Виды кредитов

Резерв формируется  за счет отчислений, относимых на расходы  банка, и используется только для  покрытия непогашенной клиентами ссудной  задолженности по основному долгу.

Для более правильного  создания резерва производится классификация  ссуд в зависимости от уровня кредитного риска, т.е. риска неуплаты заемщиком  основного долга и процентов, которые причитаются кредитору  в установленный кредитным договором срок.

В зависимости  от величины кредитного риска все  ссуды можно разделить на четыре группы: стандартные ссуды, нестандартные  ссуды, сомнительные ссуды, безнадежные  ссуды.[19]

Ставка процента ввиду своей экономической роли активно влияет на экономику. В частности, уровень инвестиций находится в обратной зависимости от процентной ставки. Инвестиции же в свою очередь воздействуют на уровень занятости, доходов и ВНП. Эта зависимость положена в основу денежного регулирования экономики, политики дорогих и дешевых денег, уменьшения или увеличения равновесного уровня чистого национального продукта.

В результате анализа  доходной КБ ПриватБанка установлено:

- банк является одним из крупнейших. Его отделения, филиалы, кассы охватывают практически все города и райцентры;

- анализ статей баланса в динамике позволил определить, что банк развивается достаточно динамично. Рост капиталовложений банка обеспечит его надежное функционирование в будущем. Объемы кредитных вложений позволяют получать банку достаточную прибыль, позволяющую расширять свою деятельность. Макроэкономические изменения (снижение денежного предложения, темпа инфляции) привели к удорожанию денежных ресурсов и снижению доли прибыли банка;

- анализ кредитных вложений и ценовой политики банка привел к выводу, что у банка происходит смена приоритетов по отношению к отраслевым сегментам.  Сельское хозяйство отходит на второй  план ввиду его высокой рискованности;

- говоря об уровне риска кредитных вложений в  сопоставлении с ценовой  политикой  наблюдается перекладывание риска с клиентов одних отраслей на другие,  что можно охарактеризовать как ценовую дискриминацию;

- Процентная ставка в банке устанавливается на основе оценки кредитоспособности клиента и анализа кредитуемого проекта. Методика оценки кредитоспособности не позволяет с достаточной степенью точности определить класс клиента, а следовательно и вероятность невозврата кредита и процентов по нему.

В свете выявленных проблем,  банку для повышения  доходности кредитных вложений целесообразно проводить следующие мероприятия:

- оценку кредитоспособности производить рейтинговым способом, что  позволяет количественно выразить влияние каждого фактора и с достаточной степенью точности определить классность клиента;

- постоянно производить  оценку привлекательности отраслевых сегментов, отслеживать динамику коэффициентов, что позволит точно определить  систему  приоритетов  и обеспечить адекватную ценовую политику;

- производить статистическое  накопление  данных для расчета вероятностей возникновения потерь определенного уровня в  разрезе отраслевых сегментов и классов ссудозаемщиков;

- при установлении ставки процента закладывать уровень риска (рассчитанную вероятность), что позволит банку компенсировать потери и обеспечить каждому сегменту и классу  заемщиков  соответствующую ставку. В ходе исследования рынка банковских услуг, проведенного компанией GFK Ukraine, 23,3% опрошенных жителей Украины назвали ПриватБанк наиболее привлекательным для себя украинским банком. ПриватБанк также имеет наиболее высокий уровень узнаваемости среди населения без подсказки: 64%. ПриватБанк также является лидером среди украинских коммерческих банков по количеству клиентов: его услугами пользуется свыше 23% населенияУкраины, однако негативные моменты в деятельности банка существуют, и необходимо принимать меры по их ликвидации.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ:

1. Инструкция НБУ «О порядке открытия расчетных, текущих и бюджетных счетов в учреждениях банков», № 2121 от 27.05.2005г. Голос Украины -2006г.-№ 3.
2. Инструкция  НБУ «Организация работы с наличным оборотом учреждениями банков Украины» № 4 от 20.06.1995г. Голос Украины -2006г.-№ 4.
3. Закон Украины «О банках и банковской деятельности» от 20.03.1991г. Вестник НБУ – 2006г. -№11.
4. Положение НБУ  "О кредитовании",  утвержденное Правления НБУ № 2 от28.09.95г. Вестник НБУ – 2006г. -№11.
5. Положение НБУ "О порядке формирования и использования резерва возможные потери  по кредитам коммерческих банков", № 20  от 31.01.05г. Голос Украины -2006г.-№ 4.
6. Положение НБУ «Об утверждении Правил организации бухгалтерской и статистической отчетности в банках Украины.» , №30 от 29.03.2005г. Голос Украины -2006г.-№ 3.
7. Положение НБУ «Порядок начисления,  уплаты и взимания процентов и отображения их на счетах бухгалтерского учета в учреждениях банков», № 155 от  16.09.94г. Голос Украины -2006г.-№ 3.
8. Аленичев В.В., Аленичева Т.Д. Страхование валютных рисков, банковских и экспортных коммерческих кредитов. - М.: ИСТ-СЕРВИС, 2004. - 114 с.
9. Банковское дело/ Под ред. Бабичевой Ю.А. - М.: Экономика, 2003. - 306 с.
10. Банковское дело: Учебное пособие/ Под ред. Колесникова Л.П., Кролевецкой Л.П. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 423 с.
11. Банковское дело/ Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2003. - 428 с.
12. Барнгольц С.Б. Предварительная оценка платежеспособности и финансовой устойчивости ссудозаемщика// Деньги и кредит, 2002. - № 2. - с.37--43.
13. Белоглазова Г.Н. Коммерческие банки в условиях формирования рынка. - Л.: ЛФЭИ, 20011. - 257 с.
14. Брегель Э.А. Денежное  обращение и кредит капиталистических стран. - М.: Финансы, 2003. - 376 с.
15. Деятельность банков. Современный опыт США/ Под ред.  Дзарасова С.С. - М.: Экономист, 2002. - 168 с.
16. Долан Э.Дж. и др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика/ Пер. с англ. В. Лукашевича и др. - Л.: ЛО СП “Автокомп”, 2001. - 448 с.
17. Игнатова Е.А., Прокофьева Л.Я. Рейтинговая оценка надежности,  партнерства// Деньги и кредит, 2003. - № 2. - с.44- 52.
18. Кредитно-денежная политика в США. - М.: Наука, 2004.  - 157 с.
19. Кредитование/ Пер. с англ. - Киев: Торгово-издательское бюро BNV, 2004. - 384 с.
20. Кузовка Ю.В. Страхование валютных рисков// Внешняя торговля,2002. - № 9. - с.24-32.
21. Маркс К. «Полное собрание сочинений», т. 23, т. 25.-56с.
22. Международные валютные и кредитные отношения капиталистических стран/ Под ред. Красавиной Л.Н. - М.: Финансы    и статистика,  2002. -  343  с.
23. Организация  и планирование кредита/ Под ред. Лаврушина О.И. -  М.: Финансы и статистика,2001. - 336 с.
24. Основы банковского дела/ Под ред. Мороза А.Н. - Киев: Либра,1994. - 389 с.
25. Рид Э., Коттер Р., Смит Р. Коммерческие банки/ Пер. с англ. - М.: Прогресс,2003.  - 501 с.
26. Сорос Джордж Алхимия финансов. - М.: ИНФРА - М , 2005. - 416 с.
27. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. - М.:ВСЕ ДЛЯ ВАС, 2003. - 320 с.
28. Федоренко В.М., Федоренко А.В. Денежное обращение и кредит капиталистических стран: Учебник. - Киев: Выща школа,2002. — 288 с.
29. Финансово-кредитный словарь/ Гл ред. Гарбузов В.Ф. - М.: Финансы и статистика, 2002. - Т.II. - 511 с.
30. Финансово-кредитный словарь/ Гл. ред. Гаретовский Н.В. - М.: Финансы и статистика, 2002. - Т.III. - 511 с.
31. Фрей   Л.И. Организация   и техника  работы  инистранных  банков.  - М.:  ЮКИС, 2003. - 242 с.
32. Шенкман И. Кредит в международной торговле. - М.: Финансовое издательство НКФ СССР,  1999. -   158 с.
33. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 144 с.
34. Закон Украины  “О банках и банковской деятельности“ № 878-12 от 20 марта 1991 г. // Ведомости Верховного Совета Украины, 1991, № 25. Голос Украины -2006г.-№ 3.
35. Закон Украины “О залоге“ № 2654-XII от 2 октября 1992 г. // Ведомости Верховного Совета Украины 1992, № 48. Голос Украины -2006г.-№ 7.
36. Положение Национального банка Украины “О кредитовании“, утверждено постановлением Правления НБУ № 246 от 28 сентября 1995 г. Голос Украины -2006г.-№ 5.
37. Рекомендации по поводу оценки коммерческими банками кредитоспособности и финансовой стабильности заемщика. Национальный банк Украины. № 23011/79 от 02.06.94 г. Голос Украины -2006г.-№ 3.
38. Веселовский А. “Совершенствование надзора за деятельностью коммерческих банков”: Вестник НБУ, февраль 2001.-12с.
39. Степаненко А. “Системная перестройка банковских учреждений и работа с проблемными банками”: Банковское дело, январь 2001.-78с
40. Банковское дело. Под редакцией Лаврушина О.И. - М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2002.-21с.
41. Банковское дело и финансирование инвестиций. Том 1: Теория и концепции. Часть 1. Под ред. Н. Брука. Институт Экономического развития Всемирного банка, 2001.-78с.
42. Банковское дело и финансирование инвестиций. Том 2: Политика и стратегия. Часть 1. Под ред. Н. Брука. Институт Экономического развития Всемирного банка, 2001.-84с. г.
43. Бор М.3., Пятенко В.В. Стратегическое управление банковской деятельностью. - М.: "Приор", 2001.-54с.
44. Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами. - М.: Финансы и статистика, 2006г.-245с.
45. Винсент Дж. Лав. Пособия Эрнст энд Янг. "Как анализировать финансовую отчетность.” / пер. с англ. с дополнениями. - М.: "Джон Уайли энд Санз", 1996 г.
46. Долан Эдвин Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. - Санкт-Петербург: "Санкт-Петербург оркестр", 2003.-65с.
47. Крылова Т.Е. Выбор партнера: анализ отчетности капиталистического предприятия. - М.: Финансы и статистика, 2002.-148с.
48. Маркарьян Э.А., Герасименко Г.П. Финансовый анализ. - М.: "Приор", 1996 – 78с.
49. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. Книга 2: Технологический уклад кредитования. 2001.-87с.
50. Пономарев В.А. Анализ балансов капиталистических предприятий. - МФИ, 1999.-26с.
51. Попович В.М., Степаненко А.И. Управление кредитными рисками заемщика, кредитора, страховщика. Учебно-практическое пособие по курсу "Экономическая безопасность предпринимательства". Научно-издательский центр "Правовые источники". 2004.- 44с.
52. Синки Джозеф Ф. мл. Управление финансами в коммерческих банках. Перевод с английского четвертого издания. Изд. Catallaxy, М.: 2001 г.-52с.
53. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: Управление и операции. - М.: ИПЦ "Вазар-Ферро", 2002.-115с.
54. Невяжский Г.Я., Губарев О.Н., Северинов А.В. – Методические указания 
    и рекомендации к выполнению расчетных работ в дипломных проектах раздела «Охрана труда» - Харьков : РИО ХГЭУ, 1999. -112с.
55.   Пелих А.С. Бизнес – план.-М.: «Ось - 89», 1997 – 96 с. 
    Санитарные нормы проектирования промышленных предприятий. СН 245-91.– М.: Стройиздат, 1999. – 96 с.

Приложение А

Сводный баланс ПриватБанка за 28-02-2007

Приложение  Б

Консолідований  баланс  за 2005-2006 рр.

(тис. грн)

Продолжение таблицы Приложения Б