Организация и учет безналичных расчетов в кредитных организациях

Необходимо принять отдельный закон об электронных деньгах. Пока же электронные платежи планируется регулировать статьей 5 Закона «О национальной платежной системе». Электронные платежи в настоящее время в основном сконцентрированы в сегментах P2P-платежей и интернет-коммерции. На самом деле рынок для них гораздо шире. Сама структура деятельности операторов электронных денег не оставляет никакой другой возможности, кроме как заключать договоры с организациями, имеющими выход на массового клиента и способными предложить ему платежную услугу. Очевидными потенциальными партнерами систем электронных денег являются социальные сети и интернетпорталы. Специального регулирования работы с электронными деньгами до сих пор не существует. Такое регулирование должно отвечать нескольким принципам. Это – системность, функциональность и пропорциональность регулирования с учетом разумного протекционизма.

Анализ зарубежных банковских технологий проведения безналичных расчетов показал, что большая открытость для мирового рынка западных платежных систем оказала существенное влияние на развитие платежных систем в России. Большинство технологических новаций последних 10 лет отечественные банки заимствовали за рубежом (платежная карта, электронная межбанковская почта, валовые расчеты в реальном времени, банк-клиент, интернет-банк и телебанк). Таким образом, российские банки активно используют положительный опыт своих зарубежных коллег, адаптируя его к собственной практике, что способствует интеграции отечественной банковской системы в мировую экономику [27, C.17].

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В условиях динамично развивающейся  рыночной экономики совершенствование  платежной системы России как  формы организации безналичного денежного оборота стало объективной необходимостью. За годы рыночных преобразований в сфере денежного обращения произошли коренные изменения в отношениях между предприятиями, изменился характер их взаимоотношений с банками, появились новые для российской практики расчетные финансовые инструменты и механизмы

Снять противоречия призван закон  «О национальной платежной системе». Он разрабатывается в рамках Стратегии  развития банковского сектора Российской Федерации.

Законопроект предусматривает:

• определение основных элементов НПС (системы перевода денежных средств, платежная инфраструктура, рынок платежных услуг);
• определение целей и принципов НПС;
• определение видов систем перевода денежных средств (система межбанковского перевода денежных средств (платежная система), система внутрибанковского перевода денежных средств, система перевода денежных средств на финансовом рынке, система почтового перевода денежных средств, система перевода денежных средств с участием платежных агентов);
• установление общих требований к организации систем перевода денежных средств (субъектный состав, обязательства, правила системы);
• установление общих требований к функционированию систем перевода денежных средств;
• определение мер, направленных на минимизацию рисков в системах перевода денежных средств, включая обязанность оператора системы, расчетной организации обеспечивать управление рисками в системе в соответствие с установленными требованиями;
• определение рынка платежных услуг, его участников.

Вопрос о создании Национальной платежной системы - это одна из составляющих общей задачи по созданию в нашей стране международного финансового центра, который будет основой для нашего развития на ближайшие годы

А также Создание Национальной платежной  системы в России должно повысить надежность финансовой системы страны, защитить ее от неблагоприятных финансово-экономических факторов.

 

ПРИЛОЖНИЕ  1

[7, Пр.1]

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ (ФОРМА 0401060)

22.05.2010

22.05.2010

0401060

Поступ. в банк плат.

Списано со сч. плат.

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ №

456

22.05.2010

электронно

Дата

Вид платежа

Сумма  прописью

Восемь тысяч  рублей

ИНН 4567891230

КПП 456123781

Сумма

8000=

ОАО «Альтависта» Плательщик

Сч. №

40702810600000000123

ОАО «Омск-банк», г. Омск Банк плательщика

БИК

789123456

Сч. №

30101810000000000012

ОАО «КМБ», г. Омск Банк получателя

БИК

741852963

Сч. №

30101810600000000456

ИНН 2703002559

КПП 270100101

Сч. №

40702810700000000130

ООО «Василек» Получатель

Вид оп.

01

Срок  плат.

Наз.пл.

Очер.плат.

03

Код

Рез. поле

Назначение платежа оплата поставки товаров по договору №77 от 12.01.2010г Без НДС

Подписи

Отметки банка

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

[22, С.489]

ПОРЯДОК ПРОВЕДЕНИЯ РАСЧЕТОВ ПЛАТЕЖНЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ

 

Банк получателя		4	Банк плательщика
5			2		3
Получатель		1	Плательщик

 

 

 

При проведении операций:

1. Возникают обязательства плательщика перед получателем по оплате определенной суммы денежных средств (купля-продажа товаров или других ценностей, оказание услуг, иные основания).
2. Плательщик предоставляет в обслуживающий его банк четыре экземпляра платежного поручения о переводе денежных средств получателю.
3. Банк плательщика списывает с его банковского счета сумму платежа, ставит на платежном поручении отметку об исполнении и передает четвертый его экземпляр плательщику.
4. Банк плательщика переводит сумму платежа в банк получателя и передает ему второй и третий экземпляры платежного поручения. Первый экземпляр с подписями и печатью плательщика и с отметкой об исполнении остается в банке плательщика и подшивается в документы дня.
5. Банк получателя зачисляет полученные денежные средства на счет получателя, ставит отметку об исполнении на полученных экземплярах платежного поручения и передает один из них получателю, а другой подшивает в документы дня.

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

[7, Пр.13]

ИНКАССОВОЕ ПОРУЧЕНИЕ (ФОРМА 0401071)

22.05.2010		22.05.2010		0401071
Поступ. в банк плат.		Списано со сч. плат.

 

ИНКАССОВОЕ ПОРУЧЕНИЕ №  103	22.05.2010		электронно		5
	Дата		Вид платежа

 

Сумма прописью

Восемь тысяч  рублей

ИНН  4567891230

КПП  456123781

Сумма

8000=

ОАО «Альтависта»

Сч. №

40702810600000000123

Плательщик

ОАО «Омск-банк», г. Омск

БИК

789123456

Сч. №

30101810000000000012

Банк плательщика

ГРКЦ ГУ Банка России по Омской области г.Омск

БИК

045209001

Сч. №

30101810900000000673.

Банк получателя

ИНН  5515010979

КПП  551501001

Сч. №

40101810100000000000

УФК по Омской области (отдел судебных приставов по ЦАО №1 города Омска  УФССП России по Омской области л/с 05521846350)

Вид оп.

06

Очер. плат.

03

Наз. пл.

Рез. поле

Получатель

Код

39210910010061000160

92110

ТР

ГД.00.2009

0

0

ВЗ

Взыскивается на основании Постановления  об обращении взыскания на денежные средства, находящиеся в банке  от 09.03.2010г. Судебный пристав –исполнитель УФССП России по Омской области: Иванова О.В.

Назначение платежа

 

	Подписи		Отметки банка получателя
М.П.

 

 

№ ч. плат.	№ плат. ордера	Дата плат. ордера	Сумма частичного платежа	Сумма остатка платежа	Подпись	Дата помещения в картотеку
						Отметки банка плательщика

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 4

[7, Пр.11]

ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ (ФОРМА 0401061)

22.05.2010		22.05.2010		0401061
Поступ. в банк плат.		Срок платежа

 

ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ № 457	22.05.2010		электронно
	Дата		Вид платежа

 

Условие оплаты	Без акцепта				Срок для акцепта		5
Сумма прописью	Восемь тысяч рублей
ИНН 4567891230   ОАО «Альтависта»		Сумма	8000=
Плательщик		Сч. №	40702810600000000123
ОАО «Омск-банк», г. Омск		БИК	789123456
Банк плательщика		Сч. №	30101810000000000012
ОАО «КМБ», г. Омск		БИК	741852963
Банк получателя		Сч. №	30101810600000000456
ИНН 2703002559		Сч. №	40702810700000000130
ООО «Василек»		Вид оп.	02	Очер. плат.		6
		Наз. пл.
				Рез. поле
Получатель		Код
Назначение  платежа оплата поставки товаров по договору №77 от 12.01.2010г Без НДС

Подписи Отметки банка

М.П.
№ ч. плат.	№ плат. ордера	Дата плат. ордера	Сумма частичного платежа		Сумма остатка платежа	Подпись	Дата помещения в картотеку
							Отметки банка плательщика

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 5

[22, С.491]

 

ПОРЯДОК ПРОВЕДЕНИЯ РАСЧЕТОВ ПО ИНКАССО

 

Банк получателя			3	Банк плательщика
2	t л	7	6	5	Г	4
Получатель					Плательщик
				1

 

 

 

При проведении операций:

1. Возникают обязательства плательщика перед получателем по оплате определенной суммы денежных средств (поставка товаров или иных ценностей, оказание услуг, исполнительный лист арбитражного суда, неуплата налогов или таможенных сборов и т. д.).
2. Получатель денежных средств составляет инкассовое поручение (платежное требование-поручение) и передает его в свой банк с приложением необходимых документов.
3. Банк получателя передает все полученные документы в банк плательщика.
4. Банк плательщика уведомляет плательщика о выставленных на его счет расчетных документах и передает их плательщику (только для платежного требования-поручения).
5. Плательщик акцептует выставленные на его счет расчетные документы (только для платежного требования-поручения); банк плательщика списывает со счета плательщика сумму платежа.
6. Банк плательщика переводит сумму платежа в банк получателя.
7. Банк получателя зачисляет полученные средства на счет получателя.