Формы обеспечения возвратности кредита

В случае принятия органами законодательной и исполнительной власти решения о предоставлении кредитов на льготных условиях компенсация  потерь коммерческим банкам осуществляется за счет органа, принявшего решение о предоставлении льготного кредита и за счет средств соответствующих бюджетов. Если в результате предусмотренного мероприятия заемщик имеет доход в иностранной валюте, то проценты за кредит с его согласия могут в соответствующей доле взиматься в ней.

Для снижения кредитного риска, а следовательно, повышения качества кредитов, банку необходимо контролировать качество обеспечения кредита.

Обеспечением возвратности кредита называют конкретный источник погашения имеющегося долга, юридически оформленные права кредитора  на его использование, организацию  контроля банка за достаточностью и  приемлемостью данного источника.

В отличие от страхования риска непогашения кредитов, договор страхования ответственности заемщиков за непогашение кредита заключается между страховой компанией (страховщики) и предприятиями (страхователи). Объектом страхования является ответственность заемщика перед банком, выдавшим кредит, за своевременное и полное погашение кредитов либо за погашение кредитов, включая процент за пользование кредитами. Основные правила и условия страхования ответственности заемщиков за непогашение кредитов в целом аналогичны правилам и условиям страхования риска непогашения кредита. Страховщик на основании представленных документов исчисляет страховые платежи исходя из страховой суммы и установленных тарифных ставок. Страховые платежи должны быть уплачены единовременно.

 Ответственность страховой  организации возникает, если страхователь  не возвратил банку-кредитору  обусловленную кредитным договором  сумму в течение трех дней  после наступления срока платежа,  предусмотренного кредитным договором,  без факта его пролонгации.  Страхователю подлежит не вся  ответственность заемщика, а определенная  ее часть (от 50 до 90%).

 Остальная доля ответственности  возлагается на самого страхователя. Страховая сумма устанавливается  пропорционально определенному  в договоре страхования проценту  ответственности страховщика исходя из всей суммы задолженности, подлежащей возврату по кредитному договору.

 При заключении договоров  страхования риска непогашения  кредитов с банками и договоров  страхования ответственности заемщиков  за непогашение кредитов с  предприятиями страховые компании  должны учитывать финансовое  состояние и репутацию заемщика  с точки зрения его платежеспособности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

       

        ВЫВОДЫ И РЕКОМЕНДАЦИИ

 

В общем виде сложившаяся  система кредитования представляет собой обновленную систему, при  которой, однако, еще сосуществуют как  старые, так и новые формы возвратности кредита.

Из всего рассмотренного и изученного можно сказать, что возвратность кредита представляет собой основополагающее свойство кредитных отношений, отличающее их от других видов экономических отношений, и на практике находит свое выражение в определенном механизме. Этот механизм базируется с одной стороны, на экономических процессах, лежащих в основе возвратного движения кредита, с другой - на правовых отношениях кредитора и заемщика, вытекающих из их места в кредитной сделке. Кредитный механизм, органически включающий данные формы, дает возможность банку укрепить свою независимость и тем самым снизить кредитный риск.

Кредитная сделка предполагает возникновение обязательства кредитору  вернуть соответствующий долг. Конкретная практика показывает, что наличие  обязательства (в разных формах) еще  не означает гарантии и своевременного возврата.   Из выше изученного можно сказать, что под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

Признаком современной  системы кредитования предприятий  служит переход именно к таким  формам, которые в большей степени  гарантируют возврат банковского  кредита. Сложившаяся в настоящее  время система учитывает кредитоспособность клиента, снижающую риск несвоевременного возврата кредита. Залог, как мы выяснили, является одной из самых распространенных форм обеспечения возвратности банковского  кредита. Центральное место в  правовом содержании залогового механизма  принадлежит определению права  собственности, владения, распоряжения и пользования заложенным имуществом. В России правовая основа залогового механизма определена Законом «О залоге», в соответствии с которым:

а) право собственности  на заложенное имущество принадлежит  заемщику; 

б) владение заемщиком  заложенным имуществом может быть непосредственное и опосредственное;

в) залог может  сопровождаться правом пользования  предметами залога в соответствии с  его назначением;

Так же не мало важной формой обеспечения возвратности кредита  являются также гарантии и поручительства. В этом случае имущественную ответственность  несет за заемщика, как правило, третье лицо. Применительно к юридическим  лицам поручительство в отличие  от гарантии оформляется письменным договором между банком и поручителем. В соответствии с ним последний  обязуется гасить кредитору задолженность  заемщика в течение определенного  времени.

Таким образом, кредиторы  имеют в своем распоряжении самые  различные способы обеспечения  возврата ведаемого банковского  кредита.

Какой способ следует  применить на практике, зависит от самых разнообразных факторов, в  том числе от: правовой обеспеченности возможности применения конкретных форм; наличия предшествующего опыта  у кредитора в этой области; возможности  привлечения квалифицированных  юристов, специализирующихся на определенных формах обеспечения; реальных возможностей кредитора и заемщика и др.

Все законные способы  обеспечения хороши, если они ведут  к достижению конечной цели - погашению  должником основной суммы банковского  кредита с процентами.

 

 

 

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

 

1. Гражданский Кодекс  Российской Федерации. Часть первая, утвержденная Федеральным законом  от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ (в ред. от 01.03.2013г)

2. Гражданский Кодекс  Российской Федерации. Часть вторая, утвержденная Федеральным законом  от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ (в ред. от 01.01.2013г)

3. Налоговый кодекс  РФ от 05.08.2000 г. № 118-ФЗ, гл.23 и 24 второй части  (в ред. от 01.07.2013г)

4. Федеральный закон  «О банках и банковской деятельности» от 02.12.90 №395-1 (ред. от 07.05.2013)

5. Организация деятельности  центрального банка: учебное пособие  /Бакулина, Т.С. Ульян. Гос. Техн. Ун-т. – Ульяновск: УлГТУ, 2010.

6.Балабанов И.Т.  Банки и банковское дело. – СПб: Питер,2009. – 304с.

7. Балабанов И.Т. Валютный рынок и валютные операции в России. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 240с.

8. Дробозина Л.А., Окунева Л.П. и др. Финансы. Денежное  обращение. Кредит: Учебник для  вузов. – М.: ЮНИТИ,2008.-479с.

9.Колесников В.И. Банковское дело: Учебник. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика,2009. – 464с.

10. Колпакова Г.М.  Финансы. Денежное обращение.  Кредит: Учебное пособие. – 2-е  изд., перераб. и доп. – М.: Финансы  и статистика,2009. – 496с.

11. Лаврушин О.И.  Банковское дело: Учебник для  вузов, обучающихся по экономическим специальностям. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 672с.

12. Лаврушин О.И.  Деньги. Кредит. Банки. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.:»Финансы  и статистика»,2008. – 460с.

13.Романовский М.В., Врублевская О.В. Финансы, денежное  обращение и кредит: Учебник. –  М.: Юрайт – Издат,  2007. – 543 с. 

14. Сенчагов В.К., Архипова А.И. Финансы, денежное  обращение и кредит: Учебник. –  М.: «Проспект», 2007. – 496с.

15. Борисов С.М., Коротков  П.А. Банковская система России: состояние и перспективы // Деньги и кредит – 2011г. №8 с.5-11.

16.Егоров С.В.  Системный кризис банковской  системы России // Финансовый бизнес  – 2010 г. №11 с. 11-12.

17. Кожиков. Статистический  показатель надежности коммерческих  банков// Финансовый бизнес –  2010 г. - №11 с.11-12.

18. Колядинский Н.Ф.  Качаловская А.А. Место финансового  рынка в реализации региональных  программ // Деньги и кредит –  2008 г. - №2.

19. Концепция стабилизации  и повышения надежности банковской  системы России // Бухгалтерия и  банки – 2009 г. №4 – с. 3-14.

20.www.consultant.ru

21.http://ru.wikipedia.org

22.http://www.klerk.ru/

23.http://economic.samgtu.ru

24.www.glavbuh.net

25.http://www.minfin.ru/ru/accounting/accounting/

26.http://www/garant.ru

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЯ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение А

ДОГОВОР ПОРУЧИТЕЛЬСТВА N _____

 

 

г._______________            "____"____________20____г.

 

 

Коммерческий банк _______________________________ ,  именуемый в дальнейшем   Кредитор,   в   лице    ___________________________ (должность, Ф.И.О.),   действующего   на   основании   Устава,   и _______________ (полное наименование юридического лица), именуемый в дальнейшем Поручитель,  в лице (должность, Ф.И.О.), действующего на основании Устава, заключили настоящий Договор о нижеследующем:

 

1. Данный  Договор  является  неотъемлемой  частью  кредитного договора N  _____ от "____" ____________ 20____ года,  по которому Кредитор предоставил Заемщику  (он  же  Должник)  кредит  в  сумме (руб.) _______________ (цифрами и прописью, далее "ц-п") до "____" _____________ 20____ года.

 

2. Поручитель обязуется  перед Кредитором нести (солидарную  или субсидиарную) ответственность   за   исполнение   Заемщиком  своих обязательств по вышеуказанному кредитному  договору  и  возместить Кредитору в  случае  несвоевременного  исполнения  Заемщиком своих обязательств (вариантно):

- полученную сумму кредита  в сумме (руб.) _________(ц-п);

- проценты за пользование  кредитом в  сумме  (руб.)  _________ (ц-п) или без указания суммы;

- неустойку (штраф,  пеня - за что, сколько процентов)  в сумме (руб.) _________ (ц-п);

- убытки Кредитора;

- ответственность  Поручителя  ограничивается суммой выданного

кредита и процентов по нему;

- ответственность  Поручителя  ограничивается предельной суммой (руб.) _________ (ц-п).

 

3. Обязательства, предусмотренные  п.2 данного договора, должны быть исполнены   Поручителем   в  течение  ________  дней  со  дня получения извещения от Кредитора о нарушении Заемщиком  взятых  на себя обязательств по возврату кредита.

 

4. Поручитель,  не выполнивший  в срок требования п.3 договора, обязан выплатить Кредитору неустойку в размере ________  процентов от суммы,

Продолжение приложения А

 

подлежащей возмещению за каждый день просрочки.

 

5. При   изменении   условий   кредитного   договора  в  части уменьшения платы  за  кредит  соответственно  уменьшается   размер требований, предъявляемых   к  Поручителю  в  случае  неисполнения Заемщиком своих обязательств.

 

6. Кредитор,  получивший  удовлетворение полностью или  в  части своих требований от Заемщика,  обязан немедленно известить об этом Поручителя.

 

7. Если   Заемщик   исполнит    обязательства,    обеспеченные поручительством, и  Поручитель  независимо  от  Заемщика  исполнит обязательство, то в соответствии  со  ст.  366  ГК  РФ  Поручитель вправе взыскать с Кредитора неосновательно полученное.

 

8. (Вариант  при субсидиарной  ответственности).  Если Кредитор предъявит иск к Поручителю,  последний обязан привлечь Заемщика  к участию в  деле  на  своей  стороне  в  качестве третьего лица без самостоятельных требований.

 

9. К  Поручителю,  исполнившему  обязательства  за   Заемщика, переходят все  права  Кредитора.  Последний  в  этом случае обязан передать Поручителю все  документы,  удостоверяющие  требования  к Заемщику, и   права,   обеспечивающие   эти  требования,  а  также подтверждение, что  Заемщик  (Должник)   письменно   уведомлен   о состоявшемся переходе прав Кредитора к Поручителю.

 

10. Споры сторон рассматриваются  в арбитражном суде г._______.

 

11. Данный   договор   вступает   в  силу  со  дня  зачисления перечисленных Кредитором средств на расчетный счет Заемщика.

 

12. Действие данного договора  прекращается (варианты):

- с   прекращением  обеспеченного   поручительством  кредитного договора;

- в  случае  изменения   условий кредитного договора,  влекущих увеличение ответственности или  иные  неблагоприятные  последствия для Поручителя, без его согласия;

- если Поручитель  не  даст  согласия  Кредитору   отвечать  за нового Должника в случае перевода долга;