Краткосрочная финансовая политика

 

4. Стратегия маркетинга

Ценообразование

Ценовая стратегия базируется на конкуренции. Начальная цена продукции  определялась исходя из сложившихся  цен на аналогичную продукцию, путем  калькуляции себестоимости с  учетом цены на данный вид товара на внутреннем рынке хлебобулочных  изделий г.Комсомольск-на-Амуре.

Рассматривается возможное  снижение стоимости материалов и  издержек производства за счет сокращения брака при освоении изделия и  снижения транспортно-заготовительных  расходов.

 

Реклама

Для успешного вступления на рынок и продвижения на нем  нашей продукции нам будет  просто необходимо провести рекламную  компанию.

Основной упор в ней  будет делаться на:

- непосредственную близость  к потребителю;

- сравнительно невысокие  цены;

- высокое качество изделий;

- свежесть изделий.

Наша рекламная компания будет включать в себя:

- короткие видео клипы  на местных телеканалах;

- рекламу на местных  радиостанциях;

- рекламные объявления  в местных журналах и газетах;

- распространение рекламных  листовок.

Планируемые отчисления за год на эти нужды составят – 80000руб.

Методы стимулирования сбыта

Стимулировать рынок сбыта  хлебобулочных изделий наша фирма  будет следующими методами:

Для оптовых покупателей:

- Скидка 5 % при покупке  от 1 т. продукции;

- Скидка постоянным клиентам 7%;

- Продажа товара под  реализацию и консигнацию;

- Срок доставки товара  покупателю не более 5 часов  с момента оплаты.

Для розничных покупателей:

- Праздничные скидки;

- Постоянное отслеживание  потребностей рынка;

- Проведение дегустаций  новых видов продукции;

- Учёт мнений по качеству  и ассортименту товара.

Дополнительные услуги

Фирма ООО «Горячий Хлеб» рассчитывает осуществлять следующие дополнительные услуги для оптовых покупателей:

- возможность получения  товара на реализацию, консигнацию

- доставка товара по  желанию заказчика, за дополнительную  плату.

 

5. Производство (торговый  раздел, услуги)

Минипекарня ООО «Горячий Хлеб» будет располагаться в Ленинском округе г. Комсомольска-на-Амуре на уже имеющейся принадлежащей учредителю площади – 150 кв. м. (100 кв. м. - производственная площадь + 50 кв. м. – складское помещение). Помещение находится в отличном состоянии, не нуждается в ремонте и полностью готово к началу производственного процесса. К помещению подведены подъездные пути, имеется освещение, горячая и холодная вода, вентиляция.

Оборудование для минипекарни  планируется купить у фирмы: Торговый дом «Агроторгмаш»

г.Брянск, тел.518-54-65, 518-40-55, факс 518-00-69.

Стоимость оборудования, вместе с доставкой, сборкой, наладкой, составит – 300000 рублей.

Перечень оборудования пекарни  малой универсальной:

1.  Машина для просеивания муки

2.  Водонагреватель

3.  Стол производственный

4.  Весы циферблатные

5.  Тестомесильная машина в комплекте с дежами

6.  Дежеопрокидыватель

7.  Тестоделительная машина

8.  Тестокруглительная машина

9.  Тестозакаточная машина

10.Расстоечный шкаф ШТР-18-01

11.Хлебопекарная печать  ПХП

12.Стелажная тележка

13.Кондитерский лист

14.Хлебные форм

Амортизация на оборудование будет начисляться линейным способом, по формуле:

АО = (С об. * Н)*100%, где:

АО - Амортизационные отчисления;

С об. - Стоимость оборудования;

Н - Норма амортизации.

И составит:

АО = (300000*10%)*100%=30000 за год(2500 за месяц).

Сырьё планируется закупать на ближайших оптовых базах . На нашу фирму его будут доставлять поставщики на собственном транспорте. Заказ на приобретение будет делаться заранее, чтобы исключить все возможные причины недоставки сырья в срок.

Таблица 2 - Расходы на сырьё (за месяц)

№ п/п	Наименование затрат	Кол-во	Цена руб.	Всего
1	Мука	300000	7	2100000
2	Вода	500	5.8	2900
3	Соль	2500	4	10000
4	Сахар	2000	10	20000
5	Дрожжи	5000	10	50000
6	Молоко	1500	5	7500
7	Маргарин	1500	12	18000
8	Масло сливочное	1500	15	22500
9	Яйца	5000	10	50000
10	Ваниль	2	1000	20000
11	Мак	50	100	5000
12	Корица	10	500	5000
13	Кунжут	5	1000	5000
ВСЕГО				2315900

Исходя из примерных расчётов, плата за воду, электроэнергию и  телефон составит:

- за воду, при тарифной  ставке – 5,8р. за Кб.м и  V – 500 Кб.м, - 2900 руб./мес. (34800 руб. в  год)

- за электроэнергию, при  тарифной ставке – 1,02 коп. за  Кв./ч и кол-ве потреб. энергии  –2500 Кв./ч – 2550 руб./мес. ( 30600 руб.  за год)

- за телефон– 100руб./мес.(1200руб./год)

В течение двух первых месяцев  после ввода в эксплуатацию не планируется полное освоение мощностей; выход на полную мощность планируется  осуществить на третьем месяце работы минипекарни ООО «Ростов-Хлеб»  и поддерживать достигнутый уровень  в течение последующих 2 лет работы предприятия. После планируется  увеличение мощностей вдвое.

Для работы и обслуживания оборудования нам потребуется нанять персонал:

Таблица 3 - Численность персонала

№ п/п	Наименование персонала	Кол-во (чел.)	З/пл., руб. (на 1 рабочего)	З/пл., руб. (всего)	Отчисления на соц.страх (на 1рабочего)	Отчисления на соц.страх (всего)
1.	Директор (учредитель)	1	20000	20000	7120	7120
2.	Пекарь	4	5000	20000	1780	7120
3.	Вспомогательный рабочий	2	3500	7000	1246	2492
4.	Охранник	2	4000	8000	1424	2848
ИТОГО		9	***	55000	***	19580
ВСЕГО  74580

 

Отчисления на соц. страх  составляют 35,6 % от з/пл работников:

- пенсионный фонд –  28%;

- социальное страхование  -4%;

- отчисления в фонд  занятости -3,6%.

Таблица 4 - Постоянные затраты за год

№ п/п	СТАТЬИ ИЗДЕРЖЕК ПРОИЗВОДСТВА	СУММА (руб.)
1	РАСХОДЫ НА ОБОРУДОВАНИЕ	300000
2	АМОРТИЗАЦИЯ, НАЧИСЛЕННАЯ НА ОБОРУДОВАНИЕ	30000
3	ЕДИНОВРЕМЕННЫЕ  ВЫПЛАТЫ	2370
4	РАСХОДЫ НА ТЕЛЕФОН	1200
5	ДОХОД УЧРЕДИТЕЛЯ	240000
6	ОТЧИСЛЕНИЯ  НА СОЦ. СТРАХ., ОТ ДОХОДА УЧРЕДИТЕЛЯ	85440
ИТОГО		632010

 
Таблица 5 - Переменные издержки за год

№ п/п	СТАТЬИ ИЗДЕРЖЕК ПРОИЗВОДСТВА	СУММА (руб.)
1	РАСХОДЫ НА ЭЛЕКТРОЭНЕРГИЮ	30600
2	РАСХОДЫ НА ВОДУ	34800
3	РАСХОДЫ НА СЫРЬЁ	27790800
4	ЗАРПЛАТА РАБОЧИХ	420000
5	ОТЧИСЛЕНИЯ НА СОЦ. СТРАХ., ОТ ЗАРПЛАТЫ РАБОЧИХ	149520
6	НЕПРЕДВИДЕННЫЕ РАСХОДЫ	24000
7	ПРОЧИЕ	15000
ИТОГО		28464720

 
Таблица 6 - Общий анализ затрат

ИЗДЕРЖКИ	СУММА
ПОСТОЯННЫЕ	632010
ПЕРЕМЕННЫЕ	28464720
ВСЕГО:	29096730

 

Пример расчета себестоимости  одной из производимых нашей фирмой продукции, показан ниже в таблице.

Таблица 7 - Пример расчёта себестоимости булочки с маком

№ п/п	СТАТЬЯ РАСХОДА МАТЕРИАЛА, В РАСЧЁТЕ НА 1 БУЛОЧКУ С МАКОМ	СУММА ( руб.)
1	СЫРЬЁ	0,75
2	ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА	0,3
3	АМОРТИЗАЦИЯ ОБОРУДОВАНИЯ	0,4
4	РАСХОДЫ НА ЭЛЕКТРОЭНЕРГИЮ	0,04
5	РАСХОДЫ НА ВОДУ	0,05
6	РАСХОДЫ НА ТЕЛЕФОН	0,01
7	НАЛОГИ	0,15
8	ПРОЧИЕ	0,05
ВСЕГО		1,75

 

Стоимость продукта будет  рассчитываться по формуле:

Стоимость услуги = себестоимость  услуги + (себестоимость услуги * норма  прибыли)

Норма прибыли для нашей  фирмы будет составлять - 30%.

Стоимость 1-й булочки  с маком = 1,75+(1,75*30%) =2,5 руб.

 

 

 

 

6. Организационно-правовой  раздел

Предприятие создано 5 января 2007 года путем преобразования, основано на общей долевой форме собственности  с уставным капиталом 3000000 рублей.

Местонахождение и юридический  адрес: 681000

г.Комсомольск-на-Амре,

ул. Копылова, д.51,

тел./факс.8(4217)55-88-36.

р/с 0733333344456893267987

Предприятие «Горячий Хлеб» будет являться обществом с ограниченной ответственностью, сокращенное название - ООО «Горячий Хлеб».

Поскольку такой вид правовой формы имеет ряд преимуществ:

1)   риск каждого из компаньонов ограничен основным вкладом;

2)   компаньоны имеют широкие права по управлению. Это исключит различные ошибки, так как все решения по основным вопросам, связанные с управлением производства, будут приниматься общим собранием компаньонов;

3)   гарантирует непрерывность управлением предприятия;

4) затраты на учреждение и управление ниже, чем в других обществах.

Предметом деятельности фирмы  ООО «Горячий Хлеб» будет являться:

1. торгово-закупочная деятельность;

2. производство и реализация  хлебобулочных изделий;

3. мелкооптовая и розничная  торговля;

Стоимость всех процедур, необходимых  для регистрации предприятия, составит стоимость нематериальных активов.

Таблица 8 -  Нематериальные активы

№ п/п	Наименование услуги	Стоимость услуги (руб.)
1	регистрация в администрации	680
2	открытие счета в банке	300
3	подписи у нотариуса	120
4	регистрация счёта	300
5	регистрация в статистическом управлении	120
6	разработка учредительных  документов (Устава, учредительного договора) в российской лиге адвокатов	500
7	заказ печатей и штампов	350
ИТОГО		2.370,00

 

Таким образом, стоимость  нематериальных активов составит 2.370.000 руб. Списание этой стоимости, т.е. амортизация нематериальных активов будет составлять 20%, то есть производиться в течение 5 лет:

2.370,00 : 5 = 474,00 руб. (годовая  амортизация);

424.00 : 12 = 39.5 руб. (месячная  амортизация).

Учредителем фирмы ООО  «Горячий Хлеб» будет являться гражданка Российской Федерации физическое лицо – Сенькова Виктория Игоревна:

Её краткая характеристика:

- Опыта работы в данной  сфере производства нет;

- Образование незаконченное  высшее;

- Семейное положение:  не замужем.

На конкурсной основе на работу в фирму ООО «Горячий Хлеб» будут приняты: