Бизнес-план как основа моделирования новых проектов производства товаров

Окончание табл.2.29

На Предприятии предполагается разработка программы стимулирования оптовых потребителей, предусматривающая скидки на продукцию, реализуемую крупными партиями.

 Таблица 2.30 Анализ системы  формирования спроса и стимулирования  сбыта (ФОССТИС)

№   п/п	Постановка вопроса при исследовании объекта или метод его анализа	Характеристика и оценка фактического состояния дел	Прогноз положения дел, оценка его показателями и действия по его улучшению
1	2	3	4
1	Есть ли программа ФОССТИС	Да. Проект	При успешной реализации всего проекта эта программа позволит формировать необходимое направление спроса и сбыта.
2	Каковы результаты ее реализации	Нет	См. пункт 1.
3	Какие приемы ФОССТИС используется	Мини презентации товара, промоушены, рекламный материал и др.	См. пункт 1.
4	Какова эффективность каждого	100% эффективность достигается  только при совокупном использовании  всех приемов.	См. пункт 1.
5	Используете ли вы рассрочку и другие виды кредита в качестве стимулятора сбыта	Нет, только на начальном этапе.	Для оптовых покупателей и постоянных клиентов фирмы
6	Передаете ли вы образцы товара на пробу.	Передаются.	Предполагается для постоянных клиентов
7	Какие каналы распространения информации ФОССТИС вы используете?	Индивидуальный “директ-мейл”, СМИ.	Объявления в компьютерных сетях, специализированных изданиях по строительству и ремонту.
8	Какие приемы побуждения сбытового персонала вы используете	Сравнительно высокие заработные платы.	Планируется, что работники службы маркетинга, отвечающие за сбыт пр-ции, будут материально стимулироваться
9	Используете ли вы премиальную торговлю	Нет	Нет
10	Соответствует ли торговая сеть поставленным целям фирмы	Нет	Да, предполагается осуществить мероприятия по продвижению товара на все точки реализации.
11	Специализируется ли персонал по рынкам и товарам	Да	Предполагается проведение обучающих программ для персонала.
12	Как определяются предполагаемые объемы продаж.	Исходя из анализа результатов предварительных маркетинговых исследований рынка.	Постоянное отслеживание конъюнктуры рынка, ее анализ. Отслеживание активности конкурентов.
13	Как оцениваются результаты работы торгового персонала	По объему товарооборота, наличию претензий от клиентов	Предполагается скорейшее внедрение системы поощрений и наказаний.
14	Какие цели поставлены перед рекламой	Обеспечение информационной поддержки предприятия, доведение достоинств товара до конечных потребителей	Максимальный охват возможной территории с целью информационного наполнения.
15	Как оценивают покупатели качество рекламных текстов	Положительно	Положительно
16	Какими критериями вы пользуетесь при выборе каналов распределения рекламы	Массовость, скорость доведения новой информации, периодичность повторения, долговременность присутствия рекламы.	Те же.
17	Прослеживается ли связь между активностью рекламы и уровнем сбыта, уровнем прибыли	Да	-
18	Имеется ли у вашей рекламы фирменный стиль	Да	-
19	Хорошо ли заметен ваш товарный знак среди конкурентов.	Да	-
Упаковка
1	Насколько упаковка способствует увеличению уровня продаж, привлекая внимание	Заметна, выделяется на фоне остальных.	Предполагается разработка модифицированных образцов.
2	Сохраняет ли упаковка товар от повреждения	Да.	-
3	Облегчает ли упаковка работу продавца	Да.	-
4	Возможно ли использовать упаковку после изъятия из нее покупателем товара	Нет, так как она теряет презентабельный вид.	Предполагается разработка подобного варианта.
5	Узнаваем ли товар предприятия на фоне других в магазине или на улице	Да	Да
6	Что следует сделать, чтобы он был безусловно узнаваем.	Обеспечение безусловной взаимной ассоциации товаром.	То же.
7	Соответствуют ли варианты расфасовки (партионность) требованиям данного рынка (покупателя).	Да	Да

Окончание табл.2.30

2.6 Организационный план

 Для раскрытия сущности  правовой формы функционирования  анализируемого предприятия пищевой  промышленности – ООО «Сладкий  рай» составляется организационный  план. Ознакомившись с организационным  планом, потенциальный инвестор  должен получить полное представление  о том, кто именно будет осуществлять  руководство данным предприятием  и каким образом будут складываться  отношения между членами руководства  на практике.

 Предприятие «Сладкий  рай» представляет собой общество  с ограниченной ответственностью, основной деятельностью которого  является – производство кондитерских, мучных и хлебобулочных изделий, и их реализация. Руководство  фирмы своей деятельностью ориентируется  на изучение потребности и  запросов потребителей и в  качестве одной из главных  задач считает повышение качества  производимой продукции.

 В соответствии с  рыночной производственной ориентацией  фирмы – производство и дальнейшая  реализация кондитерских, мучных  и хлебобулочных изделий, генеральный  директор предприятия назначает  коммерческого директора, ведущего  вопросы сбыта, маркетинга и рекламы  продукции, главного бухгалтера  и заместителя директора. Главный  бухгалтер осуществляет деятельность  по составлению документальных  отчетов предприятия. Технолог руководит  деятельностью по выпуску кондитерских, мучных и хлебобулочных изделий. Основной формой осуществления  полномочий трудового коллектива  является общее собрание работников, решающее вопросы заключения  коллективного договора и порядка  предоставления социальных льгот  работников Общества с ограниченной  ответственностью «Сладкий рай»  из фондов трудового коллектива.

 Генеральный директор  ООО «Сладкий рай» в своих  действиях руководствуется Уставом  предприятия, осуществляет оперативное  руководство деятельностью данного  общества и наделяется в соответствии  с Гражданским кодексом РФ, законодательством  Российской Федерации и Уставом  предприятия всеми необходимыми  полномочиями для выполнения  своих задач по руководству  всей хозяйственной деятельностью  предприятия пищевой промышленности - ООО «Сладкий рай»:

- распоряжение имуществом  и средствами данного Предприятия  в пределах компетенции, определенной  в Уставе;

- определение и утверждение  конкретных мер по выполнению  решений Собраний учредителей, ревизионной  комиссии и обеспечение их  дальнейшей реализации;

- представление Предприятия  во всех вопросах его финансовой, производственной деятельности, во  всех государственных и коммерческих  структурах;

- открытие и закрытие  расчетных счетов в банках (рублевых, валютных и т.д.);

- принятие решений о  заключении и расторжении договоров (контрактов) с работниками предприятия, о поощрении и наложении на  них взысканий, не противоречащих  законодательству РФ;

- организует проведение  собраний работников Предприятия  для решения необходимых вопросов  и принятия решений.

 Главный бухгалтер  подчиняется непосредственно руководителю  организации (генеральному директору) и несет ответственность за  формирование учетной политики  на Предприятии, ведение бухгалтерского  учета, своевременное предоставление  полной и достоверной бухгалтерской  отчетности, участвует в проведении  экономического анализа финансово-хозяйственной  деятельности Предприятия в целях  выявления внутрихозяйственных  резервов.

 Высшее звено управления: генеральный директор, заместитель  директора, коммерческий директор  и главный бухгалтер утверждают  и осуществляют плановый расчет  целесообразности выпуска и дальнейшего  продвижения на рынке своей  новой продукции и несут ответственность  за полученные результаты от  проектной (плановой) работы, в настоящем  случае – за финансовые результаты  от внедрения и продвижения  на рынке нового товара (булочки  домашней).

2.7. Финансовый план

 В этом разделе бизнес-плана  обобщаются все предшествующие  материалы разделов бизнес- плана  и представляют их в стоимостном  выражении.

 Реализация бизнес-плана  приводит к изменению многих  основных статей бухгалтерского  баланса за счет изменения  чистой прибыли, дебиторской и  кредиторской задолженности, стоимости  основных фондов и др. Одними  из главных показателей являются  показатели, характеризующие размеры  производства (табл. 2.31).

 Таблица 2.31 Планируемые  размеры производства ООО «Сладкий  рай»

Показатель	2007 год	2005 год	2006 год
Стоимость товарной продукции, тыс. руб. - в том числе стоимость  булочки домашней, руб.	4627         8327,9	4858,35         9193,5	5089,7         10129,4
Среднегодовая численность работников, чел. (штатное расписание)	101	106	111
Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс. руб.	1949	2046,45	2143,9

Окончание табл.2.31

Коэффициент роста объемов производства в 2005 году = 1,05

 Коэффициент роста  объемов производства в 2006 году = 1,10

 Рассматривая показатели, отражающие планируемые размеры  производства данного предприятия  в перспективе на будущее можно  сказать следующее. При удачной  реализации бизнес- плана будет  наблюдаться положительная тенденция  повышения стоимости товарной  продукции (булочки домашней) в 2007 году  этот показатель составит 8327,9 руб., к 2006 году достигнет уровня 10129,4 руб.

 Таблица 2.32 Планируемые  размеры производства ООО «Сладкий  рай» с учетом 

Показатель	2007 год	2005 год	2006 год
Стоимость товарной продукции, тыс. руб. - в том числе стоимость  булочки домашней, руб.	4627       8327,9	4955,52       9197,01	5293,29       10132,18
Среднегодовая численность работников, чел. (штатное расписание)	101	106	111
Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс. руб.	1949	2087,38	2358,29

Окончание табл.2.32

Коэффициент инфляции в 2005 году = 1,02

 Коэффициент инфляции  в 2006 году = 1,04

 Стоимость товарной  продукции с учетом инфляции  тоже несколько измениться. Так  в 2007 году этот показатель составил 4627 тыс. руб., к 2005 году планируется  увеличение стоимости товарной  продукции до 4955,52 тыс. руб. , а к 2006 году – до 5293,29 тыс. руб. В том  числе стоимость булочки домашней  в этой сумме составляет в 2007 году – 8327,9 руб., к 2005 году увеличение  до 9197,01 руб., к 2006 году – 10312,18 руб.

 Как можно увидеть  из расчетных плановых данных - наблюдается положительная тенденция  повышения стоимости товарной  продукции, как в общей сумме, так и по конкретному продукту  – булочки домашней. Это говорит  о том, что при полной реализации  данного бизнес – плана можно  ожидать равномерного повышения  выручки от реализации, и, следовательно, прибыли от реализации продукции.

 Далее необходимо рассчитать  планируемые финансовые результаты  от реализации продукции (табл. 2.33), на основании этих расчетов  можно судить о целесообразности  выпуска новой продукции.

 Таблица 2.33 Планирование  финансовых результатов от реализации  продукции 

Показатель	2007 год	2005 год	2006 год
Выручка от реализации продукции, тыс. руб. - в т.ч. от реализации  булочки домашней, руб.	4627       8327,9	4858,35       9193,5	5089,7       10129,4
Себестоимость реализованной продукции, тыс. руб. - в т.ч. от реализации  булочки домашней, руб.	2277       3926,0	2390,85       4087,5	2504,7       4249,0
Валовая прибыль = Выручка - Себестоимость, тыс. руб.   - в т.ч. от реализации  булочки домашней, руб.	2350         4401,9	2467,5         5106,0	2585,0         5880,4

Окончание табл.2.33

Коэффициент роста объемов производства в 2005 году = 1,05

Коэффициент роста объемов производства в 2006 году = 1,10

 Таблица 2.34 Планирование  финансовых результатов от реализации  продукции ООО «Сладкий рай»

Показатель	2007 год	2005 год	2006 год
Выручка от реализации продукции, тыс. руб. - в т.ч. от реализации булочки домашней, руб.	4627       8327,9	4955,52       9197,01	5293,29       10132,18
Себестоимость реализованной продукции, тыс. руб. - в т.ч. от реализации  булочки домашней, руб.	2277       3926,0	2438,67       4160,01	2604,89       4396,38
Валовая прибыль = Выручка - Себестоимость, тыс. руб.   - в т.ч. от реализации  булочки домашней, руб.	2350         4401,9	2516,85         5037,0	2688,4         5735,8