Банковское дело

 

 

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ

УРАЛЬСКИЙ  ГУМАНИТАРНЫЙ  ИНСТИТУТ

Факультет экономики и управления

Кафедра  экономики и финансов

 

 

 

 

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине: «Банковское дело»

                                     вариант № 10

 

 

 

Выполнена студенткой

О.А. Косопцовой

группа  ФК-541 з

Проверил:

 

 

 

 

 

 

Екатеринбург

2014

 

 

Задание 1

 

1.Управление кредитной политикой  коммерческого банка.

 

Кредитная политика коммерческого банка — это совокупность факторов, документов и действий, определяющих развитие коммерческого банка в области кредитования своих клиентов. Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса. Она создает основу организации кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией его деятельности, являясь необходимым условием разработки системы документов, регламентирующих процесс кредитования.

Кредитная политика коммерческого банка должна четко определять цели кредитования, содержать правила реализации конкретных целей, в том числе содержать стандарты и инструкции, представляющие собой методическое обеспечение ее реализации.

Кредитная политика коммерческого банка обычно разрабатывается и совершенствуется высшим руководством банка (чаще всего это президент банка, вице-президенты, кредитный комитет) и формирует основные направления кредитной деятельности: объективные стандарты и критерии, которыми должны руководствоваться банковские работники; основные действия лиц, принимающих стратегические решения в области кредитования; принципы контроля за качеством управления кредитной деятельностью в банке и работой служб внутреннего и внешнего аудита.

Проявление сущности кредитной политики коммерческого банка заключается в ее функциях. Условно их можно разделить на две группы: общие, присущие различным элементам банковской политики, и специфические, отличающие кредитную политику от других элементов банковской политики.

К общим функциям относятся:

• Коммерческая функция заключается в получении банком прибыли от проведения различных операций, в частности, кредитных.
• Стимулирующая функция заключается в стимулировании аккумуляции временно свободных денежных средств в банки и их рациональное использование. Стимулом для клиента банка воздержаться на определенный срок от текущего потребления является возможность получить дополнительный доход на средства, помещенные в банк на депозит, а возможность получить в банке ссуду имеет важное значение для покрытия временной потребности в дополнительных средствах, при этом стимулом для погашения задолженности в максимально короткие сроки является необходимость уплаты процентов банку за пользование ссудой. Для банка стимулирующая функция кредитной политики проявляется в том, что банки стремятся привлечь наиболее дешевые ресурсы на рынке на относительно длительный срок и разместить их с максимальной выгодой.
• Контрольная функция проявляется в том, что кредитная политика позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных ресурсов банками и их клиентами с учетом приоритетов, определенных в кредитной политике конкретного банка.
• Специфическая функция кредитной политики всего одна, но очень важная. Это функция оптимизации кредитного процесса. Действие данной функции направлено на достижение цели банковской политики.

Разработка кредитной политики любого банка зависит от целого ряда факторов, в числе которых можно выделить макрофакторы и микрофакторы.

Макрофакторы представляют собой факторы, влияющие на формирование и успешное развитие кредитной политики банка, на которые он сам непосредственного влияния оказывать не может. К таким факторам относят следующие:

• макроэкономическая ситуация в стране в целом и тенденции ее развития;
• потенциал и экономические особенности региона, в котором работает банк;
• состояние и уровень развития денежного рынка страны;
• кредитная политика конкурентов — других коммерческих банков;
• ограничения на объем кредитных операций, устанавливаемые законодательно.

В отличие от макрофакторов, коммерческий банк может прямо влиять на микрофакторы, воздействующие на кредитную политику банка, и посредством их регулирования самостоятельно формировать и совершенствовать свою кредитную политику по мере надобности.

К микрофакторам относятся прежде всего такие факторы, как:

• квалифицированность банковского персонала;
• обеспечение банковского персонала необходимыми информационными и рабочими материалами;
• готовность персонала банка к работе с различными категориями заемщиков;
• процентная политика банка в области выдаваемых кредитов;
• потенциальные и уже существующие заемщики банка.

Практика показывает, что кредитная политика банка в большинстве случаев, как минимум, должна включать в себя такие элементы, как:

• разработка ряда внутрибанковских нормативных документов по кредитованию;
• управление кредитным риском;
• управление кредитным портфелем.

Исходя из отечественного и мирового опыта требований оптимизации кредитной политики рекомендуется следующая схема формирования кредитной политики коммерческого банка:

• определение общих положений и целей кредитной политики;
• создание аппарата управления кредитными операциями и наделение полномочиями сотрудников банка;
• организация кредитного процесса на различных этапах реализации кредитного договора;
• осуществление банковского контроля и управление кредитным процессом.

Для российских банков в настоящее время наиболее актуальны вопросы контроля качества кредитного портфеля, что предопределяет необходимость уделять особое внимание следующим вопросам:

• анализу кредитного рынка и разработке мер по привлечению и отбору наиболее выгодных для банка кредитных заявок;
• анализу финансового состояния заемщиков;
• анализу залогов и иного обеспечения возвратности ссуд;
• организации работы по управлению и ликвидации залоговых средств и обеспечения;
• соблюдению принципов кредитования;
• периодическому тестированию выданного кредита на предмет его возвратности (мониторинг состояния заемщика, целевых рынков, экономической ситуации и т. д.);
• анализу структуры кредитного портфеля;
• выявлению проблемных кредитов и разработке мероприятий по ликвидации задолженности;
• кредитованию в других экономических регионах;
• кредитованию в условиях риска, связанного с экономическим кризисом, инфляцией и т. д.

Таким образом, к управлению кредитной политики коммерческого банка можно отнести, во-первых, определение видов кредита, которые банк будет предоставлять определенным заемщикам на определенных условиях, и, во-вторых, поддержание оптимального соотношения между кредитами, депозитами и другими обязательствами и собственным капиталом банка.

Однако конечная цель кредитной политики любого банка — формирование оптимального кредитного портфеля.

 

 

 

 

Задание 2

 

Составить кредитный договор и график платежей с использованием сайта коммерческого банка и программы MS EXCEL по кредиту, предоставленному 11.02.08г. ОАО «24.РУ» АО «Условный» в сумме 2500 тысяч рублей на срок один год под 19% годовых.

Проанализировать кредитоспособность заемщика банка АО «Условный», с этой целью рассчитать коэффициенты: абсолютной ликвидности, промежуточного покрытия, текущей ликвидности, автономии, финансовой устойчивости и обеспеченности собственными оборотными средствами.

 

Баланс АО «Условный», тыс. руб.

 

Показатели	01.01.ХХ
1	2
1.Внеоборотные активы, всего: стр. 190	28190
1.1. нематериальные активы
1.2. основные средства	2816
1.3. незавершенное строительство	4534
1.4.доходные вложения в материальные  ценности	20840
2.Оборотные активы, всего: стр. 290	56477
2.1. запасы	18129
2.2. НДС	4172
2.3.дебиторская задолженность (до 12 месяцев) стр. 240	34170
2.4. дебиторская задолженность (более 12 месяцев) стр. 230	0
2.5. краткосрочные финансовые вложения (стр. 250)	3
2.6. денежные средства (стр. 260)	2
БАЛАНС	84666
3. Капитал и резервы, всего:	4479
3.1. уставный капитал	2783
3.2. добавочный капитал	0
3.3. резервный капитал	93
3.4.нераспределенная прибыль	1602
4. Долгосрочные пассивы	0
5. Краткосрочные пассивы, всего:	11173
5.1. кредиты банков	11173
5.2. займы стр. 610	0
5.3. кредиторская задолженность стр. 620	69015
5.4. прочие краткосрочные пассивы стр. 660	0
5.5. доходы будущих периодов	0
БАЛАНС	84666

 

Решение:

1) Коэффициент абсолютной ликвидности представляет собой отношение первой группы ликвидных средств (денежных средств и краткосрочных финансовых вложений) к сумме краткосрочной задолженности.

К.абс.ликв .= (Денежные средства + Краткосрочные инвестиции) / Текущие обязательства

 

 

                                         260 + 250

К. абс. ликв. = ______________________________________________________

                           620 + 610 + 660 + 630 + краткосрочные кредиты всех займов

 

К. абс. ликв. = (2 + 3) / 69015 = 0,00007

2) Коэффициент промежуточного покрытия  определяется как частное от  деления совокупной суммы первой и второй групп ликвидных средств (денежных средств, краткосрочных финансовых вложений и краткосрочной дебиторской задолженности) на краткосрочные обязательства.

 

                                             260 + 250 + 240

К.пром.покр. =   ----------------------------------------

                                           620 + 610 + 660 + 630

 

Где числа - это строки баланса.

Отражает прогнозируемые платежные возможности предприятия при условии своевременного проведения расчетов с дебиторами.

К. пром. покр. = (2 + 3 + 34170) / 69015 = 0,5

3) Коэффициент текущей ликвидности дает общую оценку ликвидности активов, показывая, сколько рублей текущих активов предприятия приходится на один рубль текущих обязательств.

Ктл = 56477 / 11173 = 0,70

 

4) Коэффициент автономии рассчитывается  по данным пассива баланса по формуле:

 

 

                                490

А.авт. = --------------

                                700

 

Где числа- строки баланса.

 

Он определяет долю источников собственных средств в общей сумме источников.

                           4479

А.авт. = -------------- = 0,05

                         84666

 

5) Коэффициент финансовой устойчивости и обеспеченности собственными средствами рассчитывается как отношение собственных оборотных средств к фактической стоимости находящихся в наличии у предприятия оборотных средств.

                                490 - 190

К.об.сос = -----------------

                                   290

 

Где цифры- строки баланса.

 

К.об.сос = 4479 – 28190 / 56477 = -0,42

 

 

Задание 3

 

На основании данных, приведенных в таблице оценить качество кредитного портфеля банка (структуру, доходность, достаточность резервов, качество управления, обеспечение ресурсами).

 

Показатели банка, тыс. руб.

 

Показатели	Банк10
Кредиты, выданные предприятиям	404875
В том числе: Просроченные ссуды	49025
Ссуды, по которым процентные платежи и основной долг просрочены: -до 5 дней	0
-более 30 дней	15375
-более 90 дней	9400
Кредиты, выданные физическим лицам	63500
В том числе: Просроченные ссуды	0
Ссуды, по которым процентные платежи и основной долг просрочены: -до 5 дней	0
-более 30 дней	0
-более 90 дней	0
Кредиты, выданные другим банкам	42500
В том числе: Просроченные ссуды	10000
Ссуды, по которым процентные платежи и основной долг просрочены: -до 5 дней	2500
-более 30 дней	1250
-более 90 дней	3000
Остаток резерва по срочным ссудам	228000
Остаток резерва по просроченным ссудам	60000
Расчетные и текущие счета юридических лиц	232500
Срочные депозиты юридических лиц	88500
Счета до востребования физических лиц	33000
Срочные депозиты физических лиц	22500
Итог актива баланса	493250
Проценты полученные	345000
Проценты уплаченные	280000
Переоформленная ссуда: -один раз	15000
-два раза	10000
-свыше двух раз	1250
-с изменением условий КД	15000
-без изменений условий КД	11250