Анализ финансово-хозяйственной деятельности компании ОАО «Газпром- нефть»

 

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ЭКОНОМИКИ СТАТИСТИКИ И ИНФОРМАТИКИ

 

 

 

 

Анализ финансово-хозяйственной деятельности компании ОАО «Газпром- нефть» 

 

 

 

 

Студент: Усова О.М.

Преподаватель : Слепунин Л.В.

 

 

 

 

 

 

 

Москва 2013  г. 
Бухгалтерский баланс

КОДЫ
							Форма по ОКУД		0710001
							Дата (число, месяц, год)		31.12.2012
ОАО «Газпром нефть»							по ОКПО		42045241
Идентификационный номер налогоплательщика							ИНН		5504036333
оптовая торговля нефтью и нефтепродуктами							по ОКВЭД		51.51
открытое акционерное общество / совместная частная и иностранная собственность							по ОКОПФ/ОКФС		47/34
тыс. руб.							по ОКЕИ		384
190000, г. Санкт-Петербург, ул. Галерная, 5 литер А
Наименование показателя		Код	На 31.12.2012	На 31.12.2011		На 31.12.2010
1		2	3	4		5
АКТИВ
I. Внеоборотные активы
Нематериальные активы		1 110	155 049	172 256		172 777
Результаты исследований и разработок		1 120	60 209	55 292		33 250
Нематериальные поисковые активы			2 661 998	2 582 929		2 341 915
Основные средства		1 130	14 720 502	15 876 074		16 065 594
Финансовые вложения		1 150	369 111 656	179 778 063		139 383 995
Отложенные налоговые активы		1 160	2 133 039	1 588 701		1 463 213
Прочие внеоборотные активы		1 170	3 472 893	2 844 987		2 528 740
Итого по разделу I		1 100	392 315 346	202 898 302		161 989 484
II. Оборотные активы
Запасы		1 210	24 493 085	24 459 819		13 240 773
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям		1 220	9 172 017	9 136 629		6 576 815
Дебиторская задолженность		1 230	187 907 644	476 547 260		382 137 243
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)		1 240	81 221 530	15 090 736		281 424
Денежные средства и денежные эквиваленты		1 250	59 573 576	11 762 458		6 325 832
Прочие оборотные активы		1 260	1 532
Итого по разделу II		1 200	362 369 384	536 996 902		408 562 087
БАЛАНС (сумма строк 1100 + 1200)		1 600	754 684 730	739 895 204		570 551 571
ПАССИВ
III. Капитал и резервы
Уставный капитал		1 310	7 586	7 586		7 586
Переоценка внеоборотных активов		1 340
Добавочный капитал (без переоценки)		1 350	7 807 598	7 807 598		7 807 598
Резервный капитал		1 360	379	379		379
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)		1 370	330 127 474	280 230 699		224 713 754
Итого по разделу III		1 300	337 943 037	288 046 262		232 529 317
IV. Долгосрочные обязательства
Заемные средства		1 410	159 032 800	177 261 998		218 352 828
Отложенные налоговые обязательства		1 420	1 023 728	1 176 020		638 287
Оценочные обязательства		1 430	1 884 249	2 303 691		1 806 061
Прочие обязательства		1 450
Итого по разделу IV		1 400	161 940 777	180 741 709		220 797 176
V. Краткосрочные обязательства
Заемные средства		1 510	156 705 923	146 697 284		29 245 335
Кредиторская задолженность		1 520	96 551 592	122 571 366		80 121 471
Доходы будущих периодов		1 530	125 623	145 401		364
Оценочные обязательства		1 540	1 417 778	1 693 182		7 857 908
Итого по разделу V		1 500	254 800 916	271 107 233		117 225 078
БАЛАНС (сумма строк 1300 + 1400 + 1500)		1 700	754 684 730	739 895 204		570 551 571

 

 

 

 

 

 

 

Отчет о прибылях и убытках

 
Вывод:

На предприятии валюта баланса в 2012 году по сравнению с 2011 годом увеличилась на 14 789 526 тыс. руб., или на 2%. Темп роста  валюты баланса по сравнению с 2010 годом составил 132,27% - это положительный фактор. И говорит о расширении хозяйственной деятельности предприятия. Таким образом, в отчетном периоде актив баланса и валюта баланса находятся на уровне 754 684 730 тыс. руб. В значительной степени это произошло за счет увеличения статьи " Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) ", которая по сравнению с 2010 годом увеличилась на 28760,91 % или на 80 940 106 тыс. руб.

На предприятии оборотные активы в отчетном году уменьшились на 174 627 518 тыс. руб., или на 32,52 % по сравнению с 2011 годом, а темп роста оборотных активов по сравнению с 2010 годом составил 88,69%.В отчетном году, по сравнению с прошлым запасы возросли на 33 266 тыс. руб., или на 0,14 % -  это отрицательный фактор, так как говорит об уменьшении производственной мощности. Дебиторская задолженности снизилась на 288 639 616 тыс. руб. или на 60,57%, то есть на предприятии улучшилась расчетная дисциплина. Денежные средства увеличились на 47 811 118 тыс. руб., или на 406,47% - это положительный фактор, говорит о том, что предприятие сможет рассчитываться по своим текущим обязательствам.  

На предприятии наблюдается рост внеоборотных активов по сравнению с 2010 годом на 142,19%. По сравнению с 2011 годом внеоборотные активы возросли на 189 417 044 тыс. руб. или на 93,36 %-это говорит о расширении материально- технической базы.   

На предприятии темп роста оборотных активов в 2012 году по сравнению с 2011 годом ниже темпа роста внеоборотных активов. Это отрицательный фактор, и говорит о снижении мобильности имущества и снижении оборачиваемости.   

В части пассивов увеличение валюты баланса в наибольшей степени произошло за счет роста статьи "Доходы будущих периодов" . По сравнению с 2011 годом рост этой статьи составил 39845,33 % или 145 037 тыс. руб. Таким образом, на конец анализируемого периода величина доходов будущих периодов составляет 125 623 тыс. руб., что на 125 259 тыс.руб. или 34411,81% больше чем в 2010 году.   

На предприятии капитал и резервы  увеличились по сравнению с 2011 годом на 49  896 775 тыс. руб. или на 17,81%;  долгосрочные обязательства снизились на 18 800 932 тыс. руб. ; краткосрочные обязательства снизились на 16 306 317. руб. или на 6,01 %.   

Выручка от реализации компании по сравнению с базовым периодом увеличилась на 307 133 353 тыс. руб. Темп прироста составил 51,33 %.  

Валовая прибыль на 31.12.2010 г. составляла 146 806 098  тыс. руб. За анализируемый период она  снизилась на  3,77 % или на 5 391 628 тыс. руб., что следует рассматривать как отрицательный фактор, на 31.12.2012г.  она составила 141 414 470 тыс. руб.  

Прибыль от продаж на 31.12.2010 г. составляла 85 284 748 тыс. руб. За анализируемый период она снизилась на  17 449 318  тыс. руб. (20,46 %), и на 31.12.2012 г.  составила 67 835 430 тыс. руб.  

Прочие доходы в отчетном году по сравнению с прошлым возросли на 200 234 967тыс. руб. (38,25 %) и составили на отчетный период 723 786 603 тыс. руб.  

Чистая прибыль за анализируемый период выросла на 30 045 816 тыс. руб., и на 31.12.2012 г. установилась на уровне 84 505 249 тыс. руб. (темп прироста составил 55,17 %).  

На предприятии в отчётном году улучшилась платёжеспособность по сравнению с прошлым годом.  

Коэффициент абсолютной ликвидности в 2011 году по сравнению  с 2010 годом остался неизменным,  а в 2012 году по сравнению с 2011 годом коэффициент возрос на 0,5 и выше норматива, то есть предприятие за счёт денежных средств сможет покрыть значительную часть текущих обязательств.  

Коэффициент критической ликвидности в 2011 году по сравнению  с 2010 годом снизился на 1,7, а в 2012 году он составляет 1,3 и по сравнению с 2011 годом снизился еще на 0,6, но он выше норматива, то есть у предприятия хорошие платёжные возможности при условии своевременных расчётов с дебиторами. 

Коэффициент текущей ликвидности в 2011 году по сравнению  с 2010 годом снизился на 1,7, а по сравнению 2012 и 2011 года снизился на 0,6, но выше норматива, то есть предприятие имеет такой запас финансовой прочности, какой необходим акционерам.  

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами за 2010-2012 года имеет тенденцию к росту и больше норматива, то есть у предприятия достаточно собственных средств для приобретения сырья.  

Коэффициент соотношения денежных средств и чистого оборотного капитала не изменяется не значительно , то есть у предприятия объем денежных средств остается в норме.   

Таким образом, предприятие достаточно платёжеспособно, и может расплачиваться по своим текущим долгам.  

По показателям финансовой устойчивости можно сделать следующие выводы:  

·    Коэффициент соотношения собственного и заемного капитала выше нормативного значения, но при этом наблюдается тенденция спада.          

·    Рост собственного капитала в оборотных средствах в предыдущие годы имеел положительную динамику, что напрямую влияюет на финансовую устойчивость компании. В 2012 году наблюдается незначительное снижение.                                                                                                                                                          

·    Коэффициент маневренности собственного капитала в 2010-2011 годах соответсвовал нормативному значению и имел положительную тенденцию, что говорит о повышении гибкости в использовании собственных средств. При этом, в 2012 году показатель снизился и таким образом положение данного коэффициента является не стабильным.                                                                                                                                                                                                                              

Согласно анализу трехфакторной модели финансовой устойчивости в 2010, 2011 г.-предприятие имело устойчивое финансовое положение, а в 2012 г.- наблюдается нормальная финансовая устойчивость, что гарантирует платежеспособность предприятия.   

На предприятии рентабельность основной деятельности немного ниже чем в 2010 и 20101 году, что не позволяет предприятию расширять производство. Хорошие показатели рентабельности активов, свидетельствующие о нормальном уровне спроса на продукцию, имеют устойчивую положительную динамику. Показатель рентабельности инвестиций отражает, что компания ведет достаточно успешную инвестиционную деятельность (инвестиции в собственное развитие не рассматриваются). Показатели, характеризующие доходность капитала и его частей имеют тенденцию к спаду.

По показателям деловой активности предприятие достаточно эффективно.