Бизнес-план предприятия

  При этом минимальном товарообороте  будут возмещены все издержки обращения, но не будет ни копейки прибыли, т.е. рентабельность (Р) будет равна 0,00 %.

  Для того чтобы  получить планируемую прибыль  в сумме 3 000 000 руб. необходим  товарооборот:

   

  На основании выполненных  расчётов заполняем таблицу.

Продажа товаров населению  на планируемый год по предприятию  «Эдельвейс»

Показатели	Ед–цы измерения	Прошлый год	Плановый год	Темпы роста (%)
Розничный товарооборот	руб.	53 205 467	78 163 852 73 207 568	+ 46,9 + 37,6
Численность обслуживаемого населения	чел.	23 641	31 009 29 043	+ 31,2 + 22,9
Товарооборот на одного жителя	руб.	2 250,6	2 520,7	+ 12,0

  То есть основная  ставка делается не на ожидание  повышения покупательской способности  населения (хотя согласно прогнозам Правительства РФ таковое ожидается – поэтому мы рассматриваем более оптимистичный вариант), а на привлечение дополнительных клиентов путём перетягивания их от конкурентов и с открытых рынков (которые согласно постановления правительства Москвы подлежат закрытию в текущем году) более привлекательным сервисом и соотношением цена/качество. Увеличение товарооборота на одного жителя связано только с ожидаемой инфляцией (12%).

Индексы сезонности                                                              

январь	0,716
февраль	1,003
март	1,146
апрель	0,694
май	0,972
июнь	1,049
июль	1,104
август	1,114
сентябрь	1,005
октябрь	0,905
ноябрь	1,095
декабрь	1,197

 

Объём продаж по месяцам  на планируемый год

 

 

 

 

 

 

 Организационный  план

    В этом разделе рассматривается характеристика организационной структуры предприятия (персонал, система управления предприятием, кадровая политика). Рассматриваемый магазин «Эдельвейс»предприятие. Управление ООО «Эдельвейс»осуществляет директор.

         В состав основных  функциональных  обязанностей директора входят:

• организация работ и взаимодействие производственных структур предприятия
• обеспечение выполнения перспективных и текущих планов
• обеспечение прибыльной работы предприятия согласно разработанным им программам развития предприятия
• обеспечение соблюдения трудового законодательства, норм и правил по условиям труда и охране труда работников.

  Юридическое оформление  предприятия предусматривает регистрацию  его устава в Государственных  органах, получение лицензии в  случае необходимости, на те  виды деятельности, которыми занимается  предприятие, соблюдение действующего  законодательства о найме на работу, если применяется труд других лиц, а также инструкций и соответствующих требований к качеству товара.

       В  магазине «Эдельвес» директор, гл.бухгалтер, зав.секции, продавец-консультант – 4 чел., продавец – кассир, водитель–экспедитор–грузчик.

                                                                                  

Профессия	Форма привлечения	Заработная плата	Тип оплаты труда
Директор	Контракт	11 000	оклад
Гл.бухгалтер	Контракт	9 094	сдельная
Зав секции	Контракт	7 389	сдельная
Продавец-консультант	Контракт	6 612,5	сдельная
Продавец - кассир	Контракт	5 998	сдельная
Водитель-экспедитор-грузчик	Контракт	5 054	повременная

 

Годовой фонд оплаты труда (ФОТ) составляет: месячный ФОТ * 12 месяцев + премия год.=(17 500+10 637+8 642 +7 980+7 980+6 646+5 600) х 12 + 64 985 = 844 805.

Расчёты отчислений на соц.нужды  и во внебюджетные фонды

Фонд з/п на месяц		64 985
Фонд з/п годовой		779 820
Премия годовая		64 985
Фонд оплаты труда		844 805
ЕСН	35,6%	300 751
Налог на травматизм	1,8%	15 206
Всего	37,4%	315 957

                        

 

 

 

 

 

Организационная структура  ООО «Эдельвейс»

Директор

Гл. Бух.

Зав. секции

 

Водитель- экспедитор–грузчик

Продавец-консультант  – 4 чел.

Продавец – кассир

 

Финансовый план

   В данном разделе  бизнес – плана рассматривается  вопрос финансового обеспечения  деятельности предприятия и использование  имеющихся денежных средств.

Расчёт валового дохода от реализации товаров

  Основным источником  валового дохода являются торговые надбавки. Расчёт торговых надбавок проводится двумя методами :

1. методом технико-экономических расчётов
2. методом экстраполяции

        Расчёт валового дохода методом  технико-экономических расчётов  проводится в следующем порядке:

1.  Определяется % торговой надбавки на розничную цену товара

2.  Устанавливается  сумма валового дохода

       Процент  торговой надбавки определяется:

Н.р.ц. =	Н.о.ц.  х 100%
	Н.о.ц.  + 100%

                     

 

где,

Н.р.ц. – надбавка на розничную  цену.

Н.о.ц. – процент надбавки на отпускную цену, установленную поставщиком.

        Для того, чтобы определить среднюю  торговую надбавку, нужно знать  основные группы товаров и  их удельный вес в общем  товарообороте, а так же торговую  надбавку, установленную на этот  товар нашим поставщиком.

                   

№ п\п	Группа товаров	Удельный вес в годовом  товарообороте %	Торг. надбавка поставщ. %
1 2 3 4	Сорочки муж. Блузы Обувь жен. Прочие	30         25         25         30	25        24        26        23

 

  Средняя торговая  надбавка на цену реализации  составит:

Н.о.ц. =	30х25 + 25х24 + 25*26 + 20*23	= 24,85 %
	100
Н.р.ц. =	24,85х100	= 19,9 %
	24,85+100

 

      Таким образом, валовый доход составит 19,90% от планового товарооборота.

  Сумма валового дохода в плановом году составит:

В.д. =  Н.р.ц. х Товарооборот план

В.д. = 19,90% х 78 163 852 = 15 554 607 руб.

Планирование  издержек обращения

  Расходы предприятия  связанные с производством и  реализацией продукции называются  издержками. Различают:

1. Затраты предприятия на закупку товаров, когда средства авансируются и постоянно находятся в обороте предприятия и возмещаются за счёт собственного и оборотного капитала.
2. Капитальные вложения в расширенное воспроизводство основных фондов как единовременные затраты, возмещаемые за счёт собственных средств, долгосрочных кредитов банков и других заёмных средств. 
3. Текущие издержки по организации торгового процесса, которые отражаются в цене товаров и возмещаются в результате получения выручки.

  Следует иметь  в виду, что издержки занимают значительное место в торговых надбавках. Поэтому, сокращение издержек обращения является весомым фактором:

• увеличения величены торговой надбавки, тем самым снижения уровня цены и повышения спроса за счёт привлечения дополнительных покупателей
• увеличения прибыли, т.к. при неизменном размере надбавок создаётся возможность больше средств направлять на накопление.

  В состав издержек  включаются расходы предприятий  торговли, возникающие в процессе  движения  товаров до потребителей, расходы, связанные с выпуском и реализацией продукции собственного производства и продажа покупных товаров в предприятиях общепита.

  Номенклатура статей  издержек обращения и производства  предприятий торговли и общепита:

1. Транспортные расходы
2. Расходы на оплату труда
3. Отчисления на соц.нужды
4. Расходы на аренду и содержание зданий, сооружений, помещений, оборудования и инвентаря
5. Амортизация основных средств
6. Расходы на ремонт основных средств
7. Износ санитарной и спец.одежды, столового белья, посуды, приборов и других малоценных и быстро изнашиваемых предметов
8. Расходы на топливо, газ, электроэнергию для производственных нужд
9. Расходы на хранение, подработку, подсортировку и упаковку товаров
10. Расходы на рекламу
11. Затраты по оплате процента за пользование займом
12. Потери товаров и технологические отходы
13. Расходы на тару
14. Прочие расходы

        В курсовой работе я рассчитываю  прямым счётом издержки обращения  по 4 статьям, а остальные принимаю  укрупнено  в  связи с  отсутствием необходимой информации. Все издержки свожу в Табл.

           Издержки обращения на планируемый  год

№ п\п	Наименование статьи затрат	Сумма в руб.
1	Расходы на оплату труда	844 805
2	Отчисления на соц.нужды  и во внебюджетные фонды	315 957
3	Расходы на рекламу	1 520 110
4	Амортизация основных средств	262 710
5	Прочие статьи	6 889 130
6	Общая сумма издержек	9 832 712
7	Уровень издержек обращения  в % к обороту	12,58