Сущность и экономические основы деятельности коммерческого банка

Реализация указанных мер позволила  сформировать к концу 1925 года достаточно развитую кредитную систему, состоящую  в основном из кредитных учреждений, созданных на новых началах. Функционировал 121 акционерный банк, 114 кооперативных  банков, 153 коммунальных банка, 196 обществ  сельскохозяйственного кредита, 173 общества взаимного кредита и  кредитная кооперация, объединяющая 3800 подразделений. В то же время сеть учреждений Госбанка СССР насчитывала 459 учреждений, на долю которых приходилось 56% всех кредитных вложений.

На этом, пожалуй, развитие инициативы в становлении кредитной системы  было приостановлено. В 1927 году ЦИК  и Совнарком СССР приняли постановление "О принципах построения кредитной  системы", которое положило начало монополизации банковского дела. Дальнейшие изменения в организационной  структуре банков произошло в 1930 году в связи с проведением  кредитной реформы. Все операции по краткосрочному кредитованию были сосредоточены в Госбанке, реорганизованы банки сельскохозяйственного кредита, функции которых в последующем  перешли к Госбанку, создано четыре специализированных банка долгосрочных вложений. Реформация банков происходила  и в последующие годы, вплоть до 1988 года, когда была создана не оправдавшая  себя система специализированных банков.

Деятельность кредитных организаций  в России регламентируется Федеральным  законом «О банках и банковской деятельности».

В соответствии с Законом кредитная  организация – это юридическое  лицо, которое для извлечения прибыли  как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право  осуществлять банковские операции.

В Законе определен круг банковских операций. К ним относятся:

1)  Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2)  Размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3)  Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4)  Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5)  Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6)  Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7)   Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8)  Выдача банковских гарантий;

9)  Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

В Законе выделены два основных вида кредитных организаций: небанковские кредитные организации и банки.

Небанковские кредитные организации (НКО) имеет право осуществлять отдельные  банковские операции, причем круг банковских операций для небанковских кредитных  организаций устанавливается Банком России.

Банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право  осуществлять в совокупности, следующие  банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение указанных  средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических  лиц.

Закон запрещает кредитным организациям заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Важнейшей особенностью коммерческих банков является исполнение ими специфических  функций.

Посредничество в кредите. Оно проявляется в способности банков выступать посредниками между хозяйствующими субъектами и населением, которое обладает временно свободными денежными ресурсами, и теми, кто в них нуждается. Высвобождаемые в процессе кругооборота предприятия денежные средства, сбережения и накопления населения аккумулируются банками, превращаются в ссудный капитал и с соблюдением основных принципов кредитования передаются заемщикам.

Посредничество в платежах между клиентами. Коммерческий банк осуществляет по поручению своих клиентов операции, связанные с проведением расчетов и платежей в безналичной форме. Учитывая то, что с каждым годом их объем растет, на банки возлагается дополнительная ответственность, связанная со своевременным проведением расчетов и платежей. Стремление субъектов хозяйствования наиболее эффективно использовать имеющиеся ресурсы заставляет коммерческий банк искать технологии расчетно-платежных операций.

Выпуск кредитных денег. Коммерческий банк осуществляет выпуск кредитных орудий обращения посредством депозитно-чековой эмиссии. Суть ее сводиться к тому, что коммерческие банки, выдавая кредит, зачисляют его на счет субъекта хозяйствования, представляющий собой счет до востребования. При этом происходит наращивание обязательств банка. Владелец счета вправе получить в коммерческом банке наличные деньги в пределах установленных лимитов и величины вклада. Тем самым создаются условия для увеличения денежной массы, а при возврате денежных средств ее величина уменьшается. Кроме того, выпуск кредитных денег в обращение сводится к имитированию векселей, чеков, пластиковых карт, которые замещают действительные деньги кредитными, снижая при этом издержки обращения.

Все функции коммерческого банка  тесно переплетаются и позволяют  ему выступать в качестве органа, эмитирующего платежные средства для  обслуживания всего кругооборота капитала в процессе производства и обращения  товаров. Но самостоятельно эмитировать  наличные банкноты коммерческие банки  не имеют права. Это монополия  Центрального банка

Коммерческие банки могут осуществлять весь комплекс кредитных и расчетных  операций, присущих банковскому органу. Рассмотрим более подробно характер совершаемых банками операций. Основные из них следующие:

- ведение счетов клиентов и  банков-корреспондентов;

- финансирование капитальных вложений  по поручению владельцев или  распорядителей инвестируемых средств;

- выпуск платежных документов  и иных ценных бумаг (чеков,  аккредитивов, векселей, акций, облигаций  и других);

- покупка, продажа и хранение  государственных платежных документов  и иных ценных бумаг и другие  операции с ними;

- выдача поручительств, гарантий  и иных обязательств за третьих  лиц, предусматривающих их исполнение  в денежной форме;

- приобретение права требования  из поставки товаров и оказания  услуг, принятие рисков исполнения  таких требований и инкассация  этих требований (факторинг);

- покупка у организаций и  граждан и продажа им иностранной  валюты;

- покупка и продажа в РФ  и за границей драгоценных  металлов, природных драгоценных  камней, а также изделий из  драгоценных металлов и драгоценных  камней;

- привлечение и размещение драгоценных  металлов на счета и во вклады  и иные операции с этими  ценностями в соответствии с  международной банковской практикой;

-доверительные операции (привлечение  и размещение средств, управление  ценными бумагами и другие) по  поручению клиентов;

- лизинговые операции;

- оказание консультационных услуг,  связанных с банковской деятельностью.

 

1.2. Банковские операции  и услуги

Ресурсы коммерческих банков формируются  за счет собственных, привлеченных и  эмитированных средств.

К собственным средствам относятся акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль.

Собственные средства имеют важное значение для деятельности коммерческих банков. В периоды экономических  или банковских кризисов недостаточно продуманная политика в области  пассивов и их размещения приводит к банковским крахам.

Привлеченные средства составляют основную часть ресурсов коммерческих банков. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета:

депозиты, в свою очередь, подразделяются на:

·  вклады до востребования;

·  срочные вклады;

·  сберегательные вклады.

Коммерческие банки получают кредиты  у Центрального банка в форме  переучета или перезалога векселей, в порядке рефинансирования и  в форме ломбардных кредитов.

·  контокоррент – единственный счет, посредством которого производятся все расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периоды этот счет является пассивным, в другие – активным: при наличии у клиента средств этот счет является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все же выставляет на банк платежное поручение или выписывает чеки – активным.

Кредит по контокоррентному счету  предоставляется под обеспечение  коммерческими векселями либо в  форме необеспеченных ссуд, т.е. ссуд без всякого обеспечения.

·  ценные бумаги, которые находятся на балансе банка и продаются с соглашением об обратном их выкупе.

Эмитированные средства банков. Это средства клиентуры, которыми банку можно пользоваться достаточно длительный период (облигационные займы, банковские векселя и т.д.)

·  Облигационные займы эмитируются в виде облигаций. Выпуск этих ценных бумаг является объектом жесткой регламентации со стороны государственных органов – территориальных подразделений ЦБР и самого ЦБР: без утверждения проспекта эмиссии облигационного займа его выпуск является незаконным.

Мобилизованные денежные средства банки используют для кредитования клиентуры и осуществления своей  предпринимательской деятельности.

В зависимости от срока, на который  банки предоставляют ссуды или  кредиты своим клиентам, они подразделяются на срочные (выдаются банками на определенный срок) и локальные (от англ. on call –  по требованию), которые должны быть возвращены по первому требованию банка.

В зависимости от обеспечения, под  которое выдаются ссуды, различают  вексельные, подтоварные, фондовые и  бланковые операции.

Вексельные операции подразделяются по учету векселей и ссуды под векселя.

Учет (дисконтирование) векселей означает покупку векселей банков до истечения  срока их погашения. В свою очередь  банк, если он начал испытывать затруднения  в средствах, сам может переучесть данные векселя в региональном управлении Центрального Банка. При этом он становится владельцем векселя и выплачивает  лицу, эмитировавшему вексель, определенную сумму денег. За эту операцию банк взимает с клиента определенный процент, который называется учетным  процентом (дисконтом).

·  вексель коммерческий - возникает на основе товарного обращения (наиболее надежен);

·  "дружеские векселя" – это векселя, которые два лица выставляют друг на друга для получения средств в банке без всякого движения товаров (бронзовые)

Подтоварные ссуды – ссуды под залог товаров и товарораспорядительных документов. Они выдаются банками не в полном размере рыночной стоимости товара, а её части (обычно не более 50%).

Поскольку в условиях рыночной экономики  главная проблема – реализация товара, произведенный и отправленный товар  может не найти своего покупателя. В этом и состоит главное отличие  кредитных отношений в условиях рынка от административно-командной  системы, где все или практически  все производится в рамках жесткого государственного плана, в котором  учтены все потребности общества.

В условиях рыночных отношений при  изобилии товаров необходим не просто спрос, а платежеспособный спрос.

Фондовые операции. Их объектом служат различные виды ценных бумаг. Операции банков с ценными бумагами выступают в виде ссуд под обеспечение ценных бумаг и покупки бумаг банком за свой счёт.

·  Ссуды под обеспечение ценных бумаг выдаются, как правило, не в их полном размере курсовой рыночной стоимости, а в определенной части (50 – 60%).

Ценные бумаги представляют собой  фиктивный капитал. Ссуды под  ценные бумаги, как правило, не связаны  с действительным производством  товаров.

·  Банковские инвестиции в ценные бумаги (покупка банком ценных бумаг различных эмитентов). В результате инвестиций банк становится владельцем портфеля ценных бумаг. Цель такой покупки – либо стремление к дальнейшей перепродаже этих бумаг, либо долгосрочное вложение капитала. Под ценные бумаги можно также получить кредит, который могут предоставить другие кредитные учреждения.

Лизинг – эта форма применима к финансирования долгосрочной аренды дорогостоящего оборудования. Согласно договору о лизинге арендатор получает в долгосрочное пользование оборудование при условии внесения периодических платежей владельцу оборудования. Арендодателями могут быть промышленные предприятия, имеющие свои лизинговые компании, а также специализированные лизинговые компании. Имеются различные виды лизинга:

1. Оперативный лизинг. Мощные фирмы-производители  могут быть заинтересованы не  в продаже своей продукции,  а в сдаче ее в аренду. Договор  заключается, как правило, на 3-5 лет.

2. Лизинг недвижимости. Определенные  фирмы создают в сотрудничестве  с банком крупные объекты типа  заводского цеха, которые могут  использоваться различным образом.  После окончания срока аренды, составляющего 15-20 лет, объект  продается арендатору.

3. Финансовый лизинг. Этот вид  подразумевает сдачу в аренду  таких товаров, как самолеты, автомобили, Срок составляет 2-6 лет. В финансовом  лизинге службы технического  обслуживания и ремонта разделены.