Проблеми казначейського виконання місцевих бюджетів

Таблиця 2,13

Структура видатків обласного бюджету на соціальний захист та соціальне забезпечення                                                  млн..грн.

Найменування	Сума видатків	Питома вага у загальному обсязі, %
Всього видатків, у т.ч.:	89,4	100,0
Заробітна плата з нарахуваннями	51,8	57,9
Продукти харчування	11,4	12,8
Оплата комунальних послуг	14,3	16,0
Інші видатки	11,9	13,3

Рис. 2.16 Структура видатків обласного бюджету на соціальний захист та соціальне забезпечення

Таблиця 2.14

Динаміка видатків обласного бюджету на соціальний захист та соціальне забезпечення                                    млн.. грн.

	2009 рік	2010 рік	2011 рік	% росту 2011 р. до 2009 р.	% росту 2011 р. до 2010 р.
Всього видатків, у т.ч.:	69,3	84,4	89,4	29,0	5,9
зарплата з нарахуваннями	35,1	45,8	51,8	47,6	13,1
продукти харчування	9,4	11,3	11,4	21,3	0,9
оплата комунальних послуг	11,8	12,2	14,3	21,2	17,2
інші видатки	13,0	15,1	11,9	-8,5	-21,2

 

 

Рис. 2.17 Динаміка видатків обласного бюджету на соціальний захист та соціальне забезпечення за 2009-2011 роки

Протягом року на реалізацію заходів, передбачених обласною програмою „Назустріч людям", а саме: надання адресної матеріальної допомоги особам, які опинились в складних життєвих обставинах, оздоровчу реабілітацію ветеранів праці та інвалідів у місцевих санаторіях і профілакторіях, проведення обласних заходів для ветеранів та інвалідів, багатодітних сімей, придбання технічних та інших засобів реабілітації для ветеранів Великої Вітчизняної війни 1941-1945 років за медичними висновками, компенсацію вартості житлово-комунальних послуг та твердого палива і скрапленого газу спрямовано 3,2 млн. грн.

На фінансову підтримку 16 громадським організаціям ветеранів та інвалідів війни спрямовано 0,3 млн. грн.

На фінансування гарячого харчування бездомних, надання адресної допомоги у вигляді продовольчих та гігієнічних наборів бездомним громадянам у рамках обласної програми соціальної адаптації бездомних громадян та осіб, звільнених з місць позбавлення волі протягом року спрямовано 0,4 млн. грн.

На забезпечення ліками та зубопротезування громадян, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи, спрямовано 0,6 млн.грн.

На виплату допомоги по догляду за інвалідом I чи II групи внаслідок психічного розладу спрямовано 0,1 млн. грн.

Витрати на поховання учасників бойових дій склали 2,1 млн. грн.

Витрати на соціальний захист інвалідів, а саме компенсаційні виплати інвалідам на бензин, ремонт, техобслуговування автотранспорту, встановлення телефонів інвалідам I та II групи, склали 0,4 млн. грн. Протягом року 2730 чоловік отримали грошову компенсацію на бензин, ремонт і технічне обслуговування автомобілів та на транспортне обслуговування, 128 - встановлено телефон

Уточнені видатки зального фонду на утримання виконавчого апарату обласної ради у 2011 році затверджені у розмірі 12,1 млн. грн., з яких використано 12,0 млн. грн. або 99,8 % до річного плану ( табл.. 2.15,2.16, рис. 2.18,2.19).

Таблиця 2.15

Структура видатків обласного бюджету по Запорізькій обласній раді  за 2011 рік                                                                      млн. грн.

Вид видатків	Сума видатків	Питома вага у загальному обсязі, %
Всього поточні:	12,0	100
у т.ч. заробітна плата з	3,9	32,5
нарахуваннями
оплата комунальних послуг та	2,9	24,2
енергоносіїв
інші поточні видатки	5,2	43,3

Рис. 2.18 Структура видатків обласного бюджету по Запорізькій обласній раді   за 2011 рік

Таблиця 2.16

Динаміка видатків обласного бюджету за 3 роки по Запорізькій обласній раді                                                                                      млн. грн.

Вид видатків/Рік	2009	2010	2011	% росту 2011 до 2009 року	% росту 2011 до 2010 року
Всього, у т.ч.:	10,1	11,8	12,0	18,8	1,7
у т.ч. заробітна плата з нарахуваннями	3,8	5,2	3,9	2,6	-25,0
оплата комунальних послуг та енергоносіїв	2,4	2,8	2,9	20,8	3,6
інші поточні видатки	3,9	3,8	5,2	33,3	36,8

 

 

 

 

 

Рис. 2.19  Динаміка видатків обласного бюджету за 3 роки по

                  Запорізькій обласній раді

У 2011 році здійснено передачу коштів із загального фонду бюджету до бюджету розвитку (спеціального фонду) у сумі 85,6 млн. грн. (89 % до затверджених призначень), що збільшено проти 2010 року в 5,5 рази.

Кошти спрямовано на:

– придбання обладнання і предметів довгострокового користування для закладів бюджетної сфери - 5,3 млн. грн.;

– капітальний ремонт закладів бюджетної сфери - 7,1 млн. грн внески до статутного фонду комунальних підприємств - 0,2 млн.грн.;

– будівництво та реконструкцію об'єктів соціально-культурної сфери та житлово-комунального господарства - 62,6 млн. грн., у т.ч. за рахунок субвенцій з державного бюджету - 49,5 млн. грн.;

– капітальні трансферти територіям - 5,8 млн. грн.

За рахунок коштів бюджету розвитку здійснені видатки у обсязі 62,6 млн. грн., або 82,6 % до плану, з них за рахунок:

– коштів обласного бюджету - 13,1 млн. грн.;

– субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на соціально- економічний розвиток - 19,2 млн. грн.;

–субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на реалізацію пріоритетів розвитку регіонів - 30,3 млн. грн.

Із загального обсягу видатків на будівництво спрямовано - 24, 9 млн. грн., реконструкцію об'єктів - 37,7 млн. грн.

Протягом року в рамках заходів, передбачених Середньостроковою програмою соціально-економічного розвитку Запорізької області на 2007 - 2011 роки, введено в експлуатацію 14 об'єктів, прокладено 34,165 км газових мереж та побудовано газову котельню 120 кВт , водонапірну башту- 200 куб. м., прокладено 0,1475 км каналізаційних мереж. Проведено укріплення берегової лінії довжиною 0,71 км, побудовано майданчик під піролізний інсенератор для спалювання біохімічних відходів потужністю - 50 кг/годину. Проведено реконструкцію котельні комунального закладу "Матвіївська загальноосвітня школа-інтернат для дітей-сиріт і дітей, які залишилися без піклування батьків" Вільнянського району -720 кВт, покрівлі дошкільного навчального закладу м. Василівка Запорізької області - 1544,39 кв.м., комунікаційних мереж будівлі обласного кардіологічно-клінічного диспансеру м. Запоріжжя, модернізовано ліфт вантажопідйомністю 1000 кг в адміністративній будівлі обласної ради по пр. Леніна, 164 м. Запоріжжя. У звітному році профінансовано по 8-ми об'єктах проектно-вишукувальні роботи (розробка проектів, коригування, страхування документації, експертиза, перерахунок).

Дебіторська заборгованість по капітальним вкладенням на кінець року складає 0,2 млн. грн. по КФКВ 150101 „Капітальні вкладення". (Аванс, наданий підрядній організації. Але підрядною установою не виконані умови договору щодо використання (повернення) коштів, отриманих авансом на придбання матеріалів. Ведеться претензійна робота.)

Кредиторська заборгованість на кінець року складає 3,4 млн. грн., по КФКВ 150101 „Капітальні вкладення", з них: по субвенції з державного бюджету на соціально-економічний розвиток регіонів - 1,1 млн. грн., субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на реалізацію пріоритетів розвитку регіонів - 3,3 тис. грн.

Всі видатки здійснені у межах затверджених кошторисів, забезпечені коштами на рахунках, своєчасно зареєстровані в Головному управлінні Державного казначейства України у Запорізькій області та надані платіжні доручення на оплату.

Кредиторська заборгованість виникла в результаті несплати рахунків територіальними органами Державного казначейства України у Запорізькій області.

У 2011 році дорожні роботи проводились відповідно до Програми розвитку дорожнього господарства Запорізької області на 2011 рік, та згідно з актами виконаних робіт у сумі 60,6 млн. грн. (93,4 % до плану), що на 18,4 млн.грн. (43,6%) більше проти 2010 року у тому числі:

– за рахунок субвенції з державного бюджету на будівництво, реконструкцію, ремонт та утримання вулиць і доріг комунальної власності населених пунктів - 48,8 млн. грн.;

– за рахунок коштів субвенції з державного бюджету на фінансування заходів соціально-економічної компенсації ризику населення, яке проживає на території зони спостереження - 6,8 млн. грн.;

– за рахунок коштів обласного дорожнього фонду профінансовано - 5,0 млн. грн

Кредиторська заборгованість на 01.01.2011 складає 1,1 млн. грн. у зв'язку з тим, що територіальними органами Державної казначейської служби України не проведена оплата рахунків.

Протягом 2011 року, відповідно до затвердженого Переліку природоохоронних заходів, використано 17,9 млн. грн. (33,7 %). Проти 2010 року видатки зменшились на 6,8 млн.грн. або на 27,5% Використання коштів по головних розпорядниках відбулось наступним чином:

–управління капітального будівництва облдержадміністрації- 16,3 млн. грн.;

–місцевими бюджетами області, яким було надано міжбюджетний трансферт на природоохоронні заходи - 1,6 млн. грн.

Кредиторська заборгованість становить 1,3 млн. грн. у зв'язку з тим, що територіальними органами Державної казначейської служби України не проведена оплата рахунків в кінці року.

За рахунок коштів загального та спеціального фондів обласного бюджету виділено територіям області іншу субвенцію в сумі 9,5 млн. грн., з яких використано 5,4 млн. грн., а саме на:

– вирішення невідкладних соціально-економічних проблем територій - 3,9 млн.грн.;

–заходи з озеленення населених пунктів області в рамках середньострокової програми соціально-економічного розвитку Запорізької області на 2007-2011 роки - 1,0 млн. грн.;

– роботи по проведенню (поновленню) нормативної грошової оцінки земель населених пунктів (Бердянський, Василівський, Велико- Білозерський, Веселівський, Вільнянський, Гуляйпільський, Мелітопольський, Новомиколаївський, Оріхівський, Чернігівський та Якимівський райони) в рамках програми з проведення нормативної грошової оцінки земель у Запорізькій області на 2008-2012 роки - 0,5 млн. грн..

Протягом року здійснено фінансування заходів 42 програм на загальну суму 203 млн.грн., що на 43,2 млн.грн. (27%) більше рівня 2010 року (додається).