Автор работы: Пользователь скрыл имя, 22 Апреля 2014 в 13:56, контрольная работа
Передумовою ефективної діяльності банку як специфічного господарського товариства виступає створення відповідної ресурсної бази, тобто сукупності грошових коштів, що надходять у розпорядження банку з різних джерел та використовуються ним для здійснення активних операцій. Первісну роль у цьому процесі відіграє формування власного капіталу банку.
І Теоретичний розділ
13. Вимоги НБУ до статутного капіталу банків.…………….2
ІІ Практичний розділ
Задача 1………………………………………………………….7
Задача 2………………………………………...………………..8
Задача 3……………
Норматив великих кредитних ризиків Н8 за визначенням НБУ має бути не більше 800%, а в банку він становить 365,8 %.
Максимальний розмір кредитів, гарантій, поручительств, виданих одному інсайдеру Н9 за визначенням НБУ має бути не більше 5%, а в банку він становить 2,3 %.
Максим. розмір кредитів, гарантій, поручительств, виданих інсайдерам Н10 за визначенням НБУ має бути не більше 40%, а в банку він становить 11,4 %.
Норматив інвестування в цінні папери окремо за кожною установою Н11 за визначенням НБУ має бути не більше 15%, а в банку він становить 10,8 %.
Норматив загальної суми інвестування Н12 за визначенням НБУ має бути не більше 60%, а в банку він становить 43,3 %.
Норматив ризику загальної відкритої валютної позиції Н13 за визначенням НБУ має бути не більше 35%, а в банку він становить 23,9 %.
Отже, даний банк має достатньо сильні капітальні позиції, про що свідчить перевищення всіх нормативних вимог достатності капіталу
Задача 3. Визначити кредитоспроможність клієнта банку шляхом визначення інтегрального показника, користуючись довідковими даними (див. додатки Б, В, Г). Для визначення кредитоспроможності клієнта, котрому найкраще дати кредит, потрібно взяти баланс підприємства наведений в додатку
К абсолютної ліквідності
Кал=ДС\КП
Ка= ф.1 (ряд.220+230+240)/ ф.1ряд.620
Ка на початок=0
Ка на кінець=1924/48805=0,04 менше 1
К поточної ліквідності
Кпл=ф.1(ряд.260-100-110-120-
Кпл=(ОА-З)\КП
Кпл поч.=(76208-1888 -660-1393-80)/61007=1.18
Кпл кін.=(83498-2262-1598-2414-40) /48805=1.58
К загальної ліквідності
Кзл=ОбА\КДО
К3л= ф.1ряд260 / ф.1ряд.620
Кзл поч.=76208/61007=1.2
Кзл кін.=83498/48805=1,7
К незалежності
Кн= ф.1ряд380 / ф.1ряд.640
Кн. Поч.=114853/180661=0,64
Кн.кін.=109933/197709=0,56
К співвідношення залучених та власних коштів
(ф.1ряд.430+ ф.1ряд.480+ ф.1ряд.620)/ ф.1ряд.380
Кс/з поч.=3390+1410+61007/114853=0,
Кс/з кін.=1924+23664+48805/109933=
Рентабельність обігу від головної діяльності (прибуток : доход – ПДВ - Акциз)
На поч..0
На кін.=11406/(69072-11687)=19.9%
К залежності від довгострокових зобов’язань (р3П:р1П)
Визначається відношенням суми довгострокових зобов'язань до суми власних коштів та показує ступінь залежності підприємства від довгострокових зобов'язань.
К3= ф.1ряд480 / ф.1ряд.380
К з на поч.=1410/114853=0,01
К з на кін.=23664/109933=0,22
Маневреність робочого капіталу
Ф. 1 (ряд. 100+р.110+р.120+р.130+р.140)/(
Мк на поч..=(1888+656+1393+80)/(
Мк на кін.=(2262+1598+2414+40) /(83498-48805)=0,18
на початок кварталу менш, ніж на кінець
К оборотності оборотних коштів
Цей коефіцієнт характеризує розмір обсягу виручки від реалізації в розрахунку на одну гривню оборотних коштів. Він визначається за формулою:
Ко = Р : СЗ,
Ко поч.= 62222/76208=0,82
Ко кін.=57368/83498=0,69
на початок кварталу менш, ніж на кінець
Обіг по рахункам на поч.=180661
Обіг по рахункам на кін.=197709
Таблиця 2. Допоміжні дані для визначення кредитоспроможності позичальника
Показник |
Значення показника |
Кількість балів |
1 |
2 |
3 |
К абсолютної ліквідності= Поч.=0 Кін.=0,04 |
менше 1 |
0 |
1 – 2 |
50 | |
більше 2 |
100 | |
К поточної ліквідності Поч.=1,18 Кін.=1,58 |
менше 0,5 |
0 |
0,5 – 1 |
50 | |
більше 1 |
100 | |
К загальної ліквідності Поч.=1,2 Кін.=1,7 |
менше 0,2 |
0 |
0,2 – 0,35 |
50 | |
більше 0,35 |
100 | |
К незалежності Поч.=0,64 Кін.=0,56 |
менше 0,1 |
0 |
0,1 – 1 |
50 | |
більше 1 |
100 | |
К співвідношення залучених та власних коштів Поч.=0,57 Кін.=0,68 |
менше 0,1 |
0 |
0,1 – 0,5 |
50 | |
більше 0,5 |
100 | |
Рентабельність обігу від головної діяльності (прибуток : доход – ПДВ - Акциз)Поч.=0 Кін.=19,9 |
менше 0 |
0 |
0 – 20 |
50 | |
більше 20 |
100 | |
К залежності від довгострокових зобов’язань (р3П:р1П) Поч.=0,01 Кін.=0,22 |
на початок кварталу більш, ніж на кінець |
25 |
Маневреність робочого капіталу Поч.=0,26 Кін.=0,18 |
на початок кварталу менш, ніж на кінець |
25 |
К оборотності оборотних коштів Поч.=0,82 Кін.=0,69 |
на початок кварталу менш, ніж на кінець |
25 |
Час обігу капіталу |
на початок кварталу більш, ніж на кінець |
25 |
Обіг по рахункам Поч.=180661 Кін.=197709 |
більше 10000 |
100 |
10000 – 2000 |
50 | |
2000 – 100 |
30 | |
менше 100 |
10 |
Достатність оборотів по рахункам (співвідношення середньомісячного обороту по всім рахункам клієнта до зобов’язань перед конкретним банком) |
більше 2 |
100 | |
1 – 2 |
80 | ||
0,1 – 1 |
40 | ||
менше 0,1 |
0 | ||
Достатність оборотів по рахункам в конкретному банку до зобов’язань в цьому банку |
більше 2 |
100 | |
1 – 2 |
80 | ||
0,25 – 1 |
40 | ||
менше 0,25 |
0 | ||
Наявність рахунків в інших банках |
„так” |
50 | |
„ні” |
20 | ||
Наявність погашених кредитів |
кредитами не користувався |
0 | |
кредит і % погашалися своєчасно |
50 | ||
кредит і % погашалися з відстрочкою від 10 до 60 днів |
20 | ||
кредит і % погашалися з відстрочкою більше 60 днів |
10 | ||
Наявність діючих кредитів |
Є кредити в інших банках |
25 | |
Є кредити в конкретному банку і погашається по графіку |
10 | ||
Є прострочені до 10 днів |
20 | ||
Є прострочені від 10до 60 днів |
30 | ||
Є прострочені більше 60 днів |
50 | ||
Місцезнаходження |
Київ |
50 | |
Інші міста України |
25 | ||
Строк існування підприємства |
більше 5 років |
50 | |
3 – 5 |
25 | ||
1 – 3 |
10 | ||
менше 1 |
5 | ||
Кількість місяців, що залишились до погашення кредиту |
більше 12 |
5 | |
6 – 12 |
10 | ||
3 – 6 |
25 | ||
1 – 3 |
30 | ||
до 1 |
75 | ||
Специфіка діяльності підприємства |
сезонна |
20 |
не сезонна |
0 | |
Наявність власної нерухомості |
„так” |
25 |
„ні” |
0 | |
Контрагенти по кредитному договору |
постійні |
25 |
разові |
0 | |
Наявність постійної валютної виручки |
„так” |
50 |
„ні” |
0 |
Підрахуємо бали для оцінки класу надійності позичальника
100+100+50+100+50+100+50+50+
Таблиця 3. Рейтингова шкала для оцінки класу надійності позичальника
Кількість набраних балів |
Категорія |
Характеристика |
Фінансове положення клієнта |
Забезпечення |
550 і більше |
А |
Позичальник надійний |
Кредит стандартний |
2% від суми |
450 – 549 |
Б |
Позичальник з мінімальним ризиком |
Кредит під контролем |
5 % від суми |
300 – 449 |
В |
Позичальник з середнім ризиком |
Кредит субстандартний |
20 % від суми |
200 – 299 |
Г |
Позичальник з високим ризиком |
Кредит сумнівний |
50 % від суми |
Менше 200 |
Д |
Позичальник з повним ризиком |
Кредит безнадійний |
100 % від суми |
Висновки: З рейтингової шкали ми бачимо що кількість набраних балів дорівнює 755, що говорить про то, що позичальник є надійним, відноситься до категорії А.
Застосування методики рейтингової оцінки фінансового стану для оцінки фінансової стійкості є надзвичайно доречним й ефективним, адже фінансова стійкість – одна зі складових фінансового стану.
Додаток А
БАЛАНС
Актив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
1. Необоротні активи: |
|||
Нематеріальні активи: |
|||
залишкова вартість |
010 |
0 |
0 |
первісна вартість |
011 |
0 |
0 |
знос |
012 |
0 |
0 |
Незавершене будівництво |
020 |
9508 |
11927 |
Основні засоби: |
0 |
0 | |
залишкова вартість |
030 |
94944 |
102283 |
первісна вартість |
031 |
129194,03 |
141034,2 |
знос |
032 |
(34250) |
(38751) |
Довгострокові фінансові інвестиції: |
0 |
0 | |
які облік за методом участі в капіталі інших підприємств |
040 |
0 |
0 |
Довгострокова дебіторська заборгованість |
050 |
0 |
0 |
Відстрочені податкові активи |
060 |
0 |
0 |
Інші необоротні активи |
070 |
0 |
0 |
Усього за розділом 1 |
080 |
104452 |
114210 |
2.Оборотні активи |
0 |
0 | |
Запаси: |
0 |
0 | |
виробничі запаси |
100 |
1888 |
2262 |
тварини на вирощуванні та відгодівлі |
110 |
0 |
0 |
незавершене виробництво |
120 |
660 |
1598 |
готова продукція |
130 |
1393 |
2414 |
товари |
140 |
80 |
40 |
Векселі одержані |
150 |
0 |
0 |
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: |
0 |
0 | |
чиста реалізаційна вартість |
160 |
77 |
929 |
первісна вартість |
161 |
0 |
0 |
резерв сумнівних боргів |
162 |
0 |
0 |
Дебіторська заборгованість за розрахунками: |
0 |
0 | |
з бюджетом |
170 |
14 |
9 |
з нарахованих доходів |
190 |
0 |
0 |
із внутрішніх розрахунків |
200 |
69261 |
71623 |
Інша поточна дебіторська заборгованість |
210 |
12 |
46 |
Поточні фінансові інвестиції |
220 |
0 |
0 |
Грошові кошти та їх еквіваленти: |
0 |
0 | |
у національній валюті |
230 |
0 |
1924,39 |
в іноземній валюті |
240 |
0 |
0 |
Інші оборотні активи |
250 |
2823 |
2653 |
Усього за розділом 2 |
260 |
76208 |
83498 |
3. Витрати майбутніх періодів |
270 |
1 |
1 |
Баланс |
280 |
180661 |
197709 |
Информация о работе ЦЕНТРАЛЬНИЙ БАНК ТА ГРОШОВО - КРЕДИТНА ПОЛІТИКА