Автор работы: Пользователь скрыл имя, 22 Июня 2013 в 02:18, практическая работа
Задание № 1. Заполните первичную документацию (по одному экземпляру: приходный кассовый ордер, расходный кассовый ордер, платежное поручение – каждому варианту соответствует определенный набор документации, подлежащей заполнению (табл. 2)).
Задание № 2. Заполните журнал регистрации хозяйственных операций на основании данных табл. 3 (с указанием даты операции, суммы и корреспонденции счетов бухгалтерского учета – каждому варианту соответствует определенный набор хозяйственных операций, подлежащих отражению в журнале ( табл. 2).
Задание № 3. Заполните регистры бухгалтерского учета на основе данных заданий № 1 и № 2 (журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (табл. 4), кассовую книгу, журналы ордера (табл. 5), ведомости (табл.6) и главные книги по счетам 50, 51 (табл.7)). Заполните регистры по всем первичным документам варианта (в том числе по тем, по которым не заполнялась первичная документация) и хозяйственным операциям варианта.
Вариант 2
Используя данные о начальных остатках на счетах и содержание хозяйственных операций, выполните задания.
Задание № 1. Заполните первичную документацию (по одному экземпляру: приходный кассовый ордер, расходный кассовый ордер, платежное поручение – каждому варианту соответствует определенный набор документации, подлежащей заполнению (табл. 2)).
Задание № 2. Заполните журнал регистрации хозяйственных операций на основании данных табл. 3 (с указанием даты операции, суммы и корреспонденции счетов бухгалтерского учета – каждому варианту соответствует определенный набор хозяйственных операций, подлежащих отражению в журнале ( табл. 2).
Задание № 3. Заполните регистры бухгалтерского учета на основе данных заданий № 1 и № 2 (журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (табл. 4), кассовую книгу, журналы ордера (табл. 5), ведомости (табл.6) и главные книги по счетам 50, 51 (табл.7)). Заполните регистры по всем первичным документам варианта (в том числе по тем, по которым не заполнялась первичная документация) и хозяйственным операциям варианта.
Унифицированная форма № КО-1 Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. №88 |
Линия отреза |
ООО «Студент» | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
организация | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
КВИТАНЦИЯ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Код |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Форма по ОКУД |
0310001 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ООО «Студент» |
по ОКПО |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
организация |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
бухгалтерия |
к приходному кассовому ордеру № |
7 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
структурное подразделение |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
от « |
25 |
» |
декабря |
2013 |
г. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Номер |
Дата |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
документа |
составления |
Принято от |
ООО «Студент» | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР |
7 |
25.12.2013 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Основание: |
Погашение недостающей | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
Сумма, |
Код це- |
суммы | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
код структурного подразделения |
корреспон- |
код аналитичес- |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
50 |
73.2 |
10042-00 |
Сумма |
10042 |
руб. |
00 |
коп. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Принято от |
Ватугиной Антонины Ивановны |
цифрами |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Десять тысяч сорок два | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Основание: |
погашение недостающей суммы |
прописью | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
руб. |
00 |
коп. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сумма |
Десять тысяч сорок два |
В том числе |
Без НДС | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
прописью |
« |
25 |
» |
декабря |
2013 |
г. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
руб. |
00 |
коп. |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
В том числе |
Без НДС |
М. П. (штампа) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Приложение |
Квитанция об оплате от 25.12.2013 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Главный бухгалтер |
Стежко Н.В. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Главный бухгалтер |
Стежко Н.В. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
(подпись) |
(расшифровка подписи) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Получил кассир |
Ватугина А.И. |
Кассир |
Ватугина А.И. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
(подпись) |
(расшифровка подписи) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Унифицированная
форма № КО-2
Утверждена постановлением Госкомстата
России от 18.08.98 № 88
Код | ||||||
Форма по ОКУД |
0310002 | |||||
ООО «Студент» |
по ОКПО |
|||||
организация |
||||||
бухгалтерия | ||||||
структурное подразделение |
||||||
Номер документа |
Дата составления | |||||
РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР |
2 |
10.12.2013 | ||||
Дебет |
Кредит |
Сумма, |
Код целевого назначения |
||||
код структурного |
корреспондирующий |
код аналитического | |||||
50 |
71 |
12398-00 |
|||||
Выдать Степанову Владимиру Исаевичу
(фамилия, имя, отчество)
Основание: под отчет на коммандировку
Сумма Двенадцать тысяч триста девяносто восемь
(прописью)
руб. |
00 |
коп. |
Приложение Заявление Степанова Владимира Исаевича от 10.12.2013
Руководитель организации |
ген. директор |
Степанов В.И. | |||||||
(должность) |
(подпись) |
(расшифровка подписи) | |||||||
Главный бухгалтер |
Стежко Н.В. | ||||||||
(подпись) |
(расшифровка подписи) | ||||||||
Получил Двенадцать тысяч триста девяносто восемь
(сумма прописью)
руб. |
00 |
коп. |
« |
10 |
» |
декабря |
2013 |
г. |
Подпись |
По паспорт 2579 658932, выдан 12.10.2008 ОВД Коминтерновского района г. Воронежа
(наименование, номер, дата и место выдачи документа,
удостоверяющего личность получателя)
Выдал кассир |
Ватугина А.И. | ||
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
0401060 | ||||
Поступ. в банк плат. |
Списано со сч. плат. |
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 4 |
02.12.2013 |
электронно |
|||
Дата |
Вид платежа |
Сумма прописью |
Двадцать четыре тысячи девятьсот восемьдесят пять рублей 00 копеек | |||||||||||
ИНН 3660124826 |
КПП 366301102 |
Сумма |
24985-00 | |||||||||
ООО «Студент» | ||||||||||||
Сч. № |
40702810913000107668 | |||||||||||
Плательщик | ||||||||||||
Центрально-Черноземный банк Сбербанка России г. Воронеж |
БИК |
042007681 | ||||||||||
Сч. № |
30101810600000000681 | |||||||||||
Банк плательщика | ||||||||||||
Центрально-Черноземный банк Сбербанка России г. Воронеж |
БИК |
042007681 | ||||||||||
Сч. № |
30101810600000000681 | |||||||||||
Банк получателя | ||||||||||||
ИНН 3650001624 |
КПП 365301001 |
Сч. № |
40702810113000108111 | |||||||||
ООО «КРАССМАШ» | ||||||||||||
Вид оп. |
02 |
Срок плат. |
||||||||||
Наз. пл. |
Очер. плат. |
3 | ||||||||||
Получатель |
Код |
Рез. поле |
||||||||||
За выполнение работ по договору № 32 от 21.04.2013, в том числе НДС(18%) – 3811руб. 27коп | ||||||||||||
Назначение платежа | ||||||||||||
Подписи Отметки банка
Степанов В.И. |
||
М.П. |
Стежко Н.В. |
Задание № 2. Заполните журнал регистрации хозяйственных операций (с указанием даты операции, суммы и корреспонденции счетов бухгалтерского учета).
Таблица 1 - Журнал регистрации хозяйственных операций
Дата |
Операция |
Сумма |
Дебет |
Кредит |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
02.12.2013 |
Оприходовано сырье В от ЗАО (основание договор № 42 от 21.05.2013) |
38354,3 |
10 |
60 |
Учтен НДС (18 %) по сырью В |
6903,7 |
19 |
60 | |
Перечислены денежные средства с расчетного счета в счет оплаты сырья В (платежное поручение № 3) |
45258 |
60 |
51 | |
Оприходовано сырье Б от ОАО (основание договор № 32 от 21.04.2013) |
21173,7 |
10 |
60 | |
Учтен НДС (18 %) по сырью Б |
3811,3 |
19 |
60 | |
Перечислены денежные средства с расчетного счета в счет оплаты сырья Б (платежное поручение № 4) |
24985 |
60 |
51 | |
08.12.2013 |
Выставлен счет на оплату готовой продукции покупателю МММ, в т. ч. НДС (18 %) |
42998 |
62 |
90.2 |
Отгружена готовая продукция покупателю (списана себестоимость) |
23002 |
90.2 |
43 | |
Учтен исходящий НДС |
6559,02 |
90.3 |
68 | |
09.12.2013 |
Получены денежные средства от покупателя МММ за отгруженную продукцию (оплата произведена в рублях наличным путем в полном объеме) (приходный кассовый ордер № 3) |
42998 |
50 |
62 |
Оприходовано сырье А от ООО (основание договор № 22 от 21.03.2013) |
54722,9 |
10 |
60 | |
Учтен НДС (18 %) по сырью А |
9850,1 |
19 |
60 | |
Перечислены денежные средства с расчетного счета в счет оплаты сырья А (платежное поручение № 6) |
64573 |
60 |
51 | |
Оприходовано сырье Б от ОАО (основание договор № 32 от 21.04.2013) |
24122,9 |
10 |
60 | |
Учтен НДС (18 %) по сырью Б |
4342,1 |
19 |
60 | |
Перечислены денежные средства с расчетного счета в счет оплаты сырья Б (платежное поручение № 7) |
28465 |
60 |
51 | |
10.12.2013 |
Получены денежные средства с расчетного счета в кассу на командировочные и хозрасходы (приходный кассовый ордер № 4) |
26358 |
50 |
51 |
Выданы денежные средства подотчет директору на командировку (расходный кассовый ордер № 2) |
12398 |
71 |
50 | |
Выданы денежные средства водителю директора Прохорову А.Д. на покупку бензина (расходный кассовый ордер № 3) |
2000 |
71 |
50 | |
Приняты от водителя директора оправдательные документы (о покупке бензина), в т. ч. НДС |
1256 |
26 |
71 | |
Учтен НДС (18 %) по приобретенному бензину |
226,08 |
19 |
71 | |
Возвращены
водителем директора (приходный кассовый ордер № 5) |
517,92 |
50 |
71 | |
11.12.2013 |
Начислен аванс по заработной плате за декабрь: |
162078 |
||
работникам основного производства |
56574 |
20 |
70 | |
ИТР и служащим |
42351 |
25 |
70 | |
административному аппарату |
63153 |
26 |
70 | |
14.12.2013 |
Поступили в кассу с расчетного счета денежные средства на выплату заработной платы (аванса за декабрь) (приходный кассовый ордер № 6) |
162078 |
50 |
51 |
Выдана заработная плата (аванс) |
89574 |
70 |
50 | |
17.12.2013
|
Оприходовано сырье А от ООО (основание договор № 22 от 21.03.2013) |
32715,3 |
10 |
60 |
Учтен НДС (18 %) по сырью А |
5888,7 |
19 |
60 | |
Перечислены денежные средства с расчетного счета в счет оплаты сырья А (платежное поручение № 10) |
38604 |
60 |
51 | |
Учтен НДС (18 %) по сырью Б |
8670,6 |
19 |
60 | |
Перечислены денежные средства с расчетного счета в счет оплаты сырья Б (платежное поручение № 11) |
56841 |
60 |
51 |
Задание 3
Таблица 2 - Журнал
регистрации приходных и
Приходный документ |
Сумма, |
Примечание |
Расходный документ |
Сумма, |
Примечание | ||
дата |
номер |
дата |
номер | ||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
09.12.2013 |
3
|
42998-00
|
От покупателя за отгруженную продукцию
|
10.12.2013 |
2
|
12398-00
|
На командировку подотчёт |
3 |
2000-00 |
На покупку бензина | |||||
10.12.2013 |
4
|
26358-00
|
на командировачные и хозрасходы |
14.12.2013 |
8 |
89574-00
|
Выдана заработная плата
|
5
|
517-92
|
Возвращены не использованные денежные средства | |||||
14.12.2013 |
6
|
162078-00
|
На выдачу аванса
|
||||
25.12.2013 |
7
|
10042-00
|
Погашение недостающей суммы
|
||||
Таблица 3 - Универсальная упрощенная форма журнала-ордера по счету 50
Дата |
С кредита счета в дебет счетов (указывать только те счета, в корреспонденции с которыми использовался кредит счета 50) |
Итого по кредиту счета | |
70 |
71 |
||
10.12.2013 |
14398-00 |
14398-00 | |
14.12.2013 |
89574-00 |
89574-00 | |
Итого за месяц по дебету счетов |
89574-00 |
14398-00 |
103972-00 |