Планирование себестоимости прибыли и рентабельности на примере ОАО НК Роснефть

Министерство образования и науки Российской Федерации

ФГБОУ ВПО

Уфимский государственный нефтяной технический университет

Институт дополнительного профессионального образования

 

 

 

 

 

 

 

Курсовая работа

по дисциплине «Стратегическое и текущее планирование на предприятиях нефтяной и газовой промышленности»

на тему

«Планирование себестоимости прибыли и рентабельности на примере ОАО НК Роснефть»

 

 

 

 

 

 

Содержание

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Предприятие нефтяной газовой промышленности должно стремиться максимально снизить издержки производства, т.е. себестоимость продукции для обеспечения технического, социально-экономического развития и увеличения прибыли. Необходимым пунктом планирования является планирование себестоимости продукции, которое возможное   ее снижение и обеспечение на  этой  основе  оптимального  уровня  затрат  на производство и рост накоплений.

Цель курсовой работы рассмотреть теоретические основы и планирования себестоимости.

Поставлены основные задачи:

1. Дать краткую характеристику предприятию;
2. Рассмотреть основные показатели данного предприятия;
3. Рассмотреть теоретические основы планирования и расчета себестоимости продукции;

Рассчитать прибыль и рентабельность рассматриваемого предприятия.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Анализ деятельности нефтяной компании

1.1 Краткая характеристика и анализ деятельности предприятия

 
 «Роснефть» – лидер российской нефтяной отрасли и крупнейшая публичная нефтегазовая компания мира. Основными видами деятельности ОАО «НК «Роснефть» являются поиск и разведка месторождений углеводородов, добыча нефти, газа, газового конденсата, реализация проектов по освоению морских месторождений, переработка добытого сырья, реализация нефти, газа и продуктов их переработки на территории России и за ее пределами.

Первые упоминания о компаниях, ныне входящих в состав, "Роснефти" датируются концом 19-го века. В 1889 году началась разведка русскими предпринимателями нефтяных месторождений на Сахалине.

Государственное предприятие по добыче и переработке нефти «Роснефть» было создано в апреле 1993 года. Новому госпредприятию в доверительное управление были переданы свыше 250 предприятий и объединений отрасли, нефтяных и газовых месторождений, образованных в советский период. Предприятия топливно-энергетического комплекса и связанные с ними предприятия государственного сектора экономики были объединены в вертикально интегрированные компании по образцу крупнейших мировых корпораций. В открытое акционерное общество предприятие «Роснефть» было преобразовано постановлением Правительства РФ № 971 от 29 сентября 1995 года.

Компания включена в перечень стратегических предприятий России. Ее основным акционером (69,50% акций) является ОАО «РОСНЕФТЕГАЗ», на 100% принадлежащее государству. 19,75% принадлежат BP, оставшиеся 10,75% акций находятся в свободном обращении.

География деятельности «Роснефти» в секторе разведки и добычи охватывает все основные нефтегазоносные провинции России: Западную Сибирь, Южную и Центральную Россию, Тимано-Печору, Восточную Сибирь, Дальний Восток, шельфы Российской Федерации, в том числе Арктический. Компания также реализует или приступает к реализации ряда проектов в Венесуэле, Бразилии, США, Канаде, ОАЭ, Алжире, Норвегии, Казахстане, Вьетнаме и Абхазии. 11 НПЗ «Роснефти» распределены по территории России от побережья Черного моря до Дальнего Востока и 7 НПЗ находятся за ее пределами (доли в 4 НПЗ в Германии, доля в итальянской нефтеперерабатывающей компании Saras S.p.A и в Мозырском НПЗ в Белоруссии, а также Лисичанский НПЗ на Украине), а сбытовая сеть охватывает 54 региона России.

Согласно результатам аудита, проведенного компанией DeGolyer & MacNaughton по классификации SEC, предусматривающей оценку до конца срока рентабельной разработки месторождений, на 31 декабря 2013 года доказанные запасы углеводородов НК «Роснефть» составили 33 014 млн барр. н.э. В том числе запасы жидких углеводородов (нефть, конденсат, NGL) составили 25 191 млн барр. (3 398 млн т), запасы газа – 46 941 млрд куб. футов (1 329 млрд куб. м).

По итогам года обеспеченность НК «Роснефть» доказанными запасами углеводородов составила 24 года, в том числе по нефти - 20 лет, по газу - 50 лет. Бóльшая часть запасов относится к категории традиционных, что дает возможность эффективно наращивать добычу.

Объём доказанных запасов в значительной степени основывается на результатах разработки действующих месторождений с учётом их геологического и технологического потенциала. Вместе с этим, Компания активно готовит к вводу в 2016 – 2019 годах в промышленную разработку новые крупные месторождения Восточной и Западной Сибири, среди которых Сузунское, Тагульское, Лодочное, Юрубчено-Тохомское, Русское, Кынско-Часельская группа. Так же внедрение новых технологий, в частности, бурение скважин с длинными горизонтальными стволами и многостадийным ГРП позволит в среднесрочной перспективе вовлечь в разработку значительный объём запасов нефти, включая трудноизвлекаемые (сланцевая нефть). Таким образом, будет уверенно вовлекаться в разработку потенциал вероятных запасов, которые составляют более 70% от доказанных запасов углеводородов.

По состоянию на 31 декабря 2013 года средняя оценка перспективных извлекаемых ресурсов углеводородов Компании составила 339 млрд барр. н.э. (46 млрд т н.э.), что почти на 70% превышает уровень на конец 2012 года Прирост ресурсов связан с проведением геологоразведочных работ на участках Компании в Карском море, море Лаптевых, Черном море, а также с получением в 2013 г. лицензий на новые участки шельфа Баренцева, Печорского, Карского, Чукотского морей и моря Лаптевых.

Структура компании представлена на рисунке 1.

 

Рисунок 1

 

 

 

 

1.2 Анализ производственных  показателей деятельности

Основные показатели компании представлены в таблице 1.

Таблица 1

Показатель	2010	2011	2012
Доказанные запасы нефти (PRMS), млн барр.	2 487	2 519	2 513
Доказанные запасы газа (PRMS), млрд куб. м	791	850	992
Доказанные запасы углеводородов (PRMS), млн барр. н.э.	22 765	23 352	24 164
Обеспеченность запасами углеводородов (PRMS), лет	25	25	25
Добыча нефти, млн барр.	847,4	868,64	892,6
Добыча газа, млрд куб. м	12,34	12,789	16,39
Добыча углеводородов, тыс. барр. н. э./сут.	2 521	2 586	2 702
Переработка нефти1, млн т	50,49	50,65	50,85
Выпуск нефтепродуктов1, млн т	47,9	48,08	48,33
Количество действующих АЗС		1 681	1 694

 

В целом по добыче показатели представлены в таблице 2.

Таблица 2

Суммарная добыча углеводородов		2010	2011	2012
Нефть	тыс. барр./сут.	2322	2380	2439
Газ	млн куб. м/сут.	33,8	35,03836	44,90411
Углеводороды	тыс. барр. н. э./сут.	2521	2586	2702

 

По переработке данные представлены в таблице 3.

 

Таблица 3

Показатель	Ед. измерения	2010 г.	2011 г.	2012 г.
Объем переработки нефти ОАО "НК"Роснефть"
Туапсинский НПЗ	млн т	4,509	4,55	4,55
Комсомольский НПЗ	млн т	7,762	7,62	7,48
Куйбышевский НПЗ	млн т	6,667	6,67	6,68
Новокуйбышевский НПЗ	млн т	7,609	7,69	7,77
Сызранский НПЗ	млн т	6,534	6,56	6,67
Ангарская нефтехимическая компания	млн т	9,711	9,81	10,05
Ачинский НПЗ	млн т	7,462	7,51	7,45
Мини-НПЗ (без учета тяжелых фракций, которые мини-НПЗ возвращают в систему АК «Транснефть»)	млн т	0,24	0,24	0,2
Итого	млн т	50,49	50,65	50,85
Глубина переработки (на основе общего объема переработки)
Туапсинский НПЗ	%	52,9	52,8	54
Комсомольский НПЗ	%	60,2	60,3	61,9
Куйбышевский НПЗ	%	56,8	59,9	60,1
Новокуйбышевский НПЗ	%	69,5	74,7	78,5
Сызранский НПЗ	%	65,2	65	68,9
Ангарская нефтехимическая компания	%	75,5	74,1	73,1
Ачинский НПЗ	%	62,4	62,3	61,3
Структура выпуска нефтепродуктов (на основе объема переработки нефти ОАО "НК"Роснефть")
Бензин (в т.ч. нафта)	млн т	9,574364	9,49	9,35
Дизельное топливо	млн т	15,33264	15,77	15,02
Авиакеросин	млн т	1,101087	1,2	1,5
Мазут	млн т	17,39009	16,9	16,39
Прочие	млн т	4,491481	4,71	6,07
Итого	млн т	47,88976	48,08	48,33

 

«Роснефть» добывает более 40% российской нефти и успешно реализует стратегию устойчивого роста добычи, в том числе благодаря внедрению самых современных технологий. Добыча нефти и жидких углеводородов увеличилась на 72% и составила 4 196 тыс. барр./сут. (органический рост 1%).

Компания стабилизировала добычу нефти на крупнейших предприятиях Западной Сибири, включая Самотлорнефтегаз, Нижневартовск, Варьеганнефтегаз и Няганьнефтегаз. Эффективность работы на зрелых месторождениях обусловлена, прежде всего, применением новых, повышающих коэффициент нефтеотдачи технологий, включая массовое внедрение горизонтальных скважин с многостадийным гидроразрывом пласта, зарезку боковых стволов, управление заводнением, а также одновременно-раздельную добычу и закачку. В Самаранефтегаз в 2013 году достигнут рост добычи жидких углеводородов в 2,9% благодаря разбуриванию залежей, открытых на лицензионных участках, приобретенных в 2011-2012 годах, и повышению эффективности геологоразведочных работ за счет расширения использования 3-хмерной сейсмики.

В 2013 году добыча на новых действующих месторождениях (Ванкор, Верхнечонское и Уватская группа) составила 19% от общего объема производства жидких углеводородов.

При этом Компания продолжила реализацию мероприятий по повышению эффективности и контролю за операционными затратами по добыче, которые в 2013 году составили 4,8 долл. США/барр., что является лучшим удельным показателем среди публичных нефтяных компаний в мире.

По итогам 2013 года ОАО «НК «Роснефть» стала третьим крупнейшим производителем газа в России, добыв 38,17 млрд куб. м. Рекордный рост добычи газа более чем в два раза связан, прежде всего, с интеграцией крупных газовых активов в результате приобретения ТНК и консолидацией НГК «Итера». В 2013 году были созданы предпосылки для дальнейшего развития газового бизнеса Компании путем органического роста добычи. Так, активно развивается проект Роспан (разработка Восточно-Уренгойского и Ново-Уренгойского лицензионных участков), утвержден интегрированный проект разработки газовых залежей Харампурского месторождения. В 2013 году реализация газа составила 39,07 млрд куб. м., в том числе в Западной Сибири – 24,02 млрд куб. м, в Европейской части России - 10,42 млрд куб. м, а также за пределами РФ – 0,94 млрд куб. м.

В 2013 году российскими и зарубежными НПЗ Компании переработано более 96 млн т нефти (органический рост 1 %). В 2013 году выпуск автобензинов и дизельного топлива стандартов Евро-4 и Евро-5 составил 18 млн т.

В настоящее время «Роснефть» реализует проекты расширения и модернизации своих НПЗ с целью улучшения баланса между добычей и переработкой, а также для увеличения выпуска качественной продукции с высокой добавленной стоимостью, соответствующей самым современным экологическим стандартам.