Риск в антикризисном управлении

Предприятия не функционируют  полностью независимо, они работают в рамках той или иной отрасли, сферы бизнеса. Существуют риски  отраслевого характера, присущие всем предприятиям данной отрасли. Знание и понимание отраслевых рисков значительно помогает в оценке риска на уровне предприятия. Отраслевой риск напрямую связан со степенью изменчивости в деятельности отрасли в экономическом и финансовом плане, в абсолютном смысле и по сравнению с другими отраслями.

В системе антикризисного управления особое место уделяется риску банкротства, который представляет собой опасность потери предпринимателем собственного капитала и его неспособности рассчитаться по взятым обязательствам в результате неправильного выбора вложения капитала.

Среди рисков, наиболее устойчиво повторяющихся в деятельности предприятия, следует отметить:

- риск, связанный с  неустойчивой политической и  экономической ситуацией в стране;

- риск снижения экономического  потенциала;

- риск снижения научного  и инновационного потенциала;

- риск утраты кадрового  потенциала;

- риск имущественного  ущерба вследствие нарушения  договорных обязательств и других  причин;

- риск утраты престижа  организации;

- риск потери доходов  из-за преступных действий третьих  лиц;

- риск изменения стоимости факторов производства;

- риск потери управляемости;

- риск снижения качества  продукции и услуг;

- риск изменения внешнеэкономических  факторов.

Таким образом, эффективность  организации управления риском во многом определяется классификацией риска. Классификационная система рисков включает в себя категории, группы, виды, подвиды и разновидности рисков. Так, в зависимости от основной причины возникновения, риски делятся на природно-естественные, экологические, политические, транспортные и коммерческие. В свою очередь, по структурному признаку коммерческие риски делятся на имущественные, производственные, торговые, финансовые.

 

3. Сущность и задачи процесса управления рисками

 

Процесс управления риском может быть разбит на шесть стадий:

-определения цели,

-выяснения риска,

-оценки риска,

-выбора методов управления  риском,

-применения выбранного  метода,

- оценки результатов.

Определение цели процесса управления риском сводится к обеспечению  существования предприятия в  случае существенных убытков.

В качестве цели могут фигурировать защита работы предприятия от условий внешней среды или оптимизация внутренней среды. В качестве внешней среды предприятия рассматривают две группы факторов: прямого и косвенного воздействия.

К факторам прямого воздействия  относят поставщиков, покупателей, конкурентов, государство. К факторам косвенного воздействия относят состояние экономики, социокультурные факторы, политические факторы, достижения НТР, международные события. К положительным факторам внутренней среды относят наличие специальной службы "экономической безопасности", системы "экономического предупреждения", которая предотвращает все непредусмотренные расходы.

Следующий шаг - выяснение  риска при помощи сбора различной  информации и использования официальных  и неофициальных каналов. Кроме данных финансовой отчетности и бизнес-планов, к официальным источникам информации относят информацию, полученную из периодической печати, радио, телевидения и т.п. К неофициальной информации относят данные, полученные при помощи промышленного шпионажа.

После того, как убыток уже понесен, следующим шагом  должно быть определение его серьезности. В соответствии с результатами предыдущих исследований выбирается тот или  иной метод управления риском. Возможна также комбинация из нескольких методов.

Применение выбранного метода - принятие конкретных шагов  по применению того или иного метода. Например, если избрано страхование, то этот шаг заключается в покупке  страхового полиса. При этом выбираются разные страховые компании в зависимости  от их специализации в области страховых рисков, далее выбирается оптимальная по времени и цене и обеспечению форма страхового полиса.

Кроме страхования стратегия  управления любым риском включает программу  предотвращения и контроля убытков. В этом участвует каждая функция финансового менеджмента: планирование, организация, руководство и контроль.

Рассмотрим, например, роль планирования как функцию финансового  менеджмента применительно к  управлению рисками. Один из элементов  внутрифирменного планирования - бизнес-план, в структуре которого имеется раздел "Оценка рисков". Этот раздел бизнес-плана представляет инструмент управления рисками предприятия. Важно предугадать все возможные типы рисков, с которыми может столкнуться предприниматель, обосновать источники этих рисков и все возможные моменты их возникновения. Раздел нацелен на исследование не только финансовых, но и других рисков. Раздел бизнес-плана "Финансовый план" представляет собой денежное выражение всех расчетов, содержащихся в предыдущих разделах бизнес-плана. Все риски, представленные в разделе "Оценка рисков", находят в финансовом плане свое денежное выражение и влияют на общую степень риска.

Многие крупные фирмы  содержат на службе специалистов по безопасности. Эти менеджеры планируют стратегию  управления риском фирмы, заключают договоры по страхованию, направляют усилия фирмы на контроль за убытками. Их функции выходят за рамки простого страхования. Они, например, дают консультации, как уберечь страховые платежи от инфляции, выбирают способы избежания убытков. В фирмах среднего масштаба, где нет специалиста по безопасности, к функциям финансового менеджера относят и обязанность управления финансовыми рисками, поэтому именно они и должны планировать методы управления финансовыми и особенно инвестиционными рисками. В мелких фирмах - это одна из функций владельца.

Управление предотвращением  убытков во многом аналогично управлению производительностью и качеством. Речь идет о руководстве в форме  действий, а не о словесном воздействии  в соответствии с общей теорией менеджмента, которая построена на доверии и обязательствах руководства по отношению к служащим, заключении контракта с профсоюзом.

Следующий (и последний) шаг в процессе управления финансовым риском - оценка результатов. Для этого  необходима хорошо отлаженная система точной информации, дающая возможность рассмотреть имеющиеся убытки и сами действия, осуществляемые для их предотвращения.

Назначение анализа  риска как одного из самых сложных  этапов управления рисками - в необходимости  предоставить потенциальным партнерам данные для принятия решений о целесообразности участия в проекте и возможности предусмотреть меры по защите от финансовых потерь. При проведении анализа рисков, прежде всего, надо определить их источники и причины, какие из них являются основными, преобладающими. Источниками рисков могут быть хозяйственная деятельность, личность человека, природные факторы. К причинам относятся недостаток информации, неопределенность будущего, непредсказуемость поведения делового партнера.

Анализ рисков подразделяют на два взаимно дополняющих друг друга вида: качественный и количественный.

Качественный анализ представляет собой идентификацию  всех возможных рисков. Качественный анализ может быть сравнительно простым, его главная задача - определить факторы риска, этапы работы, при выполнении которых риск возникает.

Проводя анализ риска, следует  определить степень риска. Риск может  быть:

- допустимым - имеется  угроза полной потери прибыли  от реализации планируемого проекта;

- критическим - возможны  недопоступление не только прибыли, но и выручки и покрытие убытков за счет средств предпринимателя;

- катастрофическим - возможны  потеря капитала, имущества и  банкротство предпринимателя.

Количественный анализ - это определение конкретного  денежного ущерба риска.

Иногда качественный и количественные анализы проводятся на основе оценки влияния внутренних и внешних факторов: осуществляются поэлементная оценка удельного веса их влияния на работу данного предприятия и ее денежное выражение. Такой метод анализа достаточно трудоемок с точки зрения количественного анализа, но приносит свои несомненные плоды при качественном анализе. В связи с этим следует уделить большее внимание описанию методов количественного анализа риска, поскольку их немало и для их грамотного применения необходим некоторый навык.

В абсолютном выражении  риск может определяться масштабом  возможных потерь в материально-вещественном или стоимостном выражении.

В относительном выражении  риск определяется как возможные  потери, отнесенные к некоторой базе, за которую наиболее удобно принимать либо имущественное состояние предприятия, либо общие затраты ресурсов на данный вид предпринимательской деятельности, либо ожидаемый доход. Тогда потерями можно считать случайное отклонение прибыли, дохода, выручки в сторону снижения в сравнении с ожидаемыми. Предпринимательские потери - это в первую очередь случайное снижение предпринимательского дохода. Именно эти потери и характеризуют степень риска. Отсюда анализ риска прежде всего связан с изучением потерь.

В зависимости от масштаба вероятных потерь целесообразно разделить их на три группы:

- потери, не превышающие  расчетной прибыли, можно назвать  допустимыми;

- потери больше расчетной  прибыли относятся к разряду  критических - такие потери придется  возмещать из кармана предпринимателя;

- еще более опасен  катастрофический риск, при котором  предприниматель рискует понести  потери, превышающие все его имущество.

Если удается тем  или иным способом спрогнозировать, оценить возможные потери по данной операции, то, значит, получена количественная оценка риска, на который идет предприниматель. Разделив абсолютное выражение возможных потерь на расчетный показатель затрат или прибыли, получим количественную оценку риска в относительном выражении, в процентах.

Говоря о том, что  риск измеряется возможными, вероятными потерями, следует учитывать случайный характер таких потерь. Вероятность наступления события может быть определена объективными и субъективными методами.

Объективным методом  пользуются для определения вероятности  наступления события на основе исчисления частоты, с которой происходит данное событие.

Субъективный метод  базируется на использовании субъективных критериев, которые основываются на различных предположениях. К таким  предположениям могут относиться суждение оценивающего, его личный опыт, оценка эксперта по рейтингу, мнение аудитора-консультанта.

Таким образом, процесс  управления риском может быть разбит на шесть стадий: определения цели, выяснения риска, оценки риска, выбора методов управления риском, применения выбранного метода, оценки результатов. Анализ риска - один из самых сложных этапов управления рисками. Его назначение состоит в необходимости предоставить потенциальным партнерам данные для принятия решений о целесообразности участия в проекте и возможности предусмотреть меры по защите от финансовых потерь. Анализ рисков подразделяют на два взаимно дополняющих друг друга вида: качественный и количественный. Важным при проведении анализа риска является определение степени риска. Риск может быть: допустимым, критическим и катастрофическим.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Риск - это вероятность  наступления нежелательного события, результатом которого может быть материальный ущерб, убыток, снижение доходности. Основные причины появления  риска заключаются в неопределенности и ограниченности ресурсов. Риск выполняет инновационную, защитную и аналитическую функции в условиях функционирования предприятия. Эффективность организации управления риском во многом определяется классификацией риска. Классификационная система рисков включает в себя категории, группы, виды, подвиды и разновидности рисков. Так, в зависимости от основной причины возникновения, риски делятся на природно-естественные, экологические, политические, транспортные и коммерческие. В свою очередь, по структурному признаку коммерческие риски делятся на имущественные, производственные, торговые, финансовые.

Процесс управления риском может быть разбит на шесть стадий: определения цели, выяснения риска, оценки риска, выбора методов управления риском, применения выбранного метода, оценки результатов. Анализ риска один из самых сложных этапов управления финансовыми рисками. Его назначение состоит в необходимости предоставить потенциальным партнерам данные для принятия решений о целесообразности участия в проекте и возможности предусмотреть меры по защите от финансовых потерь. Анализ рисков подразделяют на два взаимно дополняющих друг друга вида: качественный и количественный. Важным при проведении анализа риска является определение степени риска. Риск может быть: допустимым, критическим и катастрофическим.