрицательной динамикой в 13,38%, занимает банк «Русский Стандарт», выдавший кредитов на 193,3 млрд. руб. Тройку лидеров замыкает банк ВТБ 24, с показателем 91,7 млрд. руб. и лучшим среди top5 ростом - 192,68%.

В таблице 3 на основе данных сайта www.raiting.rbc.ru показаны суммарные показатели кредитов выданных банками физическим лицам без учета ипотеки.

Таблица 3

Банки по объемам выданных кредитов физлицам в 2007г. (без учёта ипотеки)

Банк	Выдано кредитов физлицам (без учёта ипотеки) в 2007г., млн. руб.	Изменение за год, %	Количество выданных кредитов физлицам (без учёта ипотеки) в 2007г., шт.	Портфель кредитов физлицам (без учёта ипотеки) на 01.01.08, млн. руб.
1. Сбербанк	485 718.1	9,76	3 644 402	654 595.0
2. Русский Стандарт	193 253.2	-13.38	9 508 847	182 222.9
3. ВТБ 24	91 681.0	192.68	895 469	81 417.4
4. Росбанк	61 324.8	-10.90	832 610	84 174.8
5. Русфинанс Банк	55 708.2	57.17	1 214 159	56 422.0
6. ХКФ-Банк	53 823.5	32.55	4 934 105	30 588.5
7. Альфа-Банк	48 527.5	75.65	985 678	41 398.1

Как видно из таблицы  3 Сбербанк России значительно опережает своих конкурентов по кредитному портфелю физических лиц, но также нельзя не заметить, что темп прироста этого портфеля достаточно низкий всего 9,76%, в то время как один из главных конкурентов Сбербанка России – банк ВТБ 24 за тот же период показал темп прироста равный 192,68%.

А по количеству выданных кредитов можно  сделать вывод о том, что Банк в первую очередь предпочитает выдавать сравнительно большие суммы кредитов (в среднем 133 000руб.).

Такие показатели являются следствием того, что Банк не практикует «магазинные» кредиты. С одной стороны это  потеря сегмента рынка, но с другой такие кредиты имеют очень высокую степень риска и могут привести к снижению ликвидности банка и уменьшению качества его кредитного портфеля.

Примерно такую же кредитную  политику ведет и банк ВТБ 24 (средний  размер выданного физическому лицу кредита 102 000 руб), но менее развитая филиальная сеть и меньшие ресурсные возможности не позволяют ему на равных конкурировать со Сбербанком России, который является крупнейшим банком восточной Европы.

2.2. Анализ кредитного портфеля ОАО Сбербанк России

 

Банк может выдавать кредиты, проводить другие активные операции, приносящие доходы, лишь в пределах имеющихся у него свободных ресурсов. Следовательно, операции, в результате которых формируются такие ресурсы банка (пассивные операции), играют первичную и определяющую роль по отношению к операциям активным, логически и фактически предшествуют им и определяют объем и масштабы доходных операций.

Как и всякий хозяйствующий субъект, банк для обеспечения своей деятельности должен располагать определенной суммой денег и материальными активами, которые и составляют его ресурсы. С точки зрения происхождения эти ресурсы состоят из собственного капитала банка и заемных средств, привлеченных им на время со стороны (занятых у других лиц). Таким образом, ресурсы банка (банковские ресурсы) — это совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для ведения активных операций.

Банки работают в основном на привлеченных средствах. При этом на первом-втором местах по значимости источников привлечения средств  находятся деньги населения и  остатки средств на счетах юридических  лиц, а далее — средства, привлекаемые с помощью ценных бумаг банков, межбанковские кредиты и депозиты юридических лиц.

Итак, подавляющую часть  денег, за счет которых работает и  живет банк, составляют привлеченные им средства, причем привлеченные за плату. Поэтому проблема формирования ресурсов имеет для него более важное значение, чем для любого иного хозяйствующего субъекта. Это обстоятельство порождает конкурентную борьбу за ресурсы между банками, банками и иными кредитными и прочими организациями и предприятиями, а также другие специфические особенности банковской деятельности.

Структура ресурсов разных банков отличается большим разнообразием, что объясняется специфическими особенностями деятельности каждого  конкретного банка (разница в  величине капиталов, количество и характер обслуживаемых клиентов, региональные и иные особенные условия и т.д.). Рассмотрим ресурсную базу Банка в таблице 4.

 

Таблица 4

Анализ  кредитных ресурсов Сбербанка России

Показатель	Сумма, тыс. руб. на 1.01.2008г	Сумма, тыс. руб. на 1.02.2008г
Ресурсы
1. Собственные (капитал)	674717292	652028548
2. Привлеченные	5221799138	5253122850
2.1 Средства на счетах  кредитных организаций	19443966	24937657
2.2 Кредиты Банка России	665987	0
2.3 Кредиты и депозиты  других банков	45438000	23107756
2.4 Просроченные проценты	0	0
2.5 Межбанковские расчеты	1098075335	1092025728
2.6 Средства на счетах	949594970	992516021
2.7 Средства в расчетах	88760789	93249502
2.8 Выпущено ценных  бумаг	164898208	157687247
2.9 Депозиты и другие  привлеченные средства	2854921883	2869598939
3. Прочие ресурсы	841695	809664
А. Всего ресурсов	5897358125	5905961062
Размещение ресурсов
1. Обязательные резервы	56790258	58872284
2. Денежные средства	80930922	44919133
3. Межбанковские операции	8234761492	8799000180
3.1 Межбанковские кредиты	7136436988	7682212744
3.1.1 Просроченная задолженность	0	0
3.2 Межбанковские депозиты	2056162	21223048
3.2.1 Депозиты в Банке  России	0	19000000
3.3 Межбанковские расчеты	1096268342	1095564388
4. Кредитные вложения  и прочие размещенные средства	3961582397	4117846798
4.1 Просроченные ссуды	39552515	40445552
5. Участие в капитале	12618799	12805990
6. Лизинг	0	0
7. Вложения в ценные  бумаги
7.1 В долговые обязательства	497968741	500438776
7.2 В учетные векселя	0	0
8. Драгметаллы	6779540	6798237
8.1 Операции с драгметаллами	616977	643415
8.1.1 Просроченная задолженность  по драгметаллам	0	0
9. Прочие активы	190986902	194008221
9.1 Проценты за кредит  неуплаченные в срок	39308	326782
9.2 Просроченная проценты  по предоставленным м/б кредитам	0	0
9.3 Просроченные проценты  по операциям с д/м	0	5
Б. Всего размещено	12544450310	13234250843
Свободные кредитные  ресурсы	1587669307	1470710399

Как видно  из таблицы 4 у Банка на конец рассматриваемого периода имеются свободные кредитные ресурсы в размере 1 470 710 399 тыс. руб. За рассматриваемый период этот показатель уменьшился на 116 958 908 тыс. руб. (темп прироста -7%). Это произошло за счет более высокого темпа роста размещенных средств (5%) по сравнению с темпом роста ресурсов банка (0,01%).

Анализ структуры  кредитного портфеля является одним из способов оценки его качества. В мировой и российской банковской практике известно много критериев сегментации кредитного портфеля. Среди них:

- субъекты  кредитования;

- объекты  и назначение кредита;

- сроки кредитования;

- размер ссуды;

- наличие и характер обеспечения, источники и методы погашения кредитов, кредитоспособность заемщика;

- цена кредита;

- отраслевая  принадлежность заемщика и т.д.

Структурный анализ проводится для выявления  излишней концентрации кредитных операций в одном сегменте, доли крупных ссуд и ссуд, предоставленных заемщикам с низкой степенью кредитоспособности, что повышает степень совокупного кредитного риска.

Субъектом кредитования с позиции классического банковского  дела являются юридические или физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки. Субъект получения кредита может быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть до государства.

По субъектам ссуды банка можно разделить на три большие группы:

1) ссуды, выданные  юридическим лицам для кредитования  текущей производственной деятельности (корпоративные ссуды);

2)  ссуды,  предоставленные физическим лицам  для удовлетворения личных потребностей (потребительские ссуды);

3)  ссуды,  выдаваемые банкам для поддержания  ликвидности их баланса (межбанковские  ссуды).

Для начала необходимо исследовать состав ссудной задолженности  и динамику изменений ее составляющих. Эти изменения можно увидеть  в таблице 5.

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 5

Анализ  структуры и динамики кредитных  операций ОАО Сбербанк России

Наименование статьи	Сумма, в тыс. руб.		Структура в %
	на 1.01.2008г.	на 1.02.2008г.	на 1.01.2008г.	на 1.02.2008г.
1	3	4	5	6
1.Ссудная и приравненная  к ней задолженность, всего                                               в том числе:	4027286779	4127300434	100,00%	100,00%
2.Ссудная задолженность	4026669802	4126657019	99,98%	99,98%
2.1.Предоставленные МБК	65248063	74953417	1,62%	1,82%
2.1.1.Предоставленные МБК	65248063	74953417	1,62%	1,82%
2.1.2.Просроченная задолженность  по предоставленным МБК	0	0	0,00%	0,00%
2.2.Кредитные операции  по счетам бюджета, в том  числе кредиты предоставленные  иностранным государствам	0	0	0,00%	0,00%
2.3.Кредиты предоставленные  клиентам	3961421739	4051703602	98,36%	98,17%
2.3.1.Кредиты предоставленные  клиентам	3921869224	4011258050	97,38%	97,19%
2.3.2.Просроченная задолженность  по кредитам предоставленным  клиентам	39552515	40445552	0,98%	0,98%
2.4.Прочие размещенные  средства	8000	65999552	0,0002%	1,60%
3.Приравненная к ссудной  задолженность, всего                                                                  в том числе:	616977	643415	0,02%	0,02%
3.1.Драгоценные металлы,  предоставленные клиентам	616977	643415	0,02%	0,02%
3.2.Вексельные кредиты	0	0	0,00%	0,00%