Отчет по практике в банке

     Таким образом, на основании вышеизложенного можно предположить, что в условиях одновременной эксплуатации инфраструктуры, необходимой для наличных платежей и развития инфраструктуры безналичных, невозможно говорить об экономии общественных затрат.

      Сделав некоторые исследования, Банк России опубликовал в 2011 году обзор сферы использования наличных денег, в котором представил свой прогноз изменения доли розничных платежей с использованием платежных карт и наличных денег в розничном товарообороте, реализованный на основе модели Гомперца. В соответствии с этой моделью объем безналичных платежей при расчетах за товары и услуги составит к 2020 году 17,5%.

      Однако, согласно представленным в 2012 году данным Банка России об объеме платежей с использованием платежных карт и данным Росстата об обороте розничной торговли и обороте предприятий общественного питания в 2011 г. доля платежей с использованием платежных карт в общем объеме розничных платежей в 2011г. составит 10%. Если столь высокие темпы роста доли безналичных платежей приобретут характер тенденции, к 2025 г. ими будет охвачен значительно больший процент розничных платежей. К числу факторов, которые могут привести к существенному росту доли безналичных расчетов, можно также отнести развитие технологий. Кроме того, принятие государством мер, стимулирующих использование безналичных расчетов (ограничение размера платежа наличными).

2.2. Расчетный счет

 

       Расчётный счёт – это счет, открываемый учреждением банка для юридического лица и предназначенный для хранения денежных средств и проведения расчетных операций по требованию владельца счета, в отличие от расчетного субсчета, открываемого для несамостоятельных хозяйственных объектов (подразделений юридического лица) и служащего только для зачисления поступлений (выручки от продажи товаров, платы за выполнение работ и услуг и т. д.) и последующего их перечисления на расчетный счет юридического лица.

Согласна инструкции ЦБ РФ №28-И, Для открытия расчетного счета юридическому лицу, созданному в соответствии с законодательством РФ, в банк представляются:

а) свидетельство о государственной регистрации юридического лица;

б) учредительные документы юридического лица.

в) лицензии (разрешения), выданные юридическому лицу в установленном законодательством Российской Федерации порядке на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию, в случае если данные лицензии (разрешения) имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать договор банковского счета соответствующего вида;

г) карточка;

д) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке,    на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете, а в случае, когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, с использованием аналога собственноручной подписи, документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи;

е) документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица;

ж) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.

      На расчетном счете хранятся свободные денежные средства в валюте Российской Федерации. Расчетные счета используются также для осуществления расчетов с бюджетом, поставщиками, покупателями и разными дебиторами и кредиторами. Выдача и перечисление средств с этого счета осуществляется банком, как правило, на основании приказа владельца счета (организации) или с его согласия (акцепта). Однако в некоторых случаях банк списывает суммы с расчетного счета без согласия его владельца.

      Таким образом, удельные затраты на одну платежную операцию в розничных расчетах для различных платежных инструментов в целом отличаются несущественно. Рост количества безналичных операций по оплате товаров и услуг в розничной торговле будет продолжаться, и можно ожидать, что доля безналичных расчетов в России увеличится, по меньшей мере, до 27% к 2025г., хотя количество самих наличных денег в экономике, скорее всего не уменьшится.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 3. Изучение межбанковских расчетов

 

        В России МБР осуществляются с 1991 года. Законодательная база установления и поддержания межбанковских корреспондентских отношений состоит всего из нескольких предложений.

Из статьи 28 закона «О банках и банковской деятельности»

Положение «о безналичных расчетах в РФ» №2-П

Система межбанковских расчетов (СМР) занимает важное место в платежной инфраструктуре современных экономик. Через них ежегодно проходят огромные денежные потоки, эквивалентные 40-50% годового ВВП соответствующих стран. С помощью СМР производится окончательное урегулирование расчетов участников финансовых рынков и реального сектора хозяйства. Деятельность СМР находится в сфере постоянного внимания центральных банков и международных финансовых организаций, стремящихся обеспечить техническое обновление этих структур, повысить их эффективность и безопасность.

3.1. Виды  систем межбанковских расчетов

 

       Исторически расчеты между кредитными организациями и урегулирование их денежных обязательств осуществлялись в рамках системы двусторонних корреспондентских соглашений. Банки заключали договор о взаимном оказании услуг и проведении расчетов и открывали друг другу особые (корреспондентские) счета, на которых отражались  финансовые итоги их операций.

Счет НОСТРО - текущий счет на имя банка (распорядителя счета), называемого банком-респондентом, в банке корреспонденте, отражаемые в активе баланса.

Счет ЛОРО – текущий счет, открываемый банком-корреспондентом коммерческому банку-респонденту, отражаемые у него в пассиве баланса.

     По мере расширения межбанковских связей стали популярными многосторонние корреспондентские соглашения. В них роль расчетного агента для банков-корреспондентов выполнял третий участник - крупный коммерческий банк, ведущий счета ЛОРО и НОСТРО для этих кредитных организаций. Последние осуществляли взаимные расчеты через  эти счета без открытия специальных корреспондентских счетов друг у друга. Это давало  существенную экономию и повышенную эффективность расчетов.

Постепенно роль главного расчетного центра закрепилось за ЦБ страны, где большинство коммерческих банков имеет свои расчетные и резервные счета.

      Оптовые платежные системы (система для платежей крупными суммами)-через эти системы проходит основная часть крупных платежей в банковском секторе, расчетов субъектов фондовых и валютных рынков, операций монетарной политики и других аналогичных трансакций. Они действуют на основе формальных соглашений, определяющих общие правила и стандартные процедуры для перевода  средств и окончательного урегулирования денежных обязательств между участниками этих соглашений.

      В них используются новейшие достижения технического прогресса для обработки и передачи платежной информации, что позволяет обеспечить высокую скорость и точность расчетов, а также снизить расчетные риски, присущие платежным операциям.

      Наблюдается концентрация операций по корреспондентскому обслуживанию у крупных банков, которые по масштабам денежных потоков по счетам ЛОРО сопоставимы с небольшими розничными платежными системами.

3.2 Два основных типа систем межбанковских расчетов:

 

     1. Система валовых расчетов в режиме реального времени (RTGS)

     2. системы с отсроченным нетто-расчетом (DNS)

Особенности процессинга платежей в системах валовых расчетов в режиме реального времени:

а) поступающие в систему переводы выполняются индивидуально, друг за другом в полной сумме платежного документа;

б) перевод денег происходит в режиме реально времени на протяжении всего операционного дня;

в) для осуществления перевода необходимо наличие достаточной суммы денежных средств на счете банка-отправителя;

г) в случае недостатка ликвидности платежная инструкция помещается в очередь неисполненных переводов и будет выполнена автоматически, когда поступят необходимые средства

       счет                     1    Банк А    2            ЦБ       3      4      Банк В        5          счет получателя

       плательщика                                (система RTGS)                                                (кредитора)

      (должника)

1,2- поступление распоряжения  от клиента о переводе денег  банк плательщика дебетует его счет на сумму перевода и направляет распоряжение о переводе денежных средств в платежную систему;

3- ЦБ проводит операцию  по счетам банков плательщика  и получателя;

5- сумма перевода поступает  на счет получателя денег

Преимущество расчетов через систему RTGS- устранение кредитного риска, так как перевод не может быть осуществлен без соответствующего покрытия.

Недостаток - повышенные требования к ликвидности. Участники расчетов должны постоянно держать на счете крупные суммы денег для того, чтобы обеспечить выполнение своих платежных распоряжений.

      Системы второго типа –DNS- основаны на принципе неттинга, т.е. зачета взаимных требований участников расчетов друг к другу.

а) посылаемые участниками платежные инструкции не выполняются в момент поступления в систему, а фиксируются и накапливаются там на протяжении операционного дня;

б) в конце дня для каждого участника рассчитывается чистая позиция с учетом отправленных и полученных распоряжений о переводе денег;

в) «чистые» должники по расчетам за день должны погасить свою  задолженность в конце дня, а «чистые» кредиторы –получить причитающиеся им суммы;

г) окончательные итоги расчетов за день отражаются на счетах банков-участников в ЦБ, а их счета в платежной системе закрываются с нулевым сальдо до следующего операционного дня.

       

 

 

                                                         ЦБ (RTGS)

 1 2 4             4  2 1

Счет клиента         Банк А                                   DNS                                        Банк В              счет клиента                   

  Банка А           6                     5                                                      5                     6          Банка В

 

1,2 – поступают распоряжения  об осуществлении платежа от  участников (банков А и В);

3 – в конце операционного  дня по каждому банку определяется  окончательные итоги расчетов

4 – сведения передаются  через RTGS в ЦБ, который выполняет функцию расчетного агента и ведет счета банков-участников

5,6 – результаты операций  отражаются на счетах клиентов  банков А и В.

Преимущество систем, основанных на неттинге – значительное снижение требуемых денежных средств. До момента окончательного урегулирования расчетов операции носят по существу виртуальный характер и не требуют реальных денег. В итоге достигается значительная экономия средств.

Недостаток- высокий риск неурегулированности окончательных расчетов из-за неспособности одного или нескольких участников погасить возникшую в течении дня задолженность. Неспособность одних участников урегулировать расчеты может привести к финансовым затруднениям других.

3.3. Понятие  клирингового расчета

 

Клиринг является весьма эффективным механизмом осуществления расчетов в случае наличия встречных требований и обязательств. Экономической основой клиринга является высокий уровень специализации и кооперации хозяйственных субъектов и обусловленные ими широкие взаимопоставки.

    Концептуально значение клиринга можно определить следующим образом:

-ускоряет платежи;

-снижает количество реальных  денег, необходимых для обращения;

-сокращает неплатежи.

В ходе функционирования этой системы происходит минимизация всех видов рисков, сопряженных с осуществлением межбанковских расчетов, максимально ускоряет прохождение платежей, становится реальным использование эффективных методов локализации возможных неплатежей и механизмов управления собственными платежами для коммерческих банков, обеспечивается реализация механизма окончательности расчетов для всех систем расчетов.

Таким образом, межбанковские расчеты - это важнейшая составляющая деятельности любого банка.

 

 

 

 

        

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 4. Изучение кредитного портфеля банка

 

Категория качества - сложнейшая и многоплановая.

Проблема качества выдаваемых коммерческими банками кредитов в современных условиях приобретает особое значение, так как реализация рисков или кредитовании способна повлечь за собой колоссальные убытки, а в некоторых случаях вызвать банкротство.

       Основные составляющие качества-свойства предмета , которые характеризуют его достоинства и отличают от других предметов. Качество позволяет объединить объекты в классы с другими, что, кстати, подтверждается классификацией, отраженной в Положении ЦБ РФ № 254-П, а также банковской практикой в отношении кредитования (где таким объектом выступают кредиты, составляющие кредитный портфель банка).

С экономической точки зрения, качество- совокупность взаимосвязанных и взаимозависимых свойств объекта, определяющих его способность соответствовать установленным требованиям.

Необходимость в оценке качества кредита возникает у кредиторов при выдаче конкретных ссуд заемщикам.

Кредитный портфель банка-совокупность выданных банком ссуд, структурированная по определенным, существенным для кредитов критериев. Таким образом, термин «кредитный портфель» становится характеристикой качества выданных кредитов и вообще всей кредитной деятельности банка. Соответственно и анализ качества кредитного портфеля производится путем оценки отдельных его элементов (ссуд). Естественно, при таком подходе анализ не может быть полным и комплексным, так как в нем не учитываются важнейшие для оценки качества кредитного портфеля показатели: структура кредитов, их диверсификация по срокам, суммам, отраслям, заемщикам и т.д.