Разработка бизнес-плана создания предприятия «Кулинарный цех»

 

Таблица 8. План реализации продукции в стоимостном выражении.

Наименование	сумма 1 года	сумма 2 года	сумма 3 года
Салаты	538 227	654 218	702 852
Мясная кулинария	271 099	305 124	343 420
Рыбная кулинария	116 373	134 686	151 590
Хлеб и выпечка	498 960	498 960	498 960
Мясные п/ф	82 080	90 288	99 328
Итого	1 506 739	1 683 276	1 796 150

 

 

Таблица 9. Структура затрат.

	Сумма 1 периода	Сумма 2 периода	Сумма 3 периода
Постоянные затраты	731 022	731 022	731 022
Расходы на маркетинг  и рекламу	12 000	12 000	12 000
Затраты на ФОТ	586 920	586 920	586 920
Содержание (коммунальные платежи)	48 000	48 000	48 000
Расходы на связь	4 800	4 800	4 800
Затраты на содержание оборудования ТО	12 000	12 000	12 000
Амортизация	160 950	160 950	160 950
Налоги с ФОТ	37 944	37 944	37 944
Переменные затраты	612 697	683 310	728 460
Упаковочные материалы	6 000	6 000	6 000
Расходные материалы	4 000	4 000	4 000
Сырье	602 697	673 310	718 460
Итого	1 343 718	1 414 332	1 459 482

 

6. План оперативного маркетинга.

Конечными потребителями  продукции кулинарного цеха будут  являться жители района Дикопольцева.

В настоящее время  потенциальные клиенты приобретают  аналогичную продукцию у конкурентов. Для привлечения покупателей  предусмотрено осуществление следующих  мер:

• Размещение листовок с информацией о продукции внутри магазина;
• Раздача листовок с информацией о продукции на кассах при упаковке товара в пакеты;
• Размещение листовок о продукции на подъездах близлежащих домов;
• Реклама в местных газетах;
• Проведение дегустаций.

 

7. Организационный план.

Для реализации плана  предполагается оформить индивидуальное предпринимательство. Ответственность за производство несет ИП, она же выполняет функции завпроизводством.

В ее подчинении находится  остальной персонал – повара, пекари, помощники повара, коренщицы и  разнорабочий. На период отчетности завпроизводством будет исполнять роль бухгалтера.

 В обязанности завпроизводством  входит:

• Разработка технико-технологических карт;
• Контроль над производственным процессом;
• Контроль над качеством выпускаемой продукции;
• Административно-хозяйственные функции.

В обязанности повара (пекаря) входит:

• Производство продукции;
• Неукоснительное следование технико-технологическим картам;
• Соблюдение техники безопасности;
• Прием продукции для производства по количеству и качеству.

В обязанности помощника  повара, коренщицы входит:

• Исполнение подсобных работ во время технологического процесса;
• Соблюдение техники безопасности;
• Поддержание в чистоте производственных помещений.

В обязанности разнорабочего  входит:

• Погрузка – выгрузка товара;
• Поддержание в чистоте склада, подсобных помещений;
• Вынос мусора.

 

8. Финансовый план.

Целью разработки финансового  плана является определение эффективности  предлагаемого бизнес-плана.

Финансовые расчеты  сделаны исходя из того, что реализация  проекта начнется 1 декабря 2012 г.  и продлится три года.

Основная валюта проекта: рубль.

Ставка единого социального налога составляет - 34,0%.

Планируемая прибыль  на 1 рубль реализации продукции 2,12р.

План по прибыли представлен  в таблице 10, который будет уточняться в зависимости от изменения внешних и внутренних условий.

Таблица 10. Прогноз прибыли и убытков деятельности предприятия, р.

	Наименование показателя	Расчет	I период	II период	III период
А	Доходы		1 506 739	1 683 276	1 796 150
Б	Переменные затраты		612 697	683 310	728 460
В	Валовая прибыль	А – Б	894 739	1 000 276	1 068 150
Г	Постоянные затраты		731 022	731 022	731 022
Д	Прибыль / убыток	В – Г	163 717	269 254	337 128
Е	Налог на прибыль (24%)	0,24 * Д	39 292	64 621	80 911
Ж	Чистая прибыль	Д – Е	124 425	204 633	256 217
	Уровень рентабельности продаж	Д/А * 100%	10,87%	16,0%	18,77%

 

Составной частью финансового  плана является расчет точки безубыточности.

Расчет точки безубыточности в денежном выражении можно представить  так:  (В * З_пост) / (В - З_пер), где

З_пост. – постоянные затраты, З_пер  – переменные затраты, V – объём продаж

Т_б = (1506739 * 731022) / (1506739 – 612697) = 1 232 000

 

Рисунок 1. Точка безубыточности.

 

9. Расчет показателей эффективности проекта.

 

Запас финансовой прочности  составит 18,2%

З_фп = (В - Т_б) : В *100%, где В – выручка, Т_б – точка безубыточности

З_фп = (1506739-1232000) / 1506739 * 100% = 18,2%

Объём продаж сверх уровня безубыточности составит 18,2%.

 

Срок окупаемости проекта составит 0,3 года.

Т_ок = К / П, где К – капиталовложения, П – прибыль

Т_ок = 485000 / 1506739  = 0,3 года или 4 месяца

Таблица 11. Процесс возмещения первоначальных инвестиций.

Поток	Период (полугодия), тыс.руб.
	0	1	2	3	4	5	6
Денежный	(485)	602,7	904	723,8	959,5	862,2	933,9
Дисконтированный	(485)	538,1	807,2	577,1	764,8	613,6	664,8
Накопленный дисконтированный денежный	-485	53,1	860,3	1437,3	2202,2	2815,8	3480,6

Рисунок 2. Период окупаемости  проекта.

 

Приведенная стоимость  составит 3 965 690 р.

При ставке дисконта 12%.

PV = ∑ В / (1+r)ⁿ

где r  - ставка дисконта,  n – количество лет реализации проекта,  В – годовой доход.

PV = 1506739 / 1,12 +  1683276 / 1,2544 + 1796150 / 1,4049 = 3 965 690 р.

 

Чистая текущая  стоимость составит 3 480 690 р.

 

NPV = PV - C₀, где PV – приведенная стоимость,  C₀ - капитальные вложения.

NPV = 3965690-485000 = 3480690 р.

 

Индекс рентабельности проекта составит 8,2.

 

IR = PV / C₀ , где PV – приведенная стоимость, С₀ – первоначальные инвестиции

IR = 3965690 / 485000 = 8,2

Индекс рентабельности выше 1, значит, инвестор на 1 вложенный рубль должен получить 8,2 р.

 

Из вышеприведенных  расчетов видно, что  приведенная  стоимость больше суммы вложенных  инвестиций PV >  I, а значит проект положительный.

 

 

 

 

 

 

10.  Оценка риска.

Основные риски проекта  и меры по предупреждению представлены в таблице 12.

Таблица 12. Риски проекта и меры их предупреждения.

Содержание риска	Возможные потери		Меры предупреждения и снижения риска
	характеристика	величина
Риск отсутствия сбыта. Его вероятность невелика, однако, чтобы её уменьшить, следует уже на стадии подготовки установить контакты с потенциальными потребителями, проинформировать их об открытии нового кулинарного цеха	Недобросовестная политика конкурентов; антиреклама	До 50% общего объёма продаж	Укрепление дружеских отношений с конкурентами и разделение сегмента рынка на ниши; проведение грамотной рекламной кампании с использованием печатной и устной рекламы, дисконтных карт и визиток.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Данный бизнес-план представлен  на примере предприятия ООО «Кулинарный  цех» (на примере ООО «Унимарт», магазин «Унимарт» №205) деятельность создаваемого предприятия направлена на оказание услуг в сфере общественного питания для людей со средним уровнем дохода.    

  Продукция, изготавливаемая  кулинарным цехом, а это салаты, мясная и рыбная кулинария, выпечка и хлеб, будут пользоваться спросом как аналог блюдам фаст-фуда и продуктам быстрого приготовления. Продукция кулинарного цеха сможет обеспечить не только полноценное питание семье, например, на ужин, но и в качестве основных блюд к праздничному столу, что существенно сэкономит время приготовления. Данный проект предусматривает создание такого предприятия, продукция которого будет доступна по цене и привлекательна по качеству для жителей близлежайшего района.

Для финансирования проекта  планируется 485 000 рублей  -собственные средства. Срок полного возврата  – 3 года, после окончания этого периода данная разработка будет приносить предприятию доход.

Настоящий бизнес-план рассматривает  возможность развития предприятия, производящего готовые обеды, содержит подробно проанализированные аспекты вложения средств в это производство. С учетом возрастающего спроса на готовые обеды инвестиции в их изготовление будут экономически выгодны, направлены на создание рабочих мест, поддержку российского производства и сохранение традиций домашнего питания.

Произведен расчет себестоимости  выпускаемой продукции, выручки  от выполненной работы и рассчитаны параметры окупаемости проекта. По приведенным расчетам срок окупаемости  данного проекта составляет три года, т.е. к концу второго квартала третьего года года, данный проект окупится полностью и предприятие будет полученную прибыль, вкладывать на развитие своего производства.