Бизнес-план мороженого “Duty Free Ice”.

 

В таблице 8 расписан прогноз прибыли и убытков  с конечным вычетом чистой прибыли.

Таблица 8

Прогноз прибыли и убытков

Наименование показателя	2 014	2 015	2 016
1. Чистая выручка	20 660 870	20 660 870	20 660 870
2. Затраты	19 818 705	19 641 598	18 367 348
3.Баланс прибыли	842 165	1 019 272	2 293 522
4. Налог на прибыль	84216	101927	229352
5. Чистая прибыль	757 948	917 345	2 064 170

 

В таблице 9 виден прогноз движения денежных средств.

Таблица 9

Прогноз движения денежных средств

Наименование показателя	2 014	2 015	2 016
I Текущая деятельность
1. Поступление ден. Ср.
выручка	20 660 870	20 660 870	20 660 870
2. Выбытие ден. Средств
аренда помещения	2 057 143	2 057 143
Патент	5 000	5 000	5 000
З/П+соц.фонд	6 429 990	6 429 990	6 429 990
Реклама+Э/Э+ком.услуги	194 643	194 643	194 643
сырье	9 642 857	9 642 857	9 642 857
прочее	50 000	50 000	50 000
налог на прибыль	84 216	101 927	229 352
%на кредит	885 536	708 429	819 322
Итого выбытие	19 349 385	19 189 989	17 371 164
3.Состояние ден.ср. от текущей деятельности	1 311 484	1 470 881	3 289 706
II инвестиционная деятельность
1. Поступление ден. ср.
2. Выбытие ден.ср.
покупка оборудования	1 358 880
ремонт	100 000
покупка мебели	60 000
покупка транспорта	1 248 800
покупка помещения			3 360 000
Итого выбытие	2 767 680
Состояние ден. ср. от инвестиционной деятельности	-2 767 680	0	-3 360 000
III Финансовая деятельность
1.Поступление ден. ср.
уставный капитал	8 000
долгосрочный кредит	4 427 680		1 920 000
2.Выбытие ден.ср.
погашение кредита	885 536	708 429	819 322
3. Состояние ден. ср. от фин. деятельноости	3 550 144	-708 429	1 100 678
IV Состояние ден. Ср. от всех видов деятельности	2 093 948	762 452	1 030 384
Денежные ср. на начало периода	0	2 093 948	2 856 400
Денежные ср. на конец периода	2 093 948	2 856 400	3 886 784

 

В таблице 10 показан прогнозный баланс.

Таблица 10

Прогнозный  баланс

Наименование показателя	2 014	2 015	2 016
I Текущие активы
Денежные средства	2 093 948	2 856 400	3 886 784
II Долгосрочные активы
Помещение			3 360 000
Оборудование	1 358 880	1 358 880	1 358 880
Мебель	60 000	60 000	60 000
Транспорт	1 248 800	1 248 800	1 248 800
Ремонт	100 000	100 000	100 000
Амортизация помещения			672 000
Амортизация оборудования	271 776	543 552	815 328
Амортизация мебели	12 000	24 000	36 000
Амортизация ремонта	20 000	40 000	60 000
Амортзация транспорта	249 760	499 520	749 280
Итого ДА	2 214 144	1 660 608	3 795 072
Всего активы	4 308 092	4 517 008	7 681 856
III Текущие обязательства
IV Долгосрочные обязательства
Долгосрочный кредит	3 542 144	2 833 715	3 934 394
V Собственный капитал
уставный капитал	8 000	8 000	8 000
Нераспределенная приыбль	757 948	1 675 293	3 739 463
Итого СК	765 948	1 683 293	3 747 463
Итого пассивы	4 308 092	4 517 008	7 681 856

 

В 2014 берем кредит 4 427 680 на погашение затрат при открытии производства под 20% годовых на пять лет. % начисляются на остаток основной суммы долга. Основная сумма выплачивается 5 лет равными частями. Курс доллара 48.

В 2016 году выкупаем помещение за 3 360 000 тысяч и берем кредит 1 920 000 под 15% годовых на 5 лет. % начисляются на остаток основной суммы долга. Основная сумма выплачивается 5 лет равными частями.

Курс  доллара 48

Рентабельность  предприятия составляет 17,1%

Точка безубыточности 73 063

 

 

 

 

 

Заключение 

В результате работы по созданию бизнес –плана был проведен анализ рынков производства мороженого города Бишкек, проанализированы основные конкуренты создаваемой фирмы, проведен анализ спроса и предложения на услуги создаваемой фирмы, определена точка безубыточности деятельности фирмы, финансовое планирование ее деятельности и др. Исследование рынка показало, что основными клиентами фирмы будут являться люди старше 18 лет города Бишкек.

Основными целями своей деятельности фирма ставит выход и закрепление  на рынке производства алкогольного мороженого, получение стабильной прибыли, формирование имиджа фирмы.

В течение прогнозируемого периода  развития фирмы предполагается постепенное  ежегодное увеличение количества клиентов, а соответственно и увеличение прибыли.

На основе прогнозного количества клиентов были получены основные экономические  показатели, характеризующие деятельность фирмы.

Чистая прибыль от функционирования производства в первый год составила 757 948  сом к третьему году она возрастает до 2 064 170  сом.

Рассчитанный коэффициент рентабельность реализации показывает способность  фирмы контролировать себестоимость  услуг. Увеличение коэффициента в динамике подтверждает правильность выбора стратегии  маркетинга и ценовой политики кампании фирмы. В течении трех лет происходит увеличение уровня прибыльности фирмы, что свидетельствует о том, что фирма постепенно утверждается на рынке. Таким образом, проведенный анализ свидетельствует о том, что проект создания производственной фирмы достаточно выгоден и перспективен.

 

 

 

 

Список  литературы

1. А. Берг О ценах не спорят. Теория и методология ценообразования. // Маркетолог № 3– 4, 2000г.
2. А. Пелих. Бизнес – план. – М. : ''Ось – 89'', – 1996г. – 96с.
3. Бизнес –план. Методические материалы. Под ред. Р. Г. Маниловского. М: Финансы и статистика, 1999г. – 160с.
4. Бусыгин А. В. Предпринимательство, учебник для вузов, М. : ИНФРА-М, 1997 г. 608 с.
5. В. П. Буров, В. А. Морошкин, О. К. Новиков. Методика составления бизнес – плана, учебное пособие. – М: ЦИПКК АП, 1995 – 78с.
6. Горфинкель В. Я. и др. Курс предпринимательства: учебник для вузов. – М: Финансы, ЮНИТИ, 1997. – 439 с. Горемыкин В. Выбор местоположения коммерческой организации //Консультант Директора №17 (29), сентябрь 1996 г
7. Е. Елисеев Гонки за процветание. Технология конкуренции. // Маркетолог № 3 – 4, 2000г.
8. К. Антипов Разделяй и властвуй. Кое – что о сегментировании целевой аудитории. // Маркетолог № 6, 2000 г.
9. Маркова В. Д. Маркетинг услуг. М: – Финансы и статистика, 1996. – 128с.
10. Осипова Л. В , И. М. Синяева Основы коммерческой деятельности. М: Банки и биржи. ЮНИТИ, 1997г. – 324с.
11. Полонский Ю. Предприниматель без образования юридического лица, индивидуальный предприниматель. М: Ось– 89, 1996г.
12. Попов Е. В. Сегментация рынка. //Маркетинг в России и за рубежом №2–1999г.
13. Савицкая Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. Минск: ООО ''Новое знание'', 1999– 688 с.
14. Хибберт Л. пре. С. Ермолаева Советы желающим открыть свое дело. М: Интерлист, 1993г.