Коммерческий банк: функции и операции

Содержание

Введение 3

Глава 1 Коммерческий банк, функции, операции 5

1.1 Коммерческий банк, понятие, структура, финансовые ресурсы 5

1.2  Функции  коммерческих банков 9

1.3 Операции  коммерческих банков с ценными  бумагами 13

Глава 2 Операции Сбербанка №1267 с ценными бумагами 27

2.1 Характеристика  деятельности Сбербанка №1267 27

2.2 Депозитарная  деятельность Сбербанка №1267 и  услуги по хранению ценных  бумаг физических лиц 27

2.3 Брокерские  услуги Сбербанка №1267 32

2.4 Анализ  операций с отдельными видами  ценных бумаг на примере Сбербанка №1267 39

Заключение 46

Список использованных источников 48

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Одним из главных звеньев  в современной рыночной экономике  является коммерческий банк. Банки  появились достаточно давно. Вначале  они выполняли всего лишь роль хранилищ, но затем количество выполняемых  ими операций и количество возложенных  на них функций увеличилось. Развитие банковской системы характеризует  развитие общества в целом. На современном  этапе их значение усилилось, что  можно заметить по тому влиянию, какое  оказал мировой финансовый кризис. Развитие экономики страны напрямую связано с развитием банковского  сектора. Если в банковской сфере  будут наблюдаться проблемы, то эти  проблемы будут сказываться на экономике  всей страны в целом.

Коммерческий банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности. Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы. В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основывается на Законе РФ «О банках и банковской деятельности в РФ». В соответствии с этим законом банки России действуют как универсальные кредитные учреждения, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке, а именно, предоставление различных по видам и срокам кредитов, покупка-продажа, хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение средств во вклады, осуществление расчетов, выдача гарантий, поручительств и иных обязательств, посреднические и доверительные операции и другие. В России банки могут создаваться на основе любой формы собственности - частной, коллективной, акционерной, смешанной. Для формирования уставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранных инвестиций. Рынок ценных бумаг выступает составной частью финансовой системы государства, характеризующейся индустриальной и организационно-функциональной спецификой. Значимость банков на рынке ценных бумаг не подвергается сомнению. В большинстве стран банки играют на рынке ценных бумаг важнейшую ключевую роль. В мире система безналичных расчетов используется очень широко. Ценные бумаги являются одной из составляющих безналичного оборота.

Тема очень актуальна  в настоящее время потому, что  в современных условиях ценные бумаги служат средством получения прибыли. Они расширяют возможности банков по организации денежно-кредитных  отношений, усиливают рыночный характер их деятельности, стандартность и  серийность, способность интенсивно обращаться на финансовых рынках, обуславливают  привлекательность ценных бумаг  для банков, помогают обеспечить их ликвидность.

Банки, являясь кредитными организациями, осуществляющими привлечение  и размещение средств, стали участниками рынка ценных бумаг. Они выступают в роли эмитентов, инвесторов, посредников.

Для осуществления инвестиционной и посреднической деятельности на рынке  ценных бумаг, банкам необходима кроме  основной лицензии, лицензия профессионального  участника рынка ценных бумаг, которую для банков выдает Центральный Банк России.

Объектом исследования является Сбербанк № 1267.

Он оказывает услуги по депозитарной деятельности, кроме того, фондовые отделы в банке могут заниматься организацией эмиссии (выпуском) и реализации ценных бумаг предприятий, организаций, ведомств, осуществлять хранение или управление портфелем ценных бумаг клиента за соответствующие комиссионные вознаграждения.

Предметом исследования являются финансовые отношения, которые возникают между банковским учреждением и юридическими и физическими лицами по поводу приобретения и размещения ценных бумаг.

Целью исследования является анализ операций выбранного банка с ценными бумагами и разработка на этой основе рекомендаций по их совершенствованию.

Глава 1 Коммерческий банк, функции, операции

1.1 Коммерческий банк, понятие, структура, финансовые ресурсы

Коммерческий  банк-это кредитное учреждение, операции которого направлены на аккумуляцию денежных средств, последующее их размещение на денежном рынке, а также выполнение поручений клиентов. Это своего рода среднее звено кредитно-финансовой пирамиды, своеобразные супермаркеты по торговле кредитами. Чтобы торговать кредитами, нужно сначала собрать временно свободные денежные средства. Чем он в основном и занимается. Структура коммерческого банка представляет собой совокупность органов, выполняющих определенные функции по различным сферам деятельности.

Зачастую коммерческим банкам характерна следующая структура:

1) административно-управляющие органы:

- общее собрание акционеров;

- совет директоров банка;

- правление банка;

2) функциональные службы банка:

- экономическое управление;

- управление депозитов;

- управление расчетов;

- управление ценных бумаг;

- управление валютных операций;

- операционное управление;

- управление кассовых операций;

- управление по развитию международных связей;

3) депозитные отделы;

4) кредитные отделы;

5) внутренние службы банка:

- организационно-административное управление;

- управление по работе с персоналом;

- отдел социально-хозяйственного обеспечения;

- управление бухучета и отчетности;

- контрольно-ревизионное управление;

- отдел информатики.

Примерная структура коммерческого банка представлена на рисунке 1.

 

 

 

Экономическое управление

Управление депозитов

Управление расчетов

Управление кредитов

Управление ценных бумаг

Управление валютных операций

Операционное управление

Управление кассовых операций

Управление по развитию международных  связей

 

Организационно-административное управление

Управление по работе с  персоналом

Отдел социально-хозяйственного обеспечения

Управление бухучета и  отчетности

Контрольно-ревизионное  управление

Отдел информатики

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 1 - Примерная структура коммерческого банка

Организационное устройство коммерческих банков соответствует  общепринятой схеме управления акционерного общества. Высшим органом коммерческого  банка является общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. Здесь на основании доверенности присутствуют представители всех акционеров банка. Общее собрание может решать вынесенные на рассмотрение вопросы, если в заседании принимает участие не менее трех четвертей акционеров банка. Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет банка. На него также возлагается наблюдение и контроль работы правления банка. Состав совета определяет общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов, утверждает планы доходов, расходов и прибыли, рассматривает вопросы об открытии, закрытии филиалов и другие вопросы, связанные с деятельностью, в том числе взаимоотношения с клиентами и перспективы развития. Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление. Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом. Правление состоит из председателя правления (президента), его заместителей (вице-президентов) и других членов. Заседания правления банка проводятся регулярно. Решения принимаются большинством голосом. При равенстве голосов голос председателя является решающим. Решения правления проводятся в жизнь приказом председателя правления банка. При правлении могут также создаваться кредитный комитет и ревизионная комиссия.

В функции кредитного комитета входят:

- разработка кредитной политики, структуры привлекаемых средств и их размещения;

- разработка заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд (превышающих установленные лимиты);

- рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием, ведением трастовых операций.

Ревизионная комиссия избирается общим  собранием участников и подотчетна совету банка. В состав ревизионной  комиссии не могут быть избраны члены  совета и правления коммерческого  банка. Правление банка предоставляет  в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии материалы. Результаты проведенных  проверок комиссия направляет правлению  банка.

В целях обеспечения гласности  в работе коммерческих банков и доступности  информации об их финансовом положении  их годовые балансы, утвержденные общим собранием акционеров, а также отчет о прибылях и убытках должны публиковаться в печати.

В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и организаций - клиентов банка, территориально удаленных  от места расположения коммерческого  банка, он может организовывать филиалы  и представительства. При этом вопрос об открытии филиала или представительства  коммерческого банка должен быть согласован с ГУ ЦБ РФ по месту открытия филиала или представительства. Филиалами банка считаются обособленные структурные подразделения, расположенные  вне места его нахождения и  осуществляющие все или часть  его функций. Филиал не является юридическим  лицом и совершает делегированные ему головным банком операции в пределах, предусмотренных лицензией ЦБ РФ. Он заключает договоры и ведет  иную хозяйственную деятельность от имени коммерческого банка, его создавшего.

Представительство является обособленным подразделением коммерческого банка, расположенным вне места его нахождения, не обладающим правами юридического лица и не имеющим самостоятельного баланса. Оно создается для обеспечения представительских функций банка, совершения сделок и иных правовых действий.

Представительство не занимается расчетно-кредитным  обслуживанием клиентов и не имеет  корреспондентского счета. Для осуществления  хозяйственных расходов ему открывается  текущий счет.

Существование коммерческих банков осуществляется на основе финансовых ресурсов, которые включают:

1) уставный капитал;

2) нераспределенную прибыль;

3) привлеченные средства:

- депозиты до востребования или текущие;

- срочные;

- сберегательные.

 

Схематично финансовые ресурсы  представлены на рисунке 2.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 2 -Финансовые ресурсы коммерческого банка

Коммерческий банк аккумулирует денежные средства физических и юридических  лиц, размещает их на финансовом рынке.

Как правило, финансовые ресурсы в основном до 80% состоят из привлеченных средств (вкладов и депозитов).

То как построена структура, как осуществляется ее функционирование, а так же наличие необходимых финансовых ресурсов во многом определяет эффективность деятельности банков.     

1.2  Функции коммерческих банков

Основные функции коммерческого банка играют ключевую роль в коммерческом обороте товаров и услуг. Они предоставляют возможность участникам хозяйственной деятельности осуществлять расчеты, используя инфраструктуру банковской системы и платежные инструменты. Кроме того, являются финансовыми посредниками, обеспечивающими процесс «сбережения — инвестиции», а также главным источником ликвидности экономики, позволяя покупателям и продавцам осуществлять свою деятельность на непрерывной основе.

Деятельность универсальных  коммерческих банков определяют три  основные функции:

- аккумуляция и мобилизация временно свободных денежных средств;

- кредитование предприятий, государства и населения;

- посредничество в осуществлении платежей и расчетов.

Функция аккумуляции и мобилизации временно свободных денежных средств является одной из старейших функций банков. Коммерческим банкам принадлежит ведущая роль в привлечении свободных денежных средств всех экономических агентов - населения, предприятий и государства и превращения их в капитал с целью получения прибыли. Первоначально коммерческие банки в своей деятельности использовали только собственные денежные средства, но впоследствии стало очевидным, что этих средств недостаточно и необходимы чужие, заемные средства, что и предопределило роль банка как посредника в перераспределении денежных средств.

В дальнейшем банки стали  искать возможности для расширения каналов привлечения денежных средств путем открытия различных вкладов и счетов, заинтересовывая владельцев денежных средств выплатой соответствующих процентов. В результате доля привлекаемых средств по отношению к собственным неизмеримо выросла и составила до 80% всего капитала банка. Выполняя функцию привлечения денежных средств, банки выступают в качестве заемщиков. Аккумулируя значительные денежные средства, они не хранят у себя деньги, а превращают их в капитал путем вложения в экономику, предоставляя кредиты и приобретая ценные бумаги.