Организация Работы пластиковыми картами и их учет. (на примере ОАО «БакайБанк»)

В подтверждение операций, совершаемых с использованием карточек в пункте выдачи наличных денежных средств, организации торговли (сервиса), оборудованных импринтерами ,карт-чеки составляются на бумажном носителе. В банкомате, платежно-справочном терминале самообслуживания, а также в пункте выдачи наличных денежных средств, организации торговли (сервиса), оборудованных электронными терминалами, карт-чеки составляются в электронном виде и (или) на бумажном носителе.

 

Глава 2. Организация Работы пластиковыми картами и их учет. (на примере  ОАО «БакайБанк»).

2.1. Краткая характеристика ОАО «БакайБанк».

ОАО "БакайБанк" - это  универсальный коммерческий банк, созданный  в форме открытого акционерного общества.  
В структуру ОАО "БакайБанк" входят: головное отделение банка, пять филиалов в городах - Ош, Токмок, Джалал-Абад, Карабалта, и в с.Бостери Иссыккульской области, а также сеть сберегательных касс в городах Бишкек, Ош и Токмок.  
ОАО "БакайБанк" предоставляет широкий спектр банковских услуг. В настоящее время банком установлены корреспондентские отношения со многими лидирующими банками мира, а также крупными банками Содружества.  
За всё время своей деятельности банк заметно укрепил свои позиции на финансовом рынке и на сегодняшний день является неотъемлемой частью финансовой системы Кыргызстана. В результате, "БакайБанк" три года подряд признавался Лучшим банком Кыргызстана по итогам финансовой деятельности за 2002-2004 годы. А по итогам финансовой деятельности за 2005 и 2006 год занимал почетное 3-место.  
"БакайБанк" единственный среди коммерческих банков Кыргызской Республики, который входит в число первых двадцати лидирующих команд - членов TOP TEAMS "CLUB 500" WESTERN UNION, объединяющий лучшие команды-пункты обслуживания клиентов, более чем в 50 000 отделений "Вестерн Юнион", расположенных во всех регионах Африки, Европы и Центральной Азии.  
С самых первых дней своего образования в работе банка особое внимание уделяется качеству выполнения банковских операций и обеспечению гибкого индивидуального подхода к каждому клиенту. Руководство банка всегда готово обсудить с клиентами интересные проекты и предложения и всегда готово помочь найти оптимальное решение для своих клиентов в любых финансовых вопросах.

В Кыргызской Республике по состоянию на 1 января 2009 года девять коммерческих банков заниматься обслуживанием  карт международных систем   VISA International, Europay/Master Card International через коммерческие банки СНГ. Из них четыри коммерческих банка республики (,,Аманбанк,, ,,Бакай,, Кыргызстан,, ) осуществляют эмиссию указанных карт.

В последнее время интерес  к рынку банковских карт заметно  возрос.

Коммерческие банки активизировали деятельность в этом направлении  с целью расширения спектра предоставляемых  услуг и привлечения клиентов.

На территории Кыргызской Республики эквайринг и расчетно-кассовое обслуживание клиентов с использованием банковских карт предоставляют 10 финансово-кредитных  учреждений (Таблица 2.1.). ¹⁹Из них шесть АООТ РСК, АООТ Аманбанк, АООТ Банк Бакай, АКБ "Кыргызстан",  Казкоммерцбанк Кыргызстана осуществляют эмиссию карт.

В течение 2009 года наблюдалась  общая тенденция к увеличению количества эмитированных карт (на 43,98%), транзакций (на 32,8%), оборотов (на 69,8%), платежей с использованием пластиковых  карточек в торговых точках (на 14,2%).  

В целях увеличения доли безналичных расчетов, а также  для  обеспечения выплат заработной платы работникам в государственном секторе (министерствах, ведомствах, предприятиях, учреждениях), развития сферы услуг, оплаты таможенных платежей и налогов Правительством КР и НБКР было принято постановление № 13 от 11.01.2002 г. "О мерах по совершенствованию порядка выплаты заработной платы служащим в государственном секторе и оплаты таможенных платежей и налогов через счета в коммерческих банках в КР".

Анализ финансового положения  ОАО «БакайБанк» за 2008, 2009, 2010г г.

Таблица 2.2. Основные показатели

Наименование	2008год, тыс. сом	2009 год, тыс.сом	2010 год, тыс.сом	Темп роста,% (2010 к 2008)
Активы
Ден средства	957299	637780	549621	57
Кредиты клиентам	484390	312444	415704	86
Ценные бумаги, удер.до погашения	43049	143664	263734	613
Ценные бумаги, для продажи	20	20	20	100
Ценные бумаги, РЕПО	0	0	50316	-
Налог на прибыль, опл.авансом	650	366	366	56
Прочие активы	20757	23055	30843	148
Активы, принятые в счет погашения	0	15978	25026	(к 2009) 157
Оборудование к установке	0	1825	0	-
ОС и НМА	67160	71719	72240	107
ИТОГО АКТИВЫ	1573325	1206851	1407868	89
Обязательства
Средства клиентов	1332169	964785	1077898	81
Финансовая аренда	0	228	0	-
Прочие обяз-ва	19380	17965	42144	217
Оценочные резервы	152	916	453	298
Обяз-ва по отложенному налогу на прибыль	1335	1449	3313	248
ИТОГО ОБЯЗ-ВА	1353036	985393	1123807	83
Капитал				89
Акционерный капитал	160000	200000	216000	135
Нераспределенная прибыль	60289	21458	68061	113
ИТОГО КАПИТАЛ	220289	221458	284062	129
ВСЕГО ОБЯЗ-ВА и  КАПИТАЛ	1573325	1206851	1407868	89

В 2009 году в банке наблюдался спад по всем показателям, снизились  денежные средства и кредиты выданные, но в 2010 году ситуация стабилизировалась, увеличились кредиты выдаваемые населению, повысилась прибыль на одну акцию, у увеличилась нераспределенная прибыль; всё это говорит о рациональной политике проводимой банком. Банк привлекает инвесторов и вклады клиентов путем увеличения процентных ставок по депозитам и снижением ставок на кредиты. Так же в 2010 году банк провел усовершенствование рекламной компании. Все это в совокупности привело к улучшению финансового состояния банка, увеличение вкладов от населения. 

Основной задачей постановления  стала разработка "Государственной  Программы мероприятий по внедрению  системы безналичных платежей и  по созданию инфраструктуры, способной  обеспечить эффективное проведение платежей в Кыргызской Республике" (утверждена Правительством КР и НБКР № 916 от 31.12.2002 г.), одной из компонентов которой является формирование единой республиканской системы безналичных расчетов с использованием пластиковых карт.

В связи с этим, Национальным банком было разработано и утверждено  Положение "Об основных требованиях к деятельности Национального процессингового центра КР" (постановление Правления НБКР № 6/8 от 25.01.2002). Целью данного документа является определение общих требований и принципов по созданию единого платежного пространства для обслуживания населения, торгово-сервисных предприятий по пластиковым картам, эмитированным разными банками.

Ежеквартальный анализ информации, получаемой от коммерческих банков по эмиссии/эквайрингу пластиковых карт показал ответные действия рынка  на вышесказанные действия Правительства  КР и Национального банка.

Начиная с 2009 г. возросло количество выпущенных в обращение карточек. Так если на 1 января 2009 г. было эмитировано 104 международных и 1911 локальных карт, то на 1 января 2010 г.325 международных и 2135 локальных. В течение 2002 г. количество карточек увеличилось еще на 43,98% и составило (на 1.01.2003 г.):

по международным системам   -            Visa  -434, из них 7 корпоративных карт; Europay/Master Card - 63 (14 корпоративных)

по локальным системам   -         Алай-Кард     - 3043        (68 корпоративные); Union Card    - 2.

За период с начала года наблюдался значительный рост и количества транзакций. Несмотря на то, что по международным  системам количество транзакций увеличилось  на 72,3%, а по локальным системам на 27,3%, тенденция преобладания большого количества мелких (розничных) платежей внутри республики в национальной валюте по-прежнему сохраняется.

Так за 2009 г. по локальным системам прошло 98 746 транзакций (Алай-Кард – 98 694, Union Card - 52), по международным  - 17 086 (Visa – 13 114, Master Card – 3 972). Для сравнения, по платежной системе на межбанковском уровне с начала года прошло 416 706 платежей.

Что касается показателей  объемов транзакций, то с начала 2001 г. видна четкая тенденция увеличения оборотов по пластиковым картам.  

Если в 1-м квартале 2009 г. обороты по международным системам составляли 37,4 млн. сомов, а по локальным – 16,6 млн. сомов, то в 1-м квартале 2010 г. по международным системам прошло уже 54,6 млн. сомов, а по локальным –17,4 млн. сомов. В течение 2002 г. объемы транзакций увеличилось еще на 69,8% и составили за весь период.

по международным  системам – 283,8 млн. сом.:          Visa  -216,9 млн. сомов; Master Card – 66,95 млн. сомов;

по локальным  системам -            102,9 млн. сомов:      Алай-Кард     - 102,4 млн. сомов; Union Card    - 0,5 млн. сомов.

Для сравнения, по платежной  системе на межбанковском уровне с начала года прошли объемы порядка 75 894 млн. сом.

Наблюдаются позитивные тенденции  с точки зрения потребительских  свойств карт. В частности, с начала года количество безналичных платежей с использованием пластиковых карточек в торговых точках неуклонно возрастает (на 14,2%), хотя в среднем только 8,94% держателей карт используют денежные средства с карт локальных систем для оплаты товаров/ услуг и 91,06% для  обналичивания.

 

 

 

Динамика изменения выдачи наличных денежных средств по видам карт.

	1 квартал 2009 г.		2 квартал 2009г.		3 квартал 2009 г.		4 квартал 2009 г.
Вид карт	кол-во	объем (сом)	кол-во	объем (сом)	кол-во	объем (сом)	кол-во	объем (сом)
Visa	904	27 280 757	310	32 860 628	1 601	35 730 114	2 617	49 441 113
Master Card	295	7 064 343	390	11 010 957	426	10 111 824	409	14 319 224
Алай-Кард	12 236	14 224 900	13 205	22 791 600	13 424	24 525 700	16 490	31 728 027
Union Card	4	37 331	12	154 046	30	292 968	0	0

 

 Динамика изменения оплаты в торговых точках по видам карт

 

 

	1 квартал 2009 г.		2 квартал 2009г.		3 квартал 2009 г.		4 квартал 2009 г.
Вид карт	кол-во	объем (сом)	кол-во	объем (сом)	кол-во	объем (сом)	кол-во	объем (сом)
Visa	1 231	16 148 396	1 670	15 681 092	1 999	21 411 607	1 782	18 324 430
Master Card	627	4 100 766	535	6 634 181	832	7 535 117	458	6 174 418
Алай-Кард	10 038	3 100 200	10 399	1 938 800	11 025	1 960 000	11 877	2 162 500
Union Card	0	0	1	217	5	2 682	0	0

 

 

Соотношение показателей  по получению наличных денежных средств  и оплаты в торговых точках свидетельствует  о том, что рынок пластиковых  карт еще не достиг состояния зрелости. В системе Алай-Кард большинство  пластиковых карт реализовано в  рамках зарплатных проектов, по которым, в основном, осуществляется выдача наличных денежных средств через  банкомат или кассовые терминалы.

Инфраструктура по обслуживанию пластиковых карт еще не в достаточной  степени развита, хотя некоторые  сдвиги уже наблюдаются. Так количество терминалов по системе Алай-Кард по сравнению с началом года увеличилось  на 29,5% и составляет 56 терминалов и  банкомат, в то время как по международным  системам увеличилось на 42,9% и составляет 111 терминалов.

В то же время очевидно, что  только совместными усилиями коммерческих банков, направленными на увеличение спроса на такой вид банковских услуг  как расчеты с использованием карт, расширения сети торговых точек, обслуживающих банковские карты  и можно достичь существенного  роста объемов выпуска и обращения  карт, при котором их количество сможет перейти в новое потребительское  качество.

На сегодняшний день 29 торговых точек-партнеров принимают к оплате международные пластиковые карты VISA и MasterCard. Такими карточками теперь можно расплачиваться в супермаркете "Бишкек Сити", магазине "Али Баба", автосалоне "Барат" - официальном дилере "Мерседес" в Кыргызстане. Владельцы карт могут в круглосуточном режиме оплатить покупку товаров и услуг.

Объемы транзакций, проходящих по системе Алай-кард, составляет 71 млн.( 25% от общего объема транзакций), по международным системам  VISA  и Master Card – 151 и 55 млн соответственно ( 54%и 20% ).

Для увеличения доли безналичных  расчетов в республике и сокращения сроков проведения платежей Национальным Банком Республики разработан комплекс мероприятий.

2.2. Политика учета и динамика развития операций с пластиковыми картами.

Пластиковые карты - это удобный, простой и выгодный способ хранения денег и оплаты. Вы можете легко  отслеживать ваши расходы, оплачивать товары и услуги в любой стране мира, где принимают VISA, получать скидки по дисконтной программе, обналичивать деньги с карты в широкой сети банкоматов банка и банков-партнеров.

Почему карты Бакай  банка?

• При оплате картой комиссия — 0%
• Более 70 банкоматов
• Современный и стильный дизайн
• Двойная степень защиты карт
• Скидки в широкой сети компаний
• По дисконтной программе от 2% до 100%