Учет кассовых операций

Денежные средства в хозяйственном процессе выполняют функции меры стоимости, средства обмена, образования сокровищ, накопления капитала. Они являются абсолютно ликвидным активом, способным легко и быстро преобразовываться в любые виды материальных ценностей. Искусство управления денежными потоками заключается в оптимизации их запасов, стремлении к такому планированию денежных потоков, чтобы к каждому очередному платежу по обязательствам организации ей было обеспечено поступление денег от покупателей или дебиторов при сохранении необходимых резервов.

Введение ………………………………………………………….....3
Теоретическая часть I
1. Правила ведения кассовых операций…………………………..4
2. Прием, выдача наличных денег и оформление кассовых документов……………………………………………………….6
3. Ведение кассовой книги и хранение денег……………………11
4. Инвентаризация кассы ………..……………………………….14
5. Учет кассовых операций ………………………………………16
Практическая часть II.
• Сведения о предприятии………………………………………18
• Исходные данные………………………………………………20
• Остатки по счетам главной книги на 01.03.2011 г………….21
• Хозяйственные операции за март месяц……………………..24
• Оборотная ведомость по счетам синтетического учета за март 2011 г…..35
• Бухгалтерский баланс…………………………………………37
• Отчет о прибылях и убытках…………………………………39
• Приходный кассовый ордер…………………………………..40
• Расходный кассовый ордер……………………………………41
• Авансовый отчет……………………………………………….42
• Платежное поручение…………………………………………44
Заключение …………………………………………………….45
Список используемой литературы ……………………………47