Анализ движения денежных потоков предприятия

16. Рузавин Г.И. Основы рыночной экономики: Учеб.пособие. - М: Финансы и статистика, Банки и биржи, 2009.

17. Рыночная экономика:  Учебник. - М: Соминтек, 2007.

18. Самуэльсон П. Экономика: Пер. с англ. - М: Прогресс, 2006.

19. Чечевицына Л.Н., Чуев И.Н. Анализ финансово-хозяйственной деятельности. - М.: Маркетинг, 2008.

20. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. - М.: Инфра-М, 2009.

Размещено на Allbest.ru

Введение

Для понимания  механизмов функционирования рыночной экономики нет ничего более важного, чем ясное понимание роли денег. В экономической науке основные функции денег отражены в стандартном  их определении: деньги - это средство оплаты товаров и услуг, средство измерения стоимости, а также  средство сохранения стоимости.

В экономике  роль денег рассматривается как  на макроэкономическом, так и на микроэкономическом уровнях. Хозяйственные единицы используют наличные деньги, банковские вклады в своих ежедневных деловых хозяйственно-финансовых операциях. На макроэкономическом уровне здоровая денежная система является предпосылкой создания условий стабильности цен, пополнения бюджетов до уровня достаточности финансирования всех сфер экономики.

Достижение  правильного соотношения имеющихся  у хозяйствующих субъектов денежных средств, их эквивалентов с величиной  источников средств, созданных для  финансирования разных видов деятельности, является важнейшей задачей управления денежными потоками предприятий. Без  решения такой задачи невозможно обеспечить финансовую стабильность даже эффективно работающему предприятию.

Надежную  информацию для управления денежными  потоками предприятии можно получить лишь при правильной организации бухгалтерского учета денежных средств и отчетности об их движении. К сожалению, методология российского бухгалтерского учета аже при достигнутом уровне сближения с международными стандартами учета и отчетности не обеспечивает полной и достоверной информации о реальных объемах денежных средств, используемых в обороте. Зафиксированные в отчетности предприятий размеры нераспределенной прибыли, фондов, резервов и других источников финансирования часто не обеспечены реальными денежными средствами или их эквивалентами.

Анализ  достаточности денежных активов, текущий  и прогнозный анализ денежных рублевых и валютных потоков и на их основе - выработка эффективных методов  управления, - особенно важны для  предприятий.

Актуальность, экономическая важность вопросов управления денежными потоками, а также недостаточная  изученность этих вопросов в российской науке обусловили выбор темы курсовой работы, определили круг исследуемых  вопросов. Поэтому важно обобщить и дополнить основные положения  теории и практики в данной области.

Объектом  исследования выступает предприятие  ЗАО «Карьер управление плюс», а  предметом управление денежными  потоками предприятия.

Целью написания  курсовой работы является изучение управления денежными потоками предприятия  и разработка мероприятий по их оптимизации.

Для достижения данной цели были поставлены следующие  задачи:

- раскрыть  теоретические основы управления  денежными потоками предприятия;

- провести  анализ системы управления денежными  потоками предприятия ЗАО «Карьер  управление плюс»»;

- рассмотреть  основные пути совершенствования  системы управления денежными  потоками на предприятия ЗАО  «Карьер управление плюс».

При написании  курсовой работы были использованы такие  методы как: анализ и синтез, агрегированный, горизонтальный и вертикальный анализ и другие экономико-математические инструменты.

При проведении анализа были использованы нормативно-справочные материалы, учебно-методическая литература, труды отечественных и зарубежных авторов, а также материалы учета  и отчетности.

Структурно  курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованных источников и приложений.