Учет кассовых операций в программе

Учет кассовых операций в  программе 1 С Бухгалтерия

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание

1. Введение…………………………………………………………………….3-6

2.Учет кассовых операций  в программе…………………………………….7-

3.Заключение…………………………………………………………..………..

Список использованной литературы…………………………………………..

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Все предприятия, осуществляя  производственную и хозяйственную  деятельность, вступают во взаимоотношения  с другими предприятиями, организациями, учреждениями, работниками предприятия  и отдельными лицами. Эти взаимоотношения  основаны на различных денежных расчетах в процессе заготовления, производства и реализации продукции, работ или  услуг.

Правильная организация  расчетных операций обеспечивает устойчивость оборачиваемости средств организации, укрепление в ней договорной и  расчетной дисциплины и улучшение  ее финансового состояния. Большинство  расчетов между организациями производится безналично. Однако нет ни одной фирмы, организации или индивидуального предпринимателя, которые смогли бы вести свою деятельность, не сталкиваясь с кассовыми операциями. Говоря о кассовых операциях, всегда подразумеваются действия, связанные с платежами, осуществляемыми путем наличных расчетов. Наличные расчеты - это расчеты, в которых реально участвуют наличные деньги, и, которые могут быть произведены в одной-единственной форме - путем их передачи во исполнение какого-либо гражданско-правового обязательства. Кассовые операции, как разновидность финансовых операций это операции по приему и выдаче денег из касс организаций, банка.

Актуальность темы реферата заключается в том, что денежные средства являются наиболее ограниченным ресурсом, и успех деятельности бюджетного учреждения, во многом определяется способностью руководителя рационально их распределять и использовать. Эффективное управление денежными средствами бюджетного учреждения может быть построено только после тщательного изучения системы учета денежных средств в организации. Таким образом, изучение особенностей бухгалтерского учета, анализа и контроля кассовых операций имеет исключительно важное значение для правильной организации денежного обращения, эффективного использования финансовых ресурсов и обеспечения бесперебойного удовлетворения денежной наличностью неотложных нужд бюджетного учреждения.

Сегодня сложно представить  современную бухгалтерию без  программного обеспечения. В бюджетной  сфере применение учетных программ крайне необходимо и обусловлено  следующими факторами:

• сложный план счетов, который включает бюджетную классификацию;
• необходимость ведения аналитического учета;
• обязательный обмен данными документов, участвующих в электронном документообороте с органами казначейства;
• большое количество регистров учета;
• наличие ведомственных особенностей по ведению бюджетного учета.

1С: Бухгалтерия является универсальной системой для автоматизации ведения бухгалтерского учета. Она может поддерживать различные системы учета, различные методологии учета, использоваться на предприятиях различных типов деятельности.

В системе 1С: Бухгалтерия  главные особенности ведения  учета задаются в конфигурации системы. К ним относятся основные свойства плана счетов, виды аналитического учета, состав и структура используемых справочников, документов, отчетов  и т.д.

Программа 1С: Бухгалтерия  позволяет автоматизировать все  участки учета бюджетной бухгалтерии. Ведение кассовых операций в 1С: Бухгалтерия  позволяет решать следующие задачи:

• заполнение первичных кассовых документов (заявки на получение наличных денежных средств, приходные и расходные кассовые ордера, объявления на взнос наличными, ведомости на выдачу денежных средств из кассы подотчетным лицам);
• ведение журнала регистрации кассовых ордеров;
• формирование кассовой книги.

При автоматизированном ведении  учета кассовых операций бюджетного учреждения необходимо обеспечить:

• своевременное и правильное отражение в учете операций по движению наличных денежных средств;
• формирование первичных и отчетных документов, предусмотренных Инструкцией и Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации;
• получение вспомогательных отчетов и справок о совершенных кассовых операциях.

Задачами реферата выступают:

• изучение документального оформления учета кассовых операций, а также изучение аналитического и синтетического учета кассовых операций в бюджетных учреждения;
• изучение учета кассовых операций в соответствии с программой «1С бухгалтерия»;

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Учет кассовых операций в 1 С Бухгалтерии

Для учета кассовых операций с наличными денежными средствами в «1С:Бухгалтерии» используется счет 50 «Касса».

Рис. 1

Прием наличных денежных средств производится по приходным кассовым ордерам по форме №КО-1, выдача наличных - по расходным кассовым ордерам по форме №КО-2. В соответствии с порядком ведения кассовых операций приходный кассовый ордер оформляется в бухгалтерии и передается в кассу для принятия наличных денежных средств, расходный кассовый ордер, соответственно, для выдачи. То есть с этими документами работают дважды: сначала их заполняют, сохраняют и распечатывают, а затем, в конце рабочего дня или начале следующего, после получения от кассира отчета проводят (формируют проводки).

Оформляем поступление наличных денежных средств от покупателя за проданные материалы.

Приходный кассовый ордер  в 1С 8 предприятие

 Касса ® Приходный кассовый ордер

Документ предназначен для учета поступлений наличных денежных средств в кассу.

Документ можно ввести на основании  документов: Реализация товаров и  услуг, Акт об оказании производственных услуг, Передача НМА, Передача ОС, Отчет комитенту (принципалу) о продажах, Отчет комиссионера (агента) о продажах, Отчет о розничных продажах, Счет на оплату покупателю.

При вводе документа в  шапке нужно указать следующие  реквизиты:

• Счет учета - счет учета денежных средств. Если выбирается валютный счет учета, то необходимо указать Валюту, которая принимается в кассу.
• Сумма - сумма полученных в кассу денежных средств.

На закладке Печать заполняются реквизиты, необходимые для правильного формирования печатной формы документа: 

• Принято от - информация о том, от кого приняты денежные средства в кассу.
• Основание - содержание хозяйственной операции.
• Приложение - перечисляются прилагаемые первичные и другие документы с указанием их номеров и дат составления.

Для отражения полученной от покупателя оплаты за товары, работы и услуги необходимо выбрать операцию Оплата от покупателя в меню Операция. После выбора операции нужно заполнить закладки:

• Реквизиты платежа
• Печать

На закладке Реквизиты платежа заполняются реквизиты: 

• Контрагент - контрагент, который является плательщиком денежных средств.
• Договор - договор с контрагентом. Должен иметь вид "с покупателем", "с комиссионером (агентом)" или "с комитентом (принципалом)".
• Погашение задолженности - способ погашения задолженности покупателя в разрезе документов расчетов. Необходимо выбрать один из возможных способов: Автоматически, По документу или Не погашать.
• Документ расчетов - указывается только при выборе способа погашения задолженности По документу. В этом случае при проведении будет погашена задолженность только по указанному документу расчетов.
• Счет расчетов - счет учета, на котором при проведении будет погашаться остаток задолженности. Не указывается при выборе способа погашения задолженности Не погашать.
• Счет авансов - счет учета, на который относится часть оплаты, оставшаяся нераспределенной после погашения задолженности контрагента.

Общую сумму полученной оплаты можно распределить для отражения в учете по нескольким договорам или документам расчетов. Для этого нужно установить флажок Список. 

Рис.2

Розничная выручка

Для оприходования в кассу розничной торговой выручки необходимо выбрать операцию Возврат от поставщика в меню Операция. После выбора операции нужно заполнить закладки:

• Реквизиты платежа
• Печать

На закладке Реквизиты платежа заполняются реквизиты:

• Склад - розничная торговая точка, выручка которой приходуется. Должен иметь вид "Розничный" или "Неавтоматизированная торговая точка".
• Флажок Неавтоматизированная торговая точка - признак того, что выбранный склад является неавтоматизированной торговой точкой (НТТ). Устанавливается автоматически при выборе склада.
• Счет операционной кассы - счет учета, корреспондирующий со счетом кассы в проводке по приему розничной выручки.

Общую сумму выручки можно распределить по нескольким ставкам НДС. Для этого нужно установить флажок Список. 

Возврат от подотчетного лица

Для отражения возврата сотрудником организации суммы, ранее полученной им под отчет, необходимо выбрать операцию Возврат от подотчетного лица в меню Операция. После выбора операции нужно заполнить закладки:

• Реквизиты платежа
• Печать

На закладке Реквизиты платежа заполняется Подотчетное лицо - сотрудник организации, возвращающий неизрасходованные денежные средства.

Возврат от поставщика

Для отражения возврата от поставщика ранее произведенной нашей организацией оплаты необходимо выбрать операцию Возврат от поставщика в меню Операция. После выбора операции нужно заполнить закладки:

• Реквизиты платежа
• Печать

На закладке Реквизиты платежа заполняются реквизиты:

• Договор - договор с контрагентом. Должен иметь вид "с поставщиком", "с комиссионером (агентом)" или "с комитентом (принципалом)".
• Погашение задолженности - способ погашения задолженности перед покупателем по выданным ранее авансам в разрезе документов расчетов. Необходимо выбрать один из возможных способов: Автоматически, По документу или Не погашать.
• Документ расчетов - указывается только при выборе способа погашения задолженности По документу. В этом случае при проведении будет погашена задолженность по авансу, выданному поставщику только по указанному документу расчетов.
• Счет авансов - счет учета, на котором при проведении будет погашаться остаток задолженности по ранее выданным авансам.
• Счет расчетов - счет учета, на который относится часть возвращаемой суммы, оставшаяся нераспределенной после погашения задолженности контрагента.

Общую сумму полученного  возврата можно распределить для отражения в учете по нескольким договорам или документам расчетов. Для этого нужно установить флажок Список.

Получение наличных в банке

Для оприходования в кассу денежных средств, снятых с расчетного счета, необходимо выбрать операцию Получение наличных в банке в меню Операция. После выбора операции нужно заполнить закладки:

• Реквизиты платежа
• Печать

На закладке Реквизиты платежа заполняются реквизиты:

• Банковский счет - расчетный счет нашей организации, с которого производилось снятие наличных.
• Счет кредита - счет учета безналичных денежных средств. 

Расчеты по кредитам и займам

Для отражения получения в кассу организации кредитов и займов, а также при возврате займа, ранее выданного нами другой организации, необходимо выбрать операцию Расчеты по кредитам и займам в меню Операция. После выбора операции нужно заполнить закладки:

• Реквизиты платежа
• Печать

На закладке Реквизиты платежа заполняются реквизиты:

• Договор - договор с контрагентом. Должен иметь вид "прочее".
• Счет расчетов - счет бухгалтерского учета, на котором учитываются расчеты по кредиту (займу). 

Прочий приход

Для отражения всех других операций поступления денежных средств в кассу, помимо перечисленных выше, необходимо выбрать операцию Прочий приход в меню Операция. После выбора операции нужно заполнить закладки:

• Реквизиты платежа
• Печать

На закладке Реквизиты платежа заполняется Счет кредита - счет учета для корреспонденции со счетом учета денежных средств.

Рис. 3

Для документа Приходный кассовый ордер предусмотрена печатная форма:

• КО-1 (Приходный кассовый ордер)

Ввод на основании

На основании Приходного кассового ордера можно ввести документы: