Расчеты чеками

     Сценарий мошенничества  может выглядеть следующим образом. Преступник получает бланк чека  в одном из пунктов по продаже  акций. Подписи ответственных лиц  могут быть взяты из ежегодного  отчета акционерной компании. После того как эти подписи получены, они могут быть отсканированы, оцифрованы и проставлены на поддельный документ. На заключительном этапе преступник звонит в банк (его название, как правило, можно найти на чеке) и узнает номер счета, сообщив, что он якобы намерен перевести на этот счет определенную сумму.

     Фальсифицируются также  дорожные чеки. Согласно данным  исследований, они в значительных  количествах поступают из Малайзии. Данная тенденция отмечается  с 1989 года. Уровень латентности данного вида преступлений составляет более 60%(4). Применяется иностранцами во взаимоотношениях с отечественными бизнесменами. При расчете за товар выписывается фальшивый чек. Если бизнесмен после отказа банка оплатить чек находит иностранного мошенника, последний может, например, нагло заявить, что он выписал настоящий чек, вы деньги по нему получили и еще хотите получить по поддельному.

     Очень часто мошенничество  с чеками является результатом пренебрежения мерами безопасности со стороны компаний, которые свободно предоставляют свои бланки расчетных документов.

Выписывание чека против неинкассированных сумм - кайтинг.

      Кайтинг или выписка чека против неинкассированных сумм - это незаконное манипулирование денежными фондами в промежуток времени, в течение которого они переводятся между банками с одного чекового счета на другой.

     Перевод денег из  одного банка в другой занимает  определенное время, которое зависит  от местоположения банка, из которого был послан чек. Это время используется в преступных целях следующим образом.

Вкладчик выписывает чек на банк а на сумму, превышающую остаток, а затем выписывает второй чек на банк Б в качестве вклада для его покрытия; второй чек, в свою очередь, покрывается третьим чеком, который выписывается на банк С. Цикл постоянно повторяется до раскрытия этих незаконных операций.

     Таким образом, мошенник  получает возможность использовать  в собственных целях деньги  в сумме депозитов в банках  А и Б. Пока чеки находятся в процессе движения между банками в целях предъявления к оплате (инкассирования), деньги могут быть получены со счетов и положены на депозит. Для того, чтобы обеспечить сокрытие факта мошеннического завладения средствами, кайтор должен продолжать операции по описанной схеме, постоянно увеличивая суммы. Модель преступных действий может быть более сложной, если предусматривает многих банков. Многим незаконным операциям такого типа предшествует сговор между вкладчиком и банковским служащим.

     Признаками данной преступной схемы являются: частое выписывание чеков на одно и то же лицо или компанию; выписывание чеков на одно и то же имя на счета в разных банках; частые запросы со стороны вкладчика проверить его баланс. Известен также компьютерный вариант данного мошенничества, известный как "воздушный змей". В простейшем случае требуется открыть в двух банках по небольшому счету. Далее, деньги переводятся из одного банка в другой и обратно с постепенно повышающимися суммами. Хитрость заключается в том, чтобы до того, как в банке обнаружится, что поручение о переводе не обеспечено необходимой суммой, приходило бы извещение о переводе в этот банк, так, чтобы общая сумма покрывала требование о первом переводе. Этот цикл повторяется большое число раз до тех пор, пока на счете не оказывается приличная сумма (фактически, она постоянно "перескакивает" с одного счета на другой, увеличивая свои размеры). Toгда деньги быстро снимаются и владелец счетов скрывается. Этот способ требует очень точного расчета, но для двух банков его можно сделать и без компьютера. На практике, в такую игру включают большое число банков: так сумма накапливается быстрее и число поручений о переводе не достигает подозрительной частоты. Но управлять этим процессом можно только с помощью компьютера.

Пример.

Манипулирование данными осуществляется также и самими руководителями коммерческих структур с целью нанесения ущерба государству

Для пресечения злоупотребления банку достаточно остановить банковские операции с подозрительными депозитами, поскольку время - важнейший фактор, используемый преступником.

 

 

Заключение

Таким образом, чек - это ценная бумага, содержащая распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Исходя из принадлежности к ценным бумагам, действительность чека обуславливается наличием всех обязательных реквизитов, поименованных в Положении о чеках.7

Для продавца расчеты чеками имеют как преимущества:

• относительная быстрота расчетов;

• большая скорость поступления денег на счет чекодержателя и соответственно ускорение оборота и сокращения дебиторской задолженности;

так и недостатки:

• недостаточная гарантия платежей из-за недостаточности средств у чекодателя, т.е. стоимость полученных товарно-материальных ценностей или услуг должна совпадать с суммой чека

• невозможность расчетов чеками по крупным суммам платежей;

• возможность подделки.

Чековая форма расчетов имеет и определенные преимущества для покупателя:

• высокая степень гарантии получения товара, т.к. чек выписывается или передается в момент получения товара, выполнения работ и предоставления услуг;

а также недостатки:

• относительная сложность в оформлении чека покупателем

• при получении продукции может оказаться, что часть ее не соответствует требованиям получателя, или, наоборот, появилась продукция, нужная потребителю, а сумма чека не позволяет уменьшить или увеличить ее размер.

В России такая форма безналичных расчетов не получила широкого распространения ввиду нестабильности экономики, стремления осуществлять расчеты наличными денежными средствами.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995) (ред. от 17.07.2009)// "Собрание законодательства РФ", 29.01.1996, N 5, ст. 410.
2. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 25.11.2009) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (принят ГД ФС РФ 27.06.2002)// "Российская газета", N 127, 13.07.2002.
3. Постановление ЦИК СССР, СНК СССР от 06.11.1929 (ред. от 25.10.1986) "Об утверждении Положения о чеках"// "Свод законов СССР", т. 5, с. 553.
4. Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации(утв. ЦБ РФ 03.10.2002 N 2-П) (ред. от 22.01.2008) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 23.12.2002 N 4068)// "Вестник Банка России", N 74, 28.12.2002.
5. Положение о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации"(утв. ЦБ РФ 01.04.2003 N 222-П) (ред. от 26.08.2009) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 29.04.2003 N 4468)// "Вестник Банка России", N 24, 08.05.2003.
6. Указание ЦБ РФ от 20.06.2007 N 1843-У (ред. от 28.04.2008) "О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 05.07.2007 N 9757)// "Вестник Банка России", N 39, 11.07.2007.
7. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Финансовое право: Учебное пособие. - 2-е изд., испр. и доп. - М.: Юриспруденция, 2000. - 304 с.
8. Еремеева, В.В. Формы и инструменты безналичных расчетов : учеб. пособие / В.В. Еремеева, Н.А. Басина, А.В. Барчуков. – Хабаровск : Изд-во ДВГУПС, 2006. – 82 с. : ил.
9. Макконел К.Р., Брю С.Л. Экономикс: принципы, проблемы и политика/Пер. 16-го англ.изд. - М.: Инфра-М,2006, XXXVI,940 c.
10. Миркин,  Я. М.  Ценные  бумаги  и  фондовый  рынок. Профессиональный  курс  в Финансовой  академии  при Правительстве РФ / Я. М. Миркин. – М. : Перспектива, 1995. – 536 с.
11. Овечкин А.П. Банковское право: Учебно-методический комплекс. - М.: Юридический институт МИИТа, 2006.-33 с.
12. Финансово-кредитный  словарь.  В  3  т. /  под  ред.В. Ф. Гарбузова. – М. : Финансы и статистика, 1984. – 511 с.
13. http://www.cbr.ru.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение

 

 

Рис.  1.  Схема  расчетов  чеками:  1  –  предоставление  в банк  заявления  на  получение  чековой  книжки;  2  – передача  платежного  поручения  о  списании  средств  с расчетного  счета  и  зачислении  их  на  депозит;  3  – депонирование  средств  в  банке;  4 –  выдача  чековой книжки  чекодателю (лимитированной);  5  –  отгрузка товаров и/или оказание услуг; 6 – оплата  товаров и/или оказанных  услуг  чеком;  7  –  предоставление  в  банк  реестра  чеков  для  оплаты;  8  –  предъявление  требования на  оплату;  9  –  перечисление  средств  в  банк чекодержателя;  10  –  зачисление  средств  с

предоставлением выписки со счета.

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Макконел К.Р., Брю С.Л. Экономикс: принципы, проблемы и политика/Пер. 16-го англ.изд. - М.: Инфра-М,2006. с.73

2 Указание ЦБ РФ от 20.06.2007 N 1843-У (ред. от 28.04.2008) "О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 05.07.2007 N 9757)

3 пп.4 ст.4 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 25.11.2009) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (принят ГД ФС РФ 27.06.2002)

4 Миркин,  Я. М.  Ценные  бумаги  и  фондовый  рынок. Профессиональный  курс  в Финансовой  академии  при Правительстве РФ [Текст] / Я. М. Миркин. – М. : Перспектива, 1995. – 536 с.

5 Там же

6 Финансово-кредитный  словарь.  В  3  т. [Текст]  /  под  ред.В. Ф. Гарбузова. – М. : Финансы и статистика, 1984. – 511 с.

7 Постановление ЦИК СССР, СНК СССР от 06.11.1929 (ред. от 25.10.1986) "Об утверждении Положения о чеках"// "Свод законов СССР", т. 5, с. 553.