Международная и отечественная практика оценки кредитоспособности и платежеспособности ссудозаемщика

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 13 Октября 2014 в 10:45, курсовая работа

Краткое описание

Актуальность данной темы обуславливается тем, что на определённых этапах производственного процесса почти все предприятия испытывают недостаток средств для осуществления тех или иных хозяйственных операций, то есть возникает необходимость в привлечении средств извне. В такой ситуации самый, казалось бы, логичный выход — получение банковского кредита, однако на практике такая задача оказывается для многих предприятий зачастую непосильной.
Все эти важные вопросы и нашли отражение в данной работе, методологической базой написания которой явились федеральные законы РФ, постановления Правительства, учебная литература и периодические издания.

Содержание

Введение
1. Теоретические основы определения кредитоспособности ссудозаемщика
1.1 Понятие и критерии кредитоспособности заемщика
1.2. Методы оценки кредитоспособности и их характеристика
2. Оценка кредитоспособности юридического лица
2.1 Экономическая характеристика коммерческого банка
2.2 Анализ кредитного портфеля коммерческого банка
2.3 Оценка методов определения кредитоспособности заемщика
3. Международная и отечественная практика оценки кредитоспособности и платежеспособности ссудозаемщика
Заключение
Список использованной литературы

Прикрепленные файлы: 1 файл

Курсовая Морозова С.В..doc

— 460.00 Кб (Скачать документ)

Банк может осуществлять следующие банковские операции: привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); размещать указанные в предыдущем абзаце настоящего пункта привлеченные средства от своего имени и за свой счет; открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц; осуществлять расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе, банков-корреспондентов, по их банковским счетам; инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществлять кассовое обслуживание физических и юридических лиц; покупать и продавать иностранную валюту в наличной и безналичной формах; привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы; выдавать банковские гарантии; осуществлять переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Банк помимо перечисленных выше банковских операций вправе осуществлять следующие сделки: выдавать поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в дeнeжной форме; приобретать права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; осуществлять доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами; осуществлять операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством; предоставлять в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей; приобретать, продавать или иным образом отчуждать акции и доли в уставных капиталах юридических лиц; осуществлять лизинговые операции; оказывать консультационные и информационные услуги.

Уставный капитал Банка сформирован в сумме 50 636 514 000 (Пятьдесят миллиардов шестьсот тридцать шесть миллионов пятьсот четырнадцать тысяч) рублей и разделен на 50 636 514 (Пятьдесят миллионов шестьсот тридцать шесть тысяч пятьсот четырнадцать) обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая.

Органами управления Банка являются:

- Общее собрание акционеров;

- Наблюдательный совет;

- Президент – Председатель Правления – единоличный исполнительный орган;

- Правление – коллегиальный исполнительный орган.

Приоритетными направлениями деятельности ВТБ 24 являются предложение широкого спектра банковских розничных продуктов и услуг населению и субъектам малого предпринимательства, а также обеспечение высокого уровня клиентского сервиса.

В течение года ВТБ 24 существенно модернизировал и расширил продуктовый ряд, укрепив рыночные позиции по целому ряду секторов.

ВТБ 24 входит в группу ВТБ, Ассоциацию Российских банков (АРБ), НП «Московская фондовая биржа», Закрытое акционерное общество «Московская межбанковская валютная биржа», MasterCard International Incorporated, VISA International Service Association, Национальную фондовую ассоциацию (саморегулируемая некоммерческая организация), некоммерческую организацию «Ассоциация участников вексельного рынка», S.W.I.F.T (Международное сообщество по Межбанковским финансовым телекоммуникациям и электронному финансовому документообороту), некоммерческое партнерство «Торговая система РТС», НП Фондовая биржа «Санкт-Петербург», ЗАО «Санкт-Петербургская Валютная Биржа», ОАО «Фондовая биржа «Российская торговая система»»

  • Банк имеет генеральную лицензию Банка России на осуществление банковских операций №1623 от 17.11.2006 г.
  • Рассмотрим динамику и структуру активных операций, обязательств и собственных средств Банк «ВТБ 24» (ЗАО) на 1 января 2009-2010 гг. (табл. 1).

 

Таблица 1/ Динамика и структура активных операций, обязательств и собственных средств Банк «ВТБ 24» (ЗАО) на 1 января 2009-2010 гг.

Наименование статьи

На 01.01.2010 г.,

тыс. руб.

Уд. вес, %

На 01.01.2009 г., тыс. руб.

Уд. вес, %

Темп изменения,

%

I. АКТИВЫ

1. Денежные средства

39 570 860

5,6

36 402 274

6,0

108,7

2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации,

14 155 599

2,0

7 001 004

1,1

102,2

2.1. Обязательные резервы

4 286 194

0,6

585 136

0,1

В 6,3 раза

3. Средства в кредитных организациях

3 335 220

0,5

52 807 721

8,8

6,3

4. Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

53 451 210

7,5

28 803 904

4,8

85,6

5. Чистая ссудная задолженность

564 821 327

79,7

455 798 210

75,8

123,9

6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи,

369 772

0,1

369 026

0,1

100,2

6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации

32 510

0,0

32 520

0,0

100,1

7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

6 862 398

1,0

6 279 933

1,0

109,3

8. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

8 945 785

1,2

6 493 997

1,1

137,8

9. Прочие активы

16 953 502

2,4

7 687 730

1,3

120,5

Всего активов

708 465 673

100,0

601 643 799

100,0

117,8

II. ПАССИВЫ

1. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации

12 270 076

1,7

88 103 245

14,6

14,9

2. Средства кредитных организаций

61 618 826

8,7

62 753 260

10,4

98,2

3. Средства клиентов (некредитных организаций),

501 854 967

70,8

365 241 692

60,7

137,4

3.1. Вклады физических лиц

433 597 375

61,2

304 764 728

50,7

142,3

4. Выпущенные долговые обязательства

46 292 767

6,5

23 011 898

3,8

101,2

5. Прочие обязательства

8 388 142

1,2

7 578 350

1,3

110,7

6. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон

481 693

0,1

690 149

0,1

69,8

7. Собственные средства

77 559 202

11,0

54 265 205

9,1

142,9

Всего пассивов

708 465 673

89,0

601 643 799

90,9

117,8


 

За 2009 год уставный капитал Банка вырос в 1,5 раз и составил 50,6 млрд. рублей. Прибыль после налогообложения Банка за 2009 год составила 2,2 млрд. рублей.

Размер собственных средств (капитала) Банка, рассчитанный в соответствии с Положением Банка России от 10.02.2003 №215-П «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций», вырос за 2009 г. в 1,4 раза и по состоянию на 01.01.2010 составил 97,4 млрд. руб. Норматив достаточности собственных средств (капитала) Банка (H1) по состоянию на 01.01.2010 составил 15,2 % при минимально допустимом значении (установленном нормативными документами Банка России) в 10 %.

Активы Банка за 2009 г. увеличились в 1,2 раза — с 601,6 млрд. руб. до 708,5 млрд. руб.

Чистая ссудная задолженность за 2009 год выросла в 1,2 раза и составила на 1 января 2010 года 564,8 млрд. рублей (455,8 млрд. рублей на аналогичную дату прошедшего года).

При этом объем портфеля розничных продуктов увеличился на 2,5% с 423,3 млрд. руб. до 433,9 млрд. руб. Потребительские кредиты выросли - с 129,7 млрд. рублей до 154,5 млрд. рублей, автокредиты – с 38,8 млрд. рублей до 45,0 млрд. рублей.

Кредиты малому бизнесу за год снизились с 74,3 млрд. рублей до 71,2 млрд. рублей, ипотечный портфель - с 167,9 млрд. рублей до 142,6 млрд. рублей. Снижение портфеля ипотечных кредитов связано с совершенной сделкой секьюритизации ипотечного кредитного портфеля в начале 2009г. на сумму около 15 млрд.руб.

За 2009 г. совокупный объем обязательств Банка вырос в 1,2 раза и по состоянию на 1 января 2010 г. составил 630,9 млрд. руб.

Средства на счетах клиентов по сравнению с 1 января 2009 года выросли в 1,4 раза и на 1 января 2010 года составили 501,9 млрд. рублей (365,2 млрд. рублей на 1 января 2009 года).

Объем срочных вкладов населения в Банке по итогам 2009 года вырос более чем в 1,4 раза и на 1 января 2010 года превысил 363,9 млрд. рублей.

В 2009 году банк эмитировал более 2,7 миллионов карт. Объем эмиссии пластиковых карт ВТБ24 с начала года увеличился на 55% и превысил 7,7 млн штук. Общее количество карт в обращении (кредитные и дебетовые) на 1 января 2010 года составило более 5,8 млн штук. Объем выданных кредитных карт (включая зарплатные) за 2009 год составил более 1 млн. штук.

В 2009 году банк выпустил 1,3 млн зарплатных карт. В рамках зарплатных проектов ВТБ24 выпущено 48% карт от общего объема эмиссии. Количество зарплатных карт в обращении за 2009 год выросло на 46% и на 1 января 2010 года составило более 3,2 млн штук. В 2009 году ВТБ24 запустил 10 500 зарплатных проектов. Общее число предприятий, являющихся клиентами банка в рамках зарплатных проектов, достигло 27 000.

Рассмотрим анализ формирования финансовых результатов деятельности банка на 1 января 2009-2010 гг. (табл. 2).

 

Таблица 2. Динамика доходов, расходов и финансовых результатов деятельности ОАО Банк «ВТБ 24» (ЗАО) на 1 января 2009-2010 гг., тыс. руб.

Наименование статьи

2008 г.

2009 г.

Абс. изм.,

(+;-)

Темп изменения,

%

1. Процентные доходы, всего, в том числе

55 641 530

85 160 049

29 518 519

105,0

1.1. От размещения средств в кредитных организациях

2 347 292

7 120 298

4 773 006

В 3 раза

1.2. От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)

50 999 934

72 570 318

21 570 384

142,0

1.3. От вложений в ценные бумаги

2 294 304

5 469 433

3 175 129

В 2,4 раза

2. Процентные расходы, всего, в том числе

25 400 083

41 609 190

16 209 107

164,0

2.1. По привлеченным средствам кредитных организаций

6 154 110

9 353 623

3 199 513

В 3 раза

2.2. По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)

17 737 864

29 030 256

11 292 392

164,0

2.3. По выпущенным долговым обязательствам

1 508 109

3 225 311

1 717 202

В 2,1 раза

3. Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)

30 241 447

43 550 859

13 309 412

144,0

4. Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе

-10 597 347

-23 830 085

-13 232 738

В 2,3 раза

4.1. Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам

-504 730

-848 281

-343 551

168,1

5. Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери

19 644 100

19 720 774

76 674

100,4

6. Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток

-429 354

852 590

1 281 944

В 3 раза

7. Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи

105

-5 202

-5 307

В 50 раз

8. Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения

0

-6 551

-6 551

-

9. Чистые доходы от операций с иностранной валютой

3 975 563

-2 860 682

-6 836 245

-172,0

10. Чистые доходы от переоценки иностранной валюты

1 143 300

2 078 071

934 771

182,0

11. Доходы от участия в капитале других юридических лиц

1 119

0

-1 119

-

12. Комиссионные доходы

4 943 847

8 634 217

3 690 370

174,6

13. Комиссионные расходы

1 079 618

1 516 300

436 682

140,4

14. Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения

-56 489

-22 958

+33531

-59,4

15. Изменение резерва по прочим потерям

-692 006

-51 832

+640174

92,5

16. Прочие операционные доходы

1 252 267

1 727 044

+474777

137,9

17. Чистые доходы (расходы)

28 702 834

28 549 171

-153 663

99,5

18. Операционные расходы

22 748 198

24 295 651

+1 547 453

6,8

19. Прибыль (убыток) до налогообложения

5 954 636

4 253 520

-1701 116

71,4

20. Начисленные (уплаченные) налоги

1 650 493

2 036 932

+386 439

123,4

21. Прибыль (убыток) после налогообложения

4 304 143

2 216 588

-2087 555

51,5


 

По данным таблицы видно, что процентные доходы за год выросли на 5 %, что произошло за счет размещения средств в кредитных организациях (увеличение составило в 3 раза), ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) (42 %), вложений в ценные бумаги (в 2,4 раза).

Вместе с тем выросли процентные расходы на 64 %, в том числе по привлеченным средствам кредитных организаций (в 3 раза), по привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) (на 64 %), по выпущенным долговым обязательствам (в 2,1 раза). Чистые процентные доходы выросли на 44 %. Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток выросли за 2009 г. в 3 раза и составили 852590 тыс. руб., чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи, напротив, сократились в 50 раз, чистые доходы от операций с иностранной валютой уменьшились - на 1,7 раза, комиссионные доходы выросли за анализируемый период на 74,6 %, расходы – на 40,4 %.

Прибыль до налогообложения сократилась на 1701116 тыс. руб. или на 28,6 %. Чистая прибыль банка за 2009 г. сократилась на 2087555 тыс. руб. или на 48,5 %, что явилось следствием финансового кризиса.

 

2.2 Анализ кредитного портфеля коммерческого банка

 

Последние годы отмечены быстрым ростом кредитных портфелей российских коммерческих банков. На ссудную задолженность в настоящее время приходится около 60% совокупных активов банковского сектора страны. Соответственно, заметно повышаются требования к качеству выданных ссуд. Увеличение сомнительной к взысканию задолженности может поставить банк на грань банкротства.

 Анализ кредитного портфеля банка является одним из основных элементов управления кредитным портфелем банка, поскольку именно он позволяет выявить опасные отклонения и определить направления будущего развития. Кроме того, анализ кредитного портфеля проводится с целью соответствия кредитной политики банка нормативно-правовым актам национального законодательства, применяемым по отношению к кредитным учреждениям.

 

Таблица 3. Приведем объем кредитных операций Банк «ВТБ 24» (ЗАО) на 1 января 2009-2010 гг. по хозяйствующим субъектам и срокам, тыс. руб.

Показатель

На 01.01.09 г.,

тыс. руб.

На 01.01.10 г., тыс. руб.

Абсолютное изменение, (+/-)

А

1

2

3

Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

5 400 775

5 574 281

+173 506

на срок от 31 до 90 дней

400 000

682 974

+282 974

на срок от 91 до 180 дней

1 622 500

905 600

-716 900

на срок от 181 дня до 1 года

1 164 000

2 807 207

+1 643 207

на срок от 1 года до 3 лет

2 214 275

1 178 500

-1 035 775

Кредиты, предоставленные финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности

5000

274 917

+269 917

на срок от 181 дня до 1 года

5 000

-

-5 000

на срок свыше 3 лет

-

274 917

+274 917

Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

6 536 842

12 771 710

+6 234 868

кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")

40 794

6 078

-34 716

на срок до 30 дней

-

-

-

на срок от 31 до 90 дней

658 278

736 386

+78 108

на срок от 91 до 180 дней

600

1 541 000

+1 540 400

на срок от 181 дня до 1 года

14 025

2 388 000

+2 373 975

на срок от 1 года до 3 лет

5 823 145

8 100 246

+2 277 101

Кредиты, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

3 000

-

-3 000

на срок от 1 года до 3 лет

3 000

-

-3 000

Кредиты, предоставленные финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

21 699

3 157

-18 542

на срок от 181 дня до 1 года

1 138

-

-1 138

на срок от 1 года до 3 лет

20 561

3 157

-17 404

Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

2 096 517

1 457 956

-638 561

кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")

12 461

3 024

-9 437

на срок от 31 до 90 дней

118

33

-85

на срок от 91 до 180 дней

39 500

5 000

-34 500

на срок от 181 дня до 1 года

656 430

671 089

14 659

на срок от 1 года до 3 лет

1 388 008

778 810

-609 198

Кредиты, предоставленные негосударственным финансовым организациям

11 800 759

5 855 903

-5 944 856

кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")

212 098

184 532

-27 566

на срок до 30 дней

7 625

500 000

+492 375

на срок от 31 до 90 дней

-

938 803

-938 803

на срок от 91 до 180 дней

273 791

233 566

-40 225

на срок от 181 дня до 1 года

10 195 447

1 582 719

-8 612 728

на срок от 1 года до 3 лет

884 031

1 558 550

+674 519

на срок свыше 3 лет

227 767

857 733

+629 966

Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям

 

153 637 625

203 810 604

+50 172 979

кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")

6 295 506

9 878 314

+3 582 808

на срок до 30 дней

2 124 330

92 358

-2 031 972

на срок от 31 до 90 дней

5 605 281

9 782 716

+4 177 435

на срок от 91 до 180 дней

14 489 968

11 503 173

-2 986 795

на срок от 181 дня до 1 года

74 934 973

53 147 448

-21 787 525

на срок от 1 года до 3 лет

38 650 684

102 832 551

+64 181 867

на срок свыше 3 лет

11 536 883

16 574 044

+5 037 161

Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям

61 744

912 753

+851 009

кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")

4 997

7 688

+2 691

на срок от 91 до 180 дней

6 176

20 157

+13 981

на срок от 181 дня до 1 года

11 125

30 522

+19 397

на срок от 1 года до 3 лет

39 446

852 668

+813 222

на срок свыше 3 лет

-

1 718

+1 718

Кредиты, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям

1 697 703

2 997 501

+1 299 798

кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")

163 495

146 234

-17 261

на срок от 31 до 90 дней

33 170

39 235

+6 065

на срок от 91 до 180 дней

106 108

212 815

+106 707

на срок от 181 дня до 1 года

705 071

909 984

+204 913

на срок от 1 года до 3 лет

666 819

1 663 616

+996 797

на срок свыше 3 лет

23 040

25 617

+2 577

Кредиты, предоставленные физическим лицам

31 894 157

66 753 972

+34 859 815

на срок до 30 дней

200 267

340 275

+140 008

на срок от 31 до 90 дней

48 190

73 133

+24 943

на срок от 91 до 180 дней

27 643

21 707

-5 936

на срок от 181 дня до 1 года

1 210 312

1 127 007

-83 305

на срок от 1 года до 3 лет

8 318 579

11 314 023

+2 995 444

на срок свыше 3 лет

20 276 659

50 815 351

+30 538 692

до востребования

1 802 404

3 062 476

+1 260 072

Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете ("овердрафт")

10 103

5 896

-4 207

Кредиты, предоставленные юридическим лицам-нерезидентам

23 393 243

20 449 101

-1 299 798

на срок от 91 до 180 дней

579 284

-

-579 284

на срок от 181 дня до 1 года

273 843

1 778 372

+1 504 529

на срок от 1 года до 3 лет

10 288 165

14 460 190

+4 172 025

на срок свыше 3 лет

12 251 951

4 210 539

-8 041 412

Кредиты, предоставленные физическим лицам-нерезидентам

867

3509

+2 642

на срок от 31 до 90 дней

-

-

-

на срок от 1 года до 3 лет

867

3 508

+2 641

Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете ("овердрафт")

-

1

1

Информация о работе Международная и отечественная практика оценки кредитоспособности и платежеспособности ссудозаемщика