Технико–экономический анализ деятельности предприятия

 

1.5 Анализ влияния ТЭП на выполнение  плана по перевозкам

 

При анализе влияния основных ТЭП на выполнение плана по перевозкам используем формулы, представленные в таблице 6.

 

Таблица 6

Формулы для расчета влияния показателей на объем перевозок

Показатель	Расчет влияния показателей на объем перевозок	Расчет поправочного коэффициента
Асп		-
aв		-
q		-
g		-
Тн		-
lге
tпр
β
Vт

 

П – процент выполнения плана по определенному показателю, рассчитывается как отношение фактического значения показателя к плановому, выраженное в процентах.

 

Таблица 7

Формулы для расчета влияния показателей на объем перевозок

Показатель	Расчет влияния показателей на объем перевозок	Расчет поправочного коэффициента
Асп		-
aв		-
q		-
g		-
Тн		-
lге
tпр
β
Vт

 

Вывод: В разделе 1 курсовой работы произведен анализ выполнения плана перевозок грузов. На предприятии работают 2 марки машин: КрАЗ-260В и УРАЛ-377Н. Основные грузы, перевозимые этими автомобилями – это плиты, машины, белье и блоки различные. На эти материалы увеличился спрос в связи со строительством нового спального района города, а также с сезонным ремонтом дорог. Исходя из данных таб.6 можно сделать вывод, что все показатели, кроме среднетехнической скорости и длины груженой ездки, оказали положительное влияние на выполнение плана перевозок в целом по парку. Следовательно, способствовали увеличению анализируемого показателя.

 

 

2. АНАЛИЗ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ ПО ТЕХНИЧЕСКОМУ ОБСЛУЖИВАНИЮ

 

2.1 Анализ трудоемкости ТО-1 по видам работ

 

В данном разделе будет проанализировано распределение трудоемкости технического обслуживания автомобилей по видам работ.

 

Таблица 8

Анализ трудоемкости ТО-1 по видам работ

Вид работ	Плановая трудоемкость				Фактическая трудоемкость		Процент выполнения плана		Отклонение
	%		чел*ч		чел*ч		%		%
	КрАЗ-260В	УРАЛ-375Н	КрАЗ-260В	УРАЛ-375Н0	КрАЗ-260В	УРАЛ-375Н0	КрАЗ-260В	УРАЛ-375Н0	КрАЗ-260В	УРАЛ-375Н0
1. Общие  контрольно–диагностические	14,9	21,6	1345	817	993	790	74	97	-26	-4
2. Крепежные	21,9	11,4	1977	432	1100	370	56	86	-44	-14
3. Регулиро-вочные	18	20	1625	756	870	860	54	114	-46	14
4. Смазочные, заправочные	20,9	19,9	1887	753	1789	780	95	104	-5	4
5. Электро-технические	2,7	3	244	114	200	90	82	79	-18	-21
6. Работы по системе питания	16,8	18,9	1517	715	1600	681	105	95	5	-5
7. Шинные	4,8	5,2	434	196	400	160	92	82	-8	-18
Итого	100	100	9029	3782	6952	3731	77	98	-23	-2

 

Вывод: По результатам анализа ТО-1 по видам работ автомобиля КрАЗ-260 В перевыполнение плана только в системе питания на 5 %. У автомобиля УРАЛ-375 Н в регулировочных и смазочных работах.

 

Таблица 9

Анализ трудоемкости ТО-1 по видам работ (по парку)

Вид работ	Плановая трудоемкость, чел*ч	Фактическая трудоемкость, чел*ч	Процент выполнения плана, %	Отклоне-ние, %
1. Общие контрольно–диагностические	2162	1783	83	-17
2. Крепежные	2409	1470	61	-39
3. Регулировочные	2381	1730	73	-27
4. Смазочные, заправочные	2640	2569	97	-3
5. Электротехнические	358	290	81	-19
6. Работы по с-ме питани	2232	2281	102	2
7. Шинные	630	560	88	-12
Итого	12812	10683	83	-16

 

Вывод: Проанализировав трудоемкость ТО-1 по видам работ для парка в целом, процент перевыполнения только по работе системы питания на 2 %.

 

2.2 Анализ трудоемкости ТО-2 по  узлам и агрегатам

 

Выполнение расчетов в данном разделе аналогично разделу 2.1.

 

 

Таблица 10

Анализ трудоемкости ТО-2 по узлам и агрегатам

Узлы и агрегаты	Плановая трудоемкость				Фактическая трудоемкость		Процент выполнения плана		Отклонение
	%		чел*ч		чел*ч		%		%
	КрАЗ-260В	УРАЛ-375Н	КрАЗ-260В	УРАЛ-375Н	КрАЗ-260В	УРАЛ-375Н	КрАЗ-260В	УРАЛ-375Н	КрАЗ-260В	УРАЛ-375Н
1. Двигатель, включая системы охлаждения, отопления, смазки	5,1	23,8	269	2804	241	1800	89	64	-11	-36
2. Сцепление	2	2,1	105	247	95	300	91	122	-9	22
3. Коробка передач	1	1,1	53	129	50	200	94	155	-6	55
4. Карданная передача	3,3	2,9	174	342	165	350	95	103	-5	3
5. Задний мост	5,1	1,5	269	177	304	240	113	136	13	36
6. Передняя ось и рулевое управление	5,6	7,6	295	895	310	800	105	89	5	-11
7. Топливная система	5,2	7,8	274	919	290	708	106	77	6	-23
8. Ходовая часть	9,4	10	496	1178	505	808	102	68	2	-32
9. Кабина, платформа	0,3	0,3	16	35	25	55	156	157	56	57
10. Система питания	15,7	16,8	828	1979	800	1400	96	71	-4	-29
11. Электро-оборудование и приборы	9,2	9,9	485	1166	470	777	97	66	-3	-34
12. Общий осмотр	1,9	2	101	236	92	777	91	329	-9	29
13. Смазочные и очистительные  работы	36,2	14,2	1908	1673	1870	1000	98	59	-2	-41
Итого	100	100	5273	11781	5217	9215	99	78	-1	-22

Вывод: В результате анализа трудоемкости ТО-2 по агрегатам, узлам и системам автомобиля перевыполнение плана составило более 5% и выше у КрАЗа 260 В, и у УРАЛА 375 Н более 3 % и выше.

 

Таблица 11

Анализ трудоемкости ТО-2 по узлам и агрегатам (по парку)

Узлы и агрегаты	Плановая трудоемкость, чел*ч	Фактическая трудоемкость, чел*ч	Процент выполнения плана, %	Отклоне-ние, %
1. Двигатель, включая системы охлаждения, отопления, смазки	3073	2041	66	-34
2. Сцепление	352	395	112	12
3. Коробка передач	182	250	137	37
4. Карданная передача	516	515	99	-1
5. Задний мост	446	544	122	22
6. Передняя ось и рулевое управление	1190	1110	93	-7
7. Топливная система	1193	998	84	-16
8. Ходовая часть	1674	1313	78	-22
9. Кабина, платформа	51	80	157	57
10. Система питания	2807	2200	78	-22
11. Электрооборудование и приборы	1651	1247	75	-25
12. Общий осмотр	337	869	258	158
13. Смазочные и очистительные  работы	3581	2870	81	-19
Итого	17054	14432	85	-15

 

Вывод: Процент перевыполнения плана по парку в целом составляет более 12%.

В разделе 2 курсовой работы был произведен анализ производственной программы по ТО-2 и ТО-1. Произведен анализ трудоемкости ТО-2 по агрегатам, узла. Произведен расчет темпа роста значения по видам работ трудоемкости ТО-1.

 

 

3. АНАЛИЗ СЕБЕСТОИМОСТИ ПЕРЕВОЗОК

 

3.1 Анализ влияния статей себестоимости  на общую сумму затрат

 

Таблица 12

Анализ общей суммы затрат

Статья себестоимости	Сумма, тыс. руб.			Выполнение плана, %	Отклонение, тыс. руб.			Влияние отклонения, %
	План	Факт	Аналитическое значение		Абсолютное	Допустимое	Относительное	Абсолютное		Допустимое	Относительное
1	2	3	4	5	6	7	8	9		10	11
1. Фонд оплаты труда, в том  числе:	22971521	18555528	2459 1636	81	-441 5993	1620 115	-6036 108	-19		7	-26
- водители	12634763	12015724	1351 9196	95	-619 039	884433	-150 3472	-5		7	-12
- ремонтные рабочие	6154011	3983266	6178 627	65	-217 0745	24616	-2195 361	-35		1	-36
- прочие категории работников	4182746	2730416	4893 812	65	-145 2330	711067	-216 3397	-35	17		-52
2. Отчисления на социальное страхование	5972595	4824436	2807 228	81	-114 8159	-3165 367	2017208	-19	-53		34
3. Затраты на топливо	76358744	68780509	7483 1569	90	-757 8235	-152 7175	-6051 060	-10	-2		-8
4. Затраты на восстановление  износа и ремонт шин	946360	948841	9274 32	100	2481	-18927	21408	1	-2		2
5. Затраты на сма-зочные и  эксплуатационные материалы	2346934	2159915	2299 995	92	-187 019	-46939	-140080	-8	-2		-6
6. Ремонтный фонд	6710832	3875602	6576 615	58	-283 5230	-134 217	-2701 013	-42	-2		-40
7. Амортизационные отчисления	5099181	4012148	4997 197	79	-108 7033	-1019 84	-985049	-21	-2		-19
8. Накладные расходы	6424035	6620887	5337002	103	196 852	-1087 033	1283 885	3	-17		20
Итого	126830202	109777866	122368676	87	-1705 2336	-4461 526	-1259 0810	-13	-4		-10

 

Аналитическое значение позволяет оценить работу автотранспортного предприятия с учетом факторов, влияющих на изменение показателей по объективным и субъективным причинам, и определяется следующим образом:

1)фонд оплаты труда водителей

 

,

 

где ФОТвод – фонд оплаты труда водителей, тыс. руб.; JР – индекс грузооборота в целом по парку.

2) фонд оплаты труда рабочих 

 

,

 

где ФОТРем.раб – фонд оплаты труда рабочих, тыс. руб.; JТобщ – индекс общей трудоемкости.

3) фонд оплаты труда прочих категорий работников

 

,

 

где ФОТпроч.раб – фонд оплаты труда прочих категорий работников, тыс. руб.; JАЧэ – индекс общего количества автомобиле-часов эксплуатации автомобилей.

4) отчисления на социальное страхование

 

.

 

5) переменные затраты зависят от выполненной транспортной работы. К ним относятся затраты на топливо, затраты на восстановление износа и ремонт шин, затраты на смазочные и эксплуатационные материалы, ремонтный фонд, амортизационные отчисления. Аналитическое значение каждой из этих статей рассчитывается следующим образом:

 

,

 

где JLобщ – индекс общего пробега

Все индексы рассчитываются как отношение фактического значения того или иного показателя к его плановому значению.

6) накладные расходы

 

,

 

где НРПЛ – плановое значение накладных расходов, тыс. руб.; АОПЛ, АОФ – соответственно плановое и фактическое значение амортизационных отчислений, тыс. руб.

Абсолютное отклонение рассчитывается как разность между фактическим и плановым значением показателя и показывает влияние объективных и субъективных факторов на определенный показатель. Допустимое отклонение представляет собой разность аналитического и планового и отражает влияние объективных факторов. Относительное рассчитывается разность фактического и аналитического значений и отражает влияние тех факторов, которые полностью зависят от предприятия.

Влияние отклонений (в процентах) на каждую из статей себестоимости определяется следующим образом:

а) влияние абсолютного отклонения

 

,

 

где Атыс.руб. – абсолютное отклонение значения определенной статьи

себестоимости, тыс.руб.; Зобщ – общая сумма затрат, тыс.руб.

в) влияние допустимого отклонения

 

,

 

где Дтыс.руб. – допустимое отклонение, тыс.руб.

г) относительное отклонение

 

,

 

где Отыс.руб. – относительное отклонение, тыс.руб.

 

3.3 Анализ влияния ТЭП на формирование  себестоимости

 

Таблица 13

Влияние ТЭП на изменение себестоимости перевозок

Показатель	Расчетная формула	Величина влияния
1	2	3
Тн		0
Vт		22
lге		5
aв		0
tпр		0
Асп		-4
β1		0
β2		0
q		0
g		-3
Итого	-	20