Бизнес-план салона фотоуслуг «Катрина»

Цена на услуги для постоянных клиентов будет оставаться постоянной, но в зависимости от количества напечатанных фотоснимков будут вводиться скидки. Кроме того, будет производиться снижение общих цен для всех потребителей. Планируется также введение льгот для фотосъемки в салоне на документы для пенсионеров, школьников и студентов.

Расходы на маркетинг планируется финансировать за счет себестоимости. План расходования средств приводится в таблице 8.

Таблица 8.

Бюджет маркетинга

Показатели, тыс. руб.	1-ый год	2-ой год	3-ий год
Реклама	30	30	30
Проведение маркетинговых исследований	3	3	3
Разработка новых услуг	0,0	0,0	8
Новогодние подарки постоянным клиентам	7	7	5
Итого расходов	40	40	47

 

 

 

 

5. Организационный  план

Наиболее приемлемой организационной формой предприятия для данного проекта является частное предпринимательство.

Структурные подразделения фирмы: главный офис и торговый павильон.

Всего в работе фирмы планируется задействовать 15 человек:

• Директор – управляющий;
• Главный бухгалтер;
• Кассир – 2 чел.;
• Операторов цифровой печати– 2 чел.;
• Фотограф– 2 чел.;
• Уборщица.

К функциям директора относятся:

1. контроль над соблюдением  техники безопасности и требований  к охране труда на предприятии;

2. контроль над состоянием оборудования, обеспечение своевременного ремонта и профилактических работ;

3. контроль качества материалов, мониторинг запасов материалов, своевременная доставка запасов со склада.

К функциям главного бухгалтера относятся:

1. ведение бухгалтерского  и налогового учета в соответствии с нормативными актами;

2. предоставление налоговой, финансовой и статистической  отчетности в сроки и органы, установленные действующим законодательством;

3. предоставление ежегодного  отчета в органы управления  обществом.

Заработная плата сотрудников аппарата управления будет фиксированной.

 

 

 

Таблица 9.

Расчет заработной платы персонала

Должность	Кол-во	Оклад в месяц, руб.	Отчисления на социальные нужды, руб.	Расходы на оплату труда всего, руб.
Директор	1	20000	5200	25200
Главный бухгалтер	1	10000	2600	12600
Кассир	2	6000	3120	15120
Операторов цифровой печати	2	6000	3120	15120
Фотограф	2	10000	5200	25200
Уборщица	1	3000	780	3780
Итого	9	77000	20020	97020

 

Так как проектируемое предприятие относится к сфере обслуживания, то проектируется режим работы с 9-00 до 20-00 в зимнее время и с 9-00 до 21-00 в летнее время, таким образом,  в соответствии с трудовым кодексом режим работы работников устанавливается день через день, с перерывом на обед. Один раз в полгода два выходных дня предусматриваются для профилактики оборудования. Режим работы фотографа – с 10-00 до 20-00 четыре дня в неделю, режим работы административно-управленческого аппарата с 9-00 до 18-00 с перерывом на обед , 5 рабочих дней в неделю.

Характер работы обуславливает следующие квалификационные требования к работникам:

Кассира – образование средне - специальное или высшее с опытом работы в сфере обслуживания, умение работать с кассовыми аппаратами.

Оператора- образование высшее техническое или средне - специальное, умение работать на персональном  компьютере, желательно с опытом работы в фото фирмах.

Найм сотрудников будет производиться на конкурсной основе с учетом личных качеств и опыта работы. Планируется ежемесячно оценивать качества работы персонала и поощрять лучших работников. 

6. Финансовый план

Расчет потребности в капитальных вложениях представлен в таблице 10.

Таблица 10.

Потребность в капитальных вложениях

Наименование показателей	Всего по проектно-сметной документации
Капитальные вложения	1 700 000
в том числе:
строительно-монтажные работы	63 580
Оборудование	1 408 000
прочие затраты	228 420

 

Источники средств представлены в табл.11:

Таблица 11.

Источники средств на начало реализации проекта (тыс. руб.)

Наименование источников	Средства на начало  реализации проекта
1. Собственные средства	1 300 000
Взнос в уставный капитал	-
Собственные средства, всего	1 300 000
2. Заемные средства
Кредит банка	300 000
Заемные средства, всего	300 000
Итого	1 600 000

 

Потребность в капитале по данному проекту составила 1700 000 руб. из них на закупку оборудования 1408 000 руб., а на оборотные активы 292 000 руб. В качестве источников финансирования выступают собственные и заемные средства. Собственные средства – 1400 000 руб.

Для покупки оборудования, а также для покрытия первоначальных затрат будет взят кредит в Сберегательном банке, в размере 300 тыс. руб., под ставку 23% годовых. Расчет выплат по кредиту представлен в таблице 12:

Таблица 12.

Расчет выплаты процентов по кредиту

Год	Сумма кредита на начало года, руб.	Выплата основной суммы, руб.	Выплата процентов, руб.	Общий платеж, руб.	Остаток кредита на конец года, руб.
1	300 000	100 000	69 000	169 000	200 000
2	200 000	100 000	46 000	146 000	100 000
3	100 000	100 000	23 000	123 000	0
ИТОГО	0	300 000	138 000	438 000	0

Для отнесения затрат на конкретный вид продукции необходимо накладные издержки распределить по каждому виду, за базу распределения затрат выбрана доля выручки от реализации каждого вида услуги в общей выручке:

• Цифровые фотоаппараты – 33,78%;
• Фотоснимки– 6,65%;
• Сопутствующие товары – 2,25%;
• Прочие услуги – 57,32%.

Расчеты распределения затрат приведены в таблице 13.

Таблица 13

Распределение косвенных затрат по видам услуг

Показатели	Цифровые фотоаппараты	Фотоснимки	Сопутствующие товары	Прочие услуги	Итого затрат за год, руб.
Расходы на содержание офиса	12160,8	2394	810	20635,2	36000
Арендные платежи	202680	39900	13500	343920	600000
Расходы на рекламу	13512	2660	900	22928	40000
% по кредиту - 1-ый год; - 2-ой год; - 3-ий год.	23308,2 15538,8 7769,4	4588,5 3059 1529,5	1552,5 1035 517,5	39550,8 26367,2 13183,6	69000 46000 23000
Амортизационные отчисления	45453,02	8947,97	3027,51	77127,5	134556
Затраты на ремонт	21477,32	4228,07	1430,55	36444,06	63580
Расходы на оплату труда	393280,3	77421,9	26195,4	667342,4	1164240
Итого затрат за 1-ый год	711871,6	140140,5	47415,9	1207948	2107376
Итого затрат за 2-ой год	704102,2	138611,1	46898,4	1194764,3	2084376
Итого затрат за 3-ий год	696332,8	137081,5	46381	1181580,7	2061376

 

Таблица 14

Затраты на производство и сбыт продукции (потребность в оборотном капитале)

Показатели (руб.)	Всего в месяц за 1-ый год	Всего за 1-ый год	Всего за 2-ой год	Всего за 3-ий год
Фотоснимки
Прямые затраты всего	4229,2	50750	83250	125500
Постоянные (общие) затраты всего	11678,4	140140,5	138611,1	137081,5
Всего общих затрат на производство и сбыт продукции	15907,6	190890,5	221861,1	262581,5
Цифровые фотоаппараты
Прямые затраты всего	55005	660067	650080	665171
Постоянные затраты всего	59322,6	711871,6	704102,2	696332,8
Всего общих затрат на производство и сбыт продукции	114327,6	1371938,6	1354182,2	1361530,8
Сопутствующие товары
Прямые затраты всего	377,7	4532	6440	7772
Постоянные затраты всего	3951,3	47415,9	46898,4	46381
Всего общих затрат на производство и сбыт продукции	4329	51947,9	53338,4	54153
Прочие услуги
Прямые затраты всего	105,4	1265	3006	3488
Постоянные затраты всего	100662,3	1207948	1194764,3	1181580,7
Всего общих затрат на производство и сбыт продукции	100767,7	1209213	1197770,3	1185068,7
Общие затраты на производство и сбыт услуг всего	235331,9	2823990	2827152	2863334
Общие затраты на производство и сбыт услуг без амортизации	224118,9	2689434	2692596	2728778